2023年上海稅收營商環(huán)境白皮書

上海稅收營商環(huán)境白皮書2023上海稅收營商環(huán)境白皮書WhitePaperonShanghai'sTaxEnvironment序言近年來，以習近平同志為核心的黨中央高度重視優(yōu)化營商環(huán)境工作，黨的二十大報提升營商環(huán)境“軟實力”，為區(qū)域經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展賦能增效。2023年，圍繞打造流程更優(yōu)、效率更高、服務更好的稅收營商環(huán)境，圓滿完成全市10一路滬航”稅務執(zhí)法方式持續(xù)創(chuàng)新。優(yōu)化營商環(huán)境永遠在路上。202475周年，也是實現(xiàn)“十四五”規(guī)神，始終堅持以人民為中心的發(fā)展思想，牢牢把握市場化、法治化、國際化要求，對標7.0版行動方案各項涉稅建設和城市核心功能提升作出新的更大貢獻！國家稅務總局上海市稅務局黨委書記、局長2024331日目錄

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2稅收營商環(huán)境白皮書

2023年上海稅收營商環(huán)境大事記月?6項任務措施稅人繳費人合法權(quán)益月 ? 連續(xù)第10年開展“便民辦稅春風行動”，與學習宣傳貫徹黨的二十大精神文明實踐主題活動有機結(jié)合月?收征管服務創(chuàng)新32個稅收宣傳月和信心發(fā)文推廣

月 ? 發(fā)布《2022上海稅收營商環(huán)境白皮書》上線全國稅務系統(tǒng)首個英語語音12366繳費服務熱線服務水平合辦稅、一體運營月?風險能力月 ? 拓展納稅繳費渠道與工商銀行人民銀行等開展合作，推廣使用數(shù)字人民幣繳納城鄉(xiāng)居民和靈活就業(yè)人員社保費 4稅收營商環(huán)境白皮書7月9月10月

戶服務月”政策宣傳活動與上海市工商業(yè)聯(lián)合會聯(lián)合開展2023年助力小微經(jīng)營主體發(fā)展項服務措施發(fā)布《關(guān)于優(yōu)化本市境外旅客購集中退付點范性文件制定和管理工作盾化解不上交、更和諧發(fā)布《上海稅務優(yōu)化稅收營商環(huán)（2023—2025年

月12

圓滿成功舉行上海市第十六屆人大常委會決定推出“稅路通”服務子品牌“稅路通·經(jīng)營定工作管理辦法（試行）事先裁定工作規(guī)程上海稅收營商環(huán)境035 概覽2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，上海市稅務局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實黨的二十大精神，瞄準最高標準、最高水平，立足上海經(jīng)驗，發(fā)揮上海優(yōu)勢，著力打造稅收營商環(huán)境“上海樣本”。概覽55年復合增長率2.9年度稅收收入年度稅收收入2023年上海市稅務局組織稅收收入15794.3億元。2019-2023年上海市稅收收入情況及趨勢201913698.0202013052.7202115318.3202215473.6202315794.3單位：億元領導成員工作人員系統(tǒng)副處級及以上領導干部、四級調(diào)研員(四級高級主辦、四級高級主管)及以上職級公務員。領導成員工作人員女性占比

系統(tǒng)在編公務員、事業(yè)單位工作人員。27

男性占比73

女性占比48

男性占比52經(jīng)營主體2023年，上海市經(jīng)營主體法定代表人中經(jīng)營主體女性占比33 男性占比67 政務信息公開上海市稅務局緊緊圍繞黨中央、國務院關(guān)于全面推進政務公開工作的系列部署，嚴格落實市委、市政府和稅務總局政務公開工作要求，聚焦經(jīng)濟社會發(fā)展和人民群眾關(guān)注關(guān)切，不斷提升政務公開質(zhì)量。具體信息可以通過上海市稅務局門戶網(wǎng)站信息公開欄目查閱。政務信息公開機構(gòu)設置機構(gòu)設置雙公示信息公開局計劃總結(jié)政府公開專欄行政執(zhí)法信息公示平臺稽查文書送達公告……增添“亮色”，創(chuàng)新改革勇立潮頭制定發(fā)布《上海市稅務局稅收事先裁定工作管理辦法（試行）》制定發(fā)布《上海市稅務局稅收事先裁定工作管理辦法（試行）》務機關(guān)首設稅務審判庭上海市高級人民法院印發(fā)《關(guān)于本市以稅務部門為當事人的行政案件集中管轄的規(guī)定》，設立全國首家稅務審判庭。首設稅務審判庭實現(xiàn)精準推送“政策找人”上海稅務網(wǎng)站發(fā)布各類信息3892篇，訪問量達29億次，上海稅務新媒體推送各類稅費資訊實現(xiàn)精準推送“政策找人”3503篇，閱讀量超過5380萬次；1444.12萬戶次。通過“一網(wǎng)通辦”平臺71萬條。20232023年落實減稅降費緩費新增減稅降費及退稅緩費1318.0億元，其中――降費

981.8億元

留抵334.9億元

業(yè)社會保險

億元持續(xù)升級智能咨詢持續(xù)升級智能咨詢重65智能語音匹配率88.75位一體智能咨詢服務體系，推出跨境智能咨詢服務，上線全國稅務系統(tǒng)首個英語智能語音系統(tǒng)。優(yōu)化辦稅服務體驗優(yōu)化辦稅服務體驗創(chuàng)建長三角一體化示范區(qū)智慧辦稅服務廳，實現(xiàn)異地辦稅繳費“零距離”；100全打通，線下進20%；15202370（47個300萬戶（人）次。全面開展納稅人2.5100

滿意度得分為89.15分

政務服務“好差評”全年好評率99.99推進納稅繳費電子化96稅費事項涉稅事項網(wǎng)辦率99納稅申報推進納稅繳費電子化96稅費事項涉稅事項網(wǎng)辦率99納稅申報接觸式”辦理；上線“非居民跨境雙語辦稅”，實現(xiàn)跨境繳稅“一次不用來”。穩(wěn)步提速出口退稅穩(wěn)步提速出口退稅全國率先實現(xiàn)貨物和技術(shù)出口退稅申報雙“免填報”，全國率先實現(xiàn)貨物和技術(shù)出口退稅申報雙“免填報”，實現(xiàn)申報“無紙化”。對資信良好的一、二類企業(yè)出口退稅正常業(yè)務平均辦理時間2個工作日內(nèi)。腳踏實地服務國家發(fā)展大局上海市稅務局堅持以國家重大戰(zhàn)略為牽引，聚焦上海城市建設重要使命，持續(xù)打造稅收制度創(chuàng)新、服務創(chuàng)優(yōu)高地，助力上海加快建設制度型開放體系和具有全球競爭力的開放創(chuàng)新生態(tài)，為推動上海實現(xiàn)更高標準對外開放、更高水平科技自立自強、更高質(zhì)量經(jīng)濟發(fā)展、更有深度的長三角一體化發(fā)展貢獻稅務力量。對標最高標準，助力浦東引領區(qū)建設2023年3月30日，上海市稅務局對接國際高標準經(jīng)貿(mào)規(guī)則，在臨港新片區(qū)“17+10+9”項遞進式征管服務措施基礎上，制定發(fā)布浦東引領區(qū)稅收征管服務措施“新10條”，推出提升引領區(qū)國際稅收精細服務水平、打造“引領區(qū)稅收經(jīng)濟發(fā)展指數(shù)”等多項創(chuàng)新舉措，積極服務浦東高水平對外開放。稅收征管服務措施“新10條”扎實落地推進支持引領區(qū)建設稅收政策落地??推進支持引領區(qū)建設稅收政策落地??企業(yè)通過認定；聯(lián)合區(qū)商務委等部門，開展外資研發(fā)中心適用進口稅收政策資格認定，目前已有10家490萬元；??推動設立離境退稅“即買即退”集中退付點；持續(xù)擴增離境退稅商店，2023年以來，40戶190戶。提升引領區(qū)國際稅收精細服務水平組建浦東國際稅收工作團隊，綜合運用國際稅收服務機制，不斷強化國際稅收精細服務加速在引領區(qū)全面推行數(shù)字化電子發(fā)票202327萬戶，累計開具全面數(shù)字化的電子發(fā)票（以下簡稱“數(shù)字化電子發(fā)票”）3555萬張5.9萬億元。強化稅收大數(shù)據(jù)支持引領區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展作用強化稅收大數(shù)據(jù)支持引領區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展作用 組建浦東稅收大數(shù)據(jù)人才團隊，提升數(shù)據(jù)應用水平。描摹企業(yè)畫像，精準推送稅費政策95批次519萬戶次。健全引領區(qū)大企業(yè)稅收服務管理新格局健全引領區(qū)大企業(yè)稅收服務管理新格局?13批次、289戶次專題經(jīng)濟分析。70件拓展引領區(qū)智慧稅費服務新模式探索全局稅費服務資源“潮汐式”調(diào)配，打造“浦東稅費服務運營中心”；?稅輔導“一呼百應”，訴求工單“接訴即辦”。拓展引領區(qū)智慧稅費服務新模式探索全局稅費服務資源“潮汐式”調(diào)配，打造“浦東稅費服務運營中心”；?稅輔導“一呼百應”，訴求工單“接訴即辦”。++辦問協(xié)同”的稅費服務新生態(tài)，實現(xiàn)涉打造“引領區(qū)稅收經(jīng)濟發(fā)展指數(shù)”依托稅收大數(shù)據(jù)模型，立足稅收看經(jīng)濟，建立關(guān)鍵經(jīng)濟指標的常態(tài)化監(jiān)測機制，分析和反映區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展動態(tài)趨勢，為科學決策提供有益參考。加強引領區(qū)納稅信用與進出口稅收服務聯(lián)動 區(qū)內(nèi)高信用級別出口企業(yè)退（免）2個工作日內(nèi)；2023561.77億元50.24%。深化稅務證明事項告知承諾制探索擴大稅務證明事項告知承諾制，試行部分事項在風險可控前提下以情況說明代替證明材料，并形成事后核查機制，從制度層面解決納稅人辦事繁、辦稅難等問題。構(gòu)建高效協(xié)作的引領區(qū)稅收精誠共治體系 3個一類社會共治點，試點創(chuàng)建全市首批個體工商戶全生命周期輔導共治服務基地，實現(xiàn)辦稅服務、權(quán)益保護等多種功能，打通辦稅繳費“最后一公里”。聚焦高質(zhì)量發(fā)展，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力上海牢牢把握中央對科技創(chuàng)新的戰(zhàn)略定位，緊抓新一輪科技革命發(fā)展趨勢，瞄準世界科技前沿，強化科技創(chuàng)新的前瞻布局和融通發(fā)展，努力成為全球?qū)W術(shù)新思想、科學新發(fā)現(xiàn)、技術(shù)新發(fā)明、產(chǎn)業(yè)新延續(xù)實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅優(yōu)惠政策創(chuàng)投企業(yè)可以選擇按單一投資基金核算或者按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算兩種方式之一，對其個人合伙人來源于創(chuàng)投企業(yè)的所得計算個人所得稅應納稅額。

創(chuàng)投企業(yè)選擇按單一投資基金核算的，其個人合伙人從該基金01應分得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得和股息紅利所得，按照20%稅率計算繳納個人所得稅。

創(chuàng)投企業(yè)選擇按年度人合伙人應從創(chuàng)投企02營所得”項目、的超額累進稅率創(chuàng)投企業(yè)選擇按單一投資基金核算或按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算后，3年內(nèi)不能變更。浦東新區(qū)特定區(qū)域公司型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠對轉(zhuǎn)讓持有3年以上股權(quán)的所得占年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得總額的比例超過50的，按照年末個人股東持股比例減半

對轉(zhuǎn)讓持有5年以上股權(quán)的所得占年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得總額的比例超過50%的，按照年末個人股東持股比例免征當年企業(yè)所得稅。扎實推進研發(fā)費加計扣除新政落地202311費加計扣除新政落實落細。企業(yè)類型 未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的 形成無形資產(chǎn)的一般企業(yè)企業(yè)集成業(yè)母機企業(yè)

202311100在稅前加計扣除在據(jù)實扣除的基礎上，在202311日至20271231日期間，再按照實際發(fā)生額的120%在稅前扣除

按照無形資產(chǎn)成本的200在稅前攤銷按照無形資產(chǎn)成本的220在稅前攤銷 14

稅收營商環(huán)境白皮書案例分享 閔行區(qū)稅務局：“閔閔工作室”服務團隊大數(shù)據(jù)賦能助力研發(fā)閔行區(qū)稅務局“閔閔工作室”發(fā)揮大數(shù)據(jù)集成優(yōu)勢，梳理形成“研發(fā)費加計扣除目標企業(yè)清單”，分層次推進宣傳輔導。緊扣科創(chuàng)企業(yè)，梳理區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)、軟件集成電路企業(yè)等企業(yè)名單；聚焦申報數(shù)據(jù)，整合歷年匯算清繳及當年預繳申報享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠企業(yè)名單；深挖財務報表，挖掘當年財務報表中有研發(fā)投入的企業(yè)?！伴h閔工作室”以智慧稅務為抓手，充分發(fā)揮“以數(shù)治稅”作用，打通企業(yè)所419項監(jiān)控指標，確保企業(yè)精準享受研發(fā)費加計扣除，助力惠捷（上海）科技有限公司在預繳階段申報享受研發(fā)費用加計1926.6288.99萬元。03

15 釋放稅惠紅利，護航經(jīng)濟穩(wěn)健前行2023年以來，黨中央、國務院作出延續(xù)、優(yōu)化、完善并落實好減稅降費政策的決策部署，旨在進一步為市場主體減負、助企紓困，進而促進經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn)、推動高質(zhì)量發(fā)展。上海市稅務局堅決貫徹落實相關(guān)稅費優(yōu)惠政策，確保黨中央、國務院減稅降費政策紅利精準高效直達納稅人繳費人。2023年2023年本市新增1318.0億元自2022年自2022年4月1日起

減稅降費981.8

增值稅

社會保險費社會保險費1.3億元符合條件的小微企業(yè)和“制造業(yè)”“科學研究和技術(shù)服務業(yè)”“電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)”“軟件和信息技術(shù)服務業(yè)”“生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”

“住宿和餐飲業(yè)”“居民服務、修理和其他服務業(yè)”“教育”“衛(wèi)生和社會工作自2022年7月1日起新增自2022年7月1日起新增延續(xù)小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減免稅政策 20221 20221120271231日01對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅（不含水資源稅）、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）教育費附加、地方教育附加。 20231 20231120271231日02增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 20231 20231120271231日03200企業(yè)減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策2027年1231日。至2027年12至2027年12月31日04對金融機構(gòu)與小型企業(yè)、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。 20231 20231120271231日05對金融機構(gòu)向小型企業(yè)、微型企業(yè)和個體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。 20231 20231120271231日06允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應納增值稅稅額。千年非遺復興成果。千年非遺復興成果。在稅收優(yōu)惠政策正向激勵下，企業(yè)已經(jīng)擁有了200多項專利技術(shù)，不久前“沙涓”更是把時裝大秀辦到了西藏雪山腳下，通過視頻直播全球首發(fā)，展現(xiàn)了西藏氆氌手工藝即送、很多涉稅業(yè)務不見即辦，我們可以把更多精力放在提升工藝上?！辈块T還為我們量身定制了政策服務包，點對點給我們宣傳輔導，現(xiàn)在稅收優(yōu)惠政策不問之路，迄今連續(xù)8年亮相巴黎時裝周。公司創(chuàng)始人郭秀玲認為稅惠政策為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展增加動能?！斑@兩年，我們僅小微企業(yè)所得稅減免就享受了稅惠紅利30多萬元。稅務上海沙涓時裝科技有限公司以給國外著名奢侈品牌代加工起家，之后走上轉(zhuǎn)型發(fā)展案例分享 稅惠賦能羊絨產(chǎn)品創(chuàng)新工藝銷售好增強區(qū)域協(xié)同，為長三角一體化貢獻力量上海市稅務局聯(lián)合長三角地區(qū)三省兩市稅務局，在征管一體化和辦稅便利化上持續(xù)發(fā)力，推動長三角稅收一體化向更深層次、更高水平、更寬領域拓展。加強區(qū)域一體化稅收政策支持上海市稅務局持續(xù)推動長三角一體化稅收工作，與兄弟省市稅務局共同落實《稅收支持和服務長三角一體化發(fā)展2023年度重點工作任務》。01加強組織保障和協(xié)作配合0102一輪措施落地0203成果03

加強黨的全面領導。推廣長三角一體化區(qū)域“納稅信用綠卡”。建設長三角稅收宣傳平臺。納稅繳費智能咨詢應用共建共享。持續(xù)推動稅收宣傳輔導精準化。建立長三角一體化數(shù)字化電子發(fā)票“鏈式聯(lián)防”機制。探索推動“互聯(lián)網(wǎng)+智慧稽查”。探索實施不動產(chǎn)登記和辦稅信息雙向核驗及業(yè)務閉環(huán)管理。打通長三角稅收數(shù)據(jù)壁壘。開展長三角一體化戰(zhàn)略實施5年（2018年至2022年）成效分析。進一步統(tǒng)一稅費政策執(zhí)行口徑。推進區(qū)域稅收數(shù)據(jù)一體化認證依托長三角區(qū)域稅收合作機制，上海市稅務局聯(lián)合兄弟省市稅務局，推進跨省異地電子繳稅、離境退稅等9方面數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，實現(xiàn)涉稅資質(zhì)異地共認。建立跨區(qū)協(xié)同稽查一體化機制上海市稅務局第三稽查局、蘇州市稅務局稽查局、嘉興市稅務局稽查局聯(lián)合簽訂《長三角稅務稽查一體化合作框架協(xié)議》，明確三方推進合作的四大類九項具體內(nèi)容，協(xié)力推動三地稅收違法形勢分析研判，部分重點行業(yè)企業(yè)風險應對和稽查，跨區(qū)域團伙作案及涉嫌偷逃騙稅和虛開發(fā)票案件聯(lián)合查處等多領域深度開展交流合作。推動形成稅收司法共治格局20238月，上海青浦、江蘇吳江和浙江嘉善三地稅務、法院、檢察院等九部門簽訂《長三角生態(tài)綠色一體化發(fā)展示范區(qū)司法執(zhí)行與稅費征繳協(xié)作實施意見》。03問題執(zhí)行難、執(zhí)行慢等效，有效解決稅費03問題執(zhí)行難、執(zhí)行慢等效，有效解決稅費和涉稅案件執(zhí)行質(zhì)提高稅收行政執(zhí)法的司法執(zhí)行成本02稅信息獲取等方面切實有效降低在涉01和執(zhí)法口徑作標準、操作流程案件涉稅事項的協(xié)統(tǒng)一司法強制執(zhí)行聯(lián)合打造“長三角納稅人學堂”服務品牌上海市稅務局牽頭建立了長三角區(qū)域納稅人學堂合作交流機制，整合稅收宣傳輔導資源，聯(lián)合打造“長三角納稅人學堂”服務品牌。01010203組建覆蓋稅收業(yè)務、素材編輯、視頻拍攝、渠道推廣的新媒體宣傳工作團隊，把握新媒體“快餐式”信息傳播趨勢，以生動的案例和通俗稅宣產(chǎn)品。0203輪班教學方式，持續(xù)開展長三角區(qū)域聯(lián)合稅宣活動。專注高效服務，為進博會舉辦添翼鋪路2023年11月5日至11月10日，第六屆中國國際進口博覽會在國家會展中心（上海）舉辦。上海市稅務局連續(xù)六年為進博會提供稅收服務保障，圍繞承接進博會溢出效應、擴大進博會服務圈層，以高度的責任擔當和積極作為，全力服務保障第六屆進博會順利舉辦。疑難問題。傳折頁，遠程協(xié)助解答涉稅疑難問題。傳折頁，遠程協(xié)助解答涉稅制“上海稅務智能咨詢”宣術(shù)語中英文對照手冊》，印隊”，編撰《國際稅收專業(yè)成“青‘蜂’進博青年突擊能級，由25名青年骨干組通過“五個一”工作機制助力提升進博會涉稅服務第四稅務分局服務質(zhì)效，為進博會成功舉辦助力添勁。為參展、觀展及周邊企業(yè)提供雙語翻譯、線路指引、稅收政策咨詢等服務，持續(xù)深化人才、“閔閔工作室”骨干，愿服務工作，邀請創(chuàng)智營外語2610日期間的志中心”設置服務點，承擔10隊。在“虹橋樞紐一國家會展青年組成“青合力”志愿服務70名黨員、充分發(fā)揮“兩融兩創(chuàng)”黨建品牌和“閔閔工作室”服務閔行區(qū)稅務局助參展企業(yè)尋找國內(nèi)優(yōu)質(zhì)代理商，擴大進博會溢出效應。業(yè)的商品類型、企業(yè)規(guī)模、品牌知名度等數(shù)據(jù)，運用稅收大數(shù)據(jù)進行雙向匹配分析，幫助參展企業(yè)尋找國內(nèi)優(yōu)質(zhì)代理商，擴大進博會溢出效應。業(yè)的商品類型、企業(yè)規(guī)模、品牌知名度等數(shù)據(jù)，運用稅收大數(shù)據(jù)進行雙向匹配分析，幫對歷屆進博會參展商境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)建立一對一專屬檔案，根據(jù)參展企業(yè)和轄區(qū)內(nèi)貿(mào)易企稅務綜合服務保障區(qū)推出外語咨詢。7個服務站點，提供“5+2”全時段服務，在6年創(chuàng)編《服務進博雙語手冊》。47青浦區(qū)稅務局全力打造法治化稅收營商環(huán)境2023年，上海市稅務局全面依法履行稅收工作職能，不斷深化依法治稅實踐，完善政策制定機制，提升政策解讀水平，提高宣傳輔導精度，加強法治探索創(chuàng)新，試點推進稅收事先裁定，積極營造公平、公正、公開的稅收營商環(huán)境。完善法規(guī)體系，推進稅收良法善治嚴格落實起草、審查、決定、發(fā)布、備案、評估、清理等工作流程。01保護納稅人繳費人合法權(quán)益01多種形式。對象基層稅務機關(guān)、稅務行政相對人代表和行業(yè)協(xié)會商會、社會公眾。期限需要征詢公眾意見的決策，其征詢期限自公告之日起多種形式。對象基層稅務機關(guān)、稅務行政相對人代表和行業(yè)協(xié)會商會、社會公眾。期限需要征詢公眾意見的決策，其征詢期限自公告之日起一般不少于30日。意見聽取解決的問題、擬規(guī)定的主要措施的合法性、合理性等內(nèi)容進行調(diào)研論證。形式起草部門對擬制定的稅務規(guī)范性文件的必要性和可行性進行研究，對所要調(diào)研0203積極回應公眾反饋氛圍03

認真開展權(quán)益性審核工作，將納稅人繳費人權(quán)益保護工作貫穿稅務規(guī)范性文件制定、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，更好地維護納稅人繳費人合法權(quán)益，促進稅法遵從度和社會滿意度提高。上海市稅務局將“公眾參與”貫穿政策制定全過程，充分聽取納稅人、專家的合理化意見建議，確保政策制定適合實際需要。文件并提出意見建議。上海市稅務局積極采納公眾提出的關(guān)于“我為本市便民辦稅春風行動獻一計”人民建關(guān)于“我為本市便民辦稅春風行動獻一計”人民建議征集相關(guān)情況的反饋，請掃碼查看。舉例推進政策公開，強化政策解讀釋疑上海市稅務局全面推進政務公開，嚴格實行政策措施文件與其解讀方案、解讀材料同步起草、同稅收政策發(fā)布咨詢多渠道稅務局網(wǎng)站上海市12366微信公眾號稅務局網(wǎng)站上海市12366微信公眾號上海稅務納稅繳費服務熱線納稅人學堂直播界媒體“上海稅務”辦稅服務廳各區(qū)12345微博“稅務咨詢”4號鍵2023年上海稅務網(wǎng)站上海稅務新媒體3892篇3892篇發(fā)布各類信息3503篇推送各類稅費資訊29億次29億次訪問量達5380萬次閱讀量超過 12366 12366納稅繳費服務熱線智能語音服務智能語音服務183.23萬個人工服務335.48萬個725.26萬個 其中――全年來電總量99.8499.84滿意率上海市稅務局網(wǎng)站，政策措施文件“三同步”政策解讀政策解讀圖解稅收圖解稅收熱點回答熱點回答上海稅務微信公眾號，可視化助力政策理解又快又準764號公布了《國務院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定》，其中升納稅人學堂質(zhì)效。在線互動等功能，提局通過掌上視頻觀看、納稅人學堂2023年，上海市稅務2.1升納稅人學堂質(zhì)效。在線互動等功能，提局通過掌上視頻觀看、納稅人學堂2023年，上海市稅務2.1萬條發(fā)布相關(guān)內(nèi)容117場累計67條發(fā)布宣傳視頻74篇發(fā)布圖文7.04萬次視頻圖文瀏覽量視頻累計播放量 超140萬粉絲 超30萬10年時間。開通，迄今已經(jīng)逾海稅務”微博正式10年時間。開通，迄今已經(jīng)逾海稅務”微博正式微博20123“上海稅務”實踐事先裁定，增強政策適用確定性2023年12月，上海市稅務局在前期事先裁定實踐基礎上，結(jié)合上海實際，制定發(fā)布《上海市稅務局稅收事先裁定工作管理辦法（試行）》。 全國首個省級稅務機關(guān)發(fā)布的事先裁定工作規(guī)程 制度參照制度參照先進模板與事先裁定提供了商業(yè)決策全國范圍稅收做出正確評估稅收成本，事項確定性透明度，為提升裁定流程助力企業(yè)更準確提升企業(yè)稅收 什么是稅收事先裁定？ 基于稅企互信原則，企業(yè)對預期未來發(fā)生的特定復雜涉稅事項，如何適用稅收法律法規(guī)提出申請，稅務部門基于現(xiàn)行稅收法律法規(guī)等，書面告知政策適用意見的服務行為。 稅收事先裁定適用對象和適用范圍？ 適用范圍適用對象上海市范圍內(nèi)的單位納稅人。① 無確定的立項計劃或兩年內(nèi)不會發(fā)生的事項；② 不具有合理商業(yè)目的或國家相關(guān)法律、法規(guī)明確禁止的事項；③ 現(xiàn)行稅收法律法規(guī)等有明確規(guī)定，可直接適用相關(guān)規(guī)定的事項；④ 其它不適用事先裁定的事項。下列事項不屬于事先裁定受理范圍： 如何提交稅收事先裁定？ 事先裁定的受理機關(guān)為大企業(yè)管理部門。企業(yè)可向市、區(qū)任一級大企業(yè)管理部門提出申請，并按規(guī)定遞交材料。 是否出具書面文書？ 就申請人本次申請的交易事項，稅務機關(guān)出具《稅收事先裁定意見書》。健全綠色稅制，助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展企業(yè)所得稅車輛購置稅增值稅消費稅綠色稅費體系企業(yè)所得稅車輛購置稅增值稅消費稅綠色稅費體系 開發(fā) 生產(chǎn) 消費 排放 精準滴灌，助企盡享綠色稅惠政策紅利3.4億元20233.4億元稅申報繳納情況、污染物種類、排放量56項支持綠色發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策，進一步激活企業(yè)綠色發(fā)展新動能，將環(huán)保稅申報繳納情況、污染物種類、排放量上海企業(yè)累計享受環(huán)保稅減免2023年底，供“滴灌式”輔導，幫助企業(yè)及時享受等與往期歷史數(shù)據(jù)進行比對研究，抽調(diào)上海企業(yè)累計享受環(huán)保稅減免2023年底，供“滴灌式”輔導，幫助企業(yè)及時享受政策紅利。2342萬元。企業(yè)申報享受優(yōu)惠準確快捷。2023年，稅務部門幫助企業(yè)享受依法設立的城鄉(xiāng)污水集中處理、生活垃圾集中處理場所排放相應應稅污染物，不超過國家和地方規(guī)定的排放標準煙氣在線監(jiān)測系統(tǒng)(CEMS)自動監(jiān)測各類煙氣數(shù)據(jù)，實時獲取環(huán)保稅申報數(shù)據(jù)源，確保生活垃圾進行減量化、資源化、無公害化處理，以促進松江、青浦兩區(qū)區(qū)域經(jīng)濟社會精準推送環(huán)境保護稅相關(guān)減免稅政策。同時發(fā)揮與生態(tài)環(huán)境部門的協(xié)同共治作用，通過區(qū)上海天馬再生能源有限公司從事城鎮(zhèn)生活垃圾集中焚燒處置業(yè)務，對松江、青浦兩案例分享 “政策找人”落到實處環(huán)保企業(yè)輕裝前行共享數(shù)據(jù)，跨部門提升環(huán)保稅控管質(zhì)效上海市稅務局與生態(tài)環(huán)境部門共建了涉稅信息共享平臺，通過設計多類監(jiān)控指標，建設綠色稅種征中稅源控管、征后復核閉環(huán)管理，大幅提升環(huán)保稅控管質(zhì)效。03

31 提升全流程稅費征管服務效能上海市稅務局持續(xù)緊抓中國數(shù)字化經(jīng)濟發(fā)展主線，積極跟進上海市政府“加快建設具有世界影響力的國際數(shù)字之都”重大發(fā)展戰(zhàn)略，依托數(shù)字化、網(wǎng)絡化技術(shù)激發(fā)稅收工作創(chuàng)新活力，持續(xù)驅(qū)動稅收征管方式變革，擴展數(shù)字應用在稅收征管中的深度應用，更好地為納稅人服務，有效提高稅收征管效率。強化部門聯(lián)動，新辦企業(yè)自動化開業(yè)20235網(wǎng)上服務平臺，將全程網(wǎng)辦服務進一步向企業(yè)變更、注銷和外資企業(yè)延伸。上海市電子稅務局在后臺自動獲取企業(yè)開業(yè)信息，自動完成新辦企業(yè)稅費事項的申請和辦理。開辦企業(yè)1個 環(huán)節(jié)開辦企業(yè)1天 時間0元 費用

高效辦成“一件事” 辦結(jié)全部事宜 開辦企業(yè) 0101納稅人在市監(jiān)部門完成開業(yè)登記。02020303依托稅源地圖，自動完成主管稅務機關(guān)分配。0404根據(jù)系統(tǒng)預設規(guī)則，自動完成稅費種認定。0505自動完成票種核定，并短信通知納稅人。0606納稅人收到短信通知，登錄電子稅務局，即可查看企業(yè)開業(yè)信息，進行發(fā)票開具。打造最強大腦，稅費事項智能化咨詢能+能+解決稅費服務最后一公里，構(gòu)建問辦結(jié)合服務新模式遠程幫辦”。納稅人通過電子稅務局辦理稅費事項時，主動獲取“納稅人畫像”，傳遞用戶標簽、行為標簽至智能咨詢，根據(jù)知識標簽預判咨詢需求，匹配納稅人關(guān)心關(guān)注的問題，為納稅人辦稅提供精準同步輔導，實現(xiàn)“猜您想問”。截至截至2023年底智能應答服務90.4

人工互動服務智能互動占比12.1萬人次智能互動占比

88.2精準企業(yè)畫像，持續(xù)優(yōu)化智能咨詢系統(tǒng)持續(xù)優(yōu)化智能知識系統(tǒng)：注重知識圖譜集成度、知識內(nèi)容匹配度、知識運維精準度和需求預判敏銳度，打破政策類知識和操作類知識界限，針對操作事項增加圖文展示和鏈接推送。持續(xù)提升智能咨詢匹配能力：實時監(jiān)控智能語音后臺會話記錄，點對點補充和優(yōu)化無法匹配和匹配不正確的高頻問題，針對模糊問題或描述建立智能引導庫，對來電人模糊問法設置反問式引導流程。持續(xù)拓展智能咨詢應用維度：充分依托納稅人畫像和知識庫場景問答標簽提前預判咨詢需求，通過“猜你所想”板塊針對性推送熱點問答，以“未問先答”的方式提升快速鎖定咨詢需求的精準度。

智能語音匹配率達到88.75智能咨詢量占全部服務量的比重超過65線上人工服務，打造政務融合上海樣本答復精準性和針對性。答復精準性和針對性。“小申”智能客服的升幫辦系統(tǒng)服務能級?！皩I(yè)人工幫辦”。答知識庫，不斷提升合政務服務資源，提依申請稅務事項開通網(wǎng)通辦”多輪智能問準解決率，進一步整針對“雙100”高頻隨辦隨問。構(gòu)建“一與智能咨詢同頻互動、90%解決率，全面提升幫辦響應速度和精體系，推出為企幫辦1分鐘響應、通辦”便捷政務服務動端，實現(xiàn)涉稅辦理和“隨申辦APP”移開展運營數(shù)據(jù)監(jiān)控分主動融入上海“一網(wǎng)府“一網(wǎng)通辦”PC端01將智能咨詢嵌入市政0203推出“稅路北斗”，提供便捷高效跨境咨詢服務打造12366“稅路北斗”咨詢服務品牌：立足國際化功能定位，推出英、德、法、日、西班牙、葡萄61215.1萬次。編寫英文稅收服務指引：根據(jù)國際稅收服務熱線咨詢熱點，編寫300余項英文稅收熱點問答，在稅務總局官網(wǎng)英文版、上海“一網(wǎng)通辦”國際版、CityNewsService等平臺發(fā)布，提供一覽式常見跨境涉稅服務指引。InternationalServicesShanghai（新版上海國際服務門戶）CityNewsService上線全國稅務系統(tǒng)首個英語智能語音系統(tǒng)：創(chuàng)建英語智能知識庫，編寫標準和拓展問答InternationalServicesShanghai（新版上海國際服務門戶）CityNewsService先進技術(shù)，7×24小時虛擬坐席86.95%。力求足不出戶，納稅繳費非接觸辦理上海市稅務局貫徹中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》精神，整合相關(guān)應用系統(tǒng)的涉稅事項辦理、信息查詢、咨詢輔導等功能，形成全平臺一體化的電子辦稅新模式，便利納稅人繳費人全流程“不見面”“不出戶”辦理稅費業(yè)務。2023年底使用電子稅務局233項“樂企”直連實現(xiàn)報銷、入賬、歸檔一體化操作。交易即開票。打印等開用票服務。稅務數(shù)字賬戶集成數(shù)據(jù)歸集、用途確認、查詢、下載、“樂企”直連實現(xiàn)報銷、入賬、歸檔一體化操作。交易即開票。打印等開用票服務。稅務數(shù)字賬戶集成數(shù)據(jù)歸集、用途確認、查詢、下載、開票總額度管理，可用額度內(nèi)單張發(fā)票無開票限額。開業(yè)即可開票。全國統(tǒng)一電子發(fā)票服務平臺，發(fā)票服務“一站式”。省時間96稅費事項納稅申報實現(xiàn)網(wǎng)上辦理99

納稅繳費準備階段95全面推進數(shù)字化電子發(fā)票試點95全面數(shù)字化全面數(shù)字化票減流程減成本為保障航空運輸產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定暢通提供有力支撐。為保障航空運輸產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定暢通提供有力支撐。郵寄費用約20016.75100%216.75萬元，其中紙質(zhì)發(fā)票和紙質(zhì)行程單439.58312.34億元，使用樂企平臺開具數(shù)電發(fā)票占，主要業(yè)務范圍為國內(nèi)和經(jīng)批準的國際、地區(qū)航空客、貨、郵、行李運輸業(yè)務及延伸服務。航空旅客運輸業(yè)務有開票需求量大的特點，納入數(shù)字化電子發(fā)票試點后，東航累一中國東方航空股份有限公司（以下簡稱“東航”）是中國三大國有骨干航空公司之案例分享 以數(shù)治稅高效減負賦能東航輕裝起航稅費政策精準推送71萬條71萬條截至截至2023年底通過“一網(wǎng)通辦”平臺精準推送各類稅收優(yōu)惠政策通過征納互動服務，分階段、分對象累計開展精準推送 1444.12通過征納互動服務，分階段、分對象累計開展精準推送1444.12）“一鍵式”稅收優(yōu)惠政策體檢2023年，上海市稅務局依托“一網(wǎng)通辦”平臺和大數(shù)據(jù)應用，繼續(xù)優(yōu)化“一鍵式”稅收優(yōu)惠政策體檢服務。企業(yè)在填寫公司行業(yè)屬性、經(jīng)營規(guī)模等信息后，便可獲得系統(tǒng)智能生成的稅收優(yōu)惠政策體檢報告，清晰直觀展示優(yōu)惠政策匹配度以及優(yōu)化經(jīng)營建議，推動惠企政策智能匹配、快速兌現(xiàn)。

自2021年上線以來累計服務企業(yè)521.1萬戶次智算慧享策享受復核等“三重防控”，保障稅收優(yōu)惠“應享盡享”。納稅繳費申報階段表單數(shù)據(jù)校驗，實現(xiàn)申報預填01增值稅納稅申報“一表集成”輔助系統(tǒng)01依托多個征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫集成整合數(shù)據(jù)資源，自動生成增值稅納稅申報表，實現(xiàn)增值稅一般納稅人大部分申報數(shù)據(jù)“零錄入”。02稅企直連02上海市稅務局開放電子稅務局與多種企業(yè)財務軟件對接接口，企業(yè)可將本單位財務報表轉(zhuǎn)化為符合稅務部門格式要求的財務報表，自動導入稅務申報數(shù)據(jù)，實現(xiàn)即時申報、一鍵申報。精簡申報表單，十七稅（費）種綜合申報2021年，上海市稅務局在全國率先推出十七稅（費）種綜合申報機制。通過利用往期數(shù)據(jù)，持續(xù)成為全國納稅繳費申報一體化最高的城市城鎮(zhèn)土地城鎮(zhèn)土地增值稅土地耕地契稅消費稅所得稅企業(yè)使用稅煙葉稅地方教育印花稅占用稅十七稅附加房產(chǎn)稅資源稅（費）城市維護建設稅車輛車船稅保護稅環(huán)境增值稅教育費購置稅附加自動一鍵報稅，七類稅費種簡易確認式申報依托稅收大數(shù)據(jù)和智能算稅規(guī)則，結(jié)合納稅人繳費人標簽特征，上海市稅務局對經(jīng)營業(yè)務相對簡單的納稅人繳費人提供七類稅費種“確認式申報”服務，通過數(shù)據(jù)智能預填服務，進一步壓縮納稅人繳費人稅費申報辦理時長。系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動生成要素化表單。納稅人對稅（費）結(jié)果進行確認完成申報，實現(xiàn)多稅費“一次確認，一次提交”的簡易確認式申報。納稅人通過“馬上繳款”和“預約繳款”兩種方式繳納稅費。

增值稅增值稅消費稅護費附附加育文化事業(yè)建設費納稅繳費“一件事”，做好繳費工資合并申報上海在全國首推納稅繳費“一件事”，實現(xiàn)繳費工資合并申報，數(shù)據(jù)互認。2023年，由上海市進一步擴大使用企業(yè)覆蓋面，提升頁面操作體驗，全年累計辦理納稅繳費“一件事”84萬余件。企業(yè)可登錄上?！耙痪W(wǎng)通辦”企業(yè)可登錄上?！耙痪W(wǎng)通辦”點擊“稅費綜合申報”欄目，按規(guī)定進行社會保險費（包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育）和住房公積金繳費工資申報，實現(xiàn)“五險一金”繳費工資合并申報、數(shù)據(jù)互認。企業(yè)進行“五險一金”繳費工資申報企業(yè)進行“五險一金”繳費工資申報系統(tǒng)可自動獲取企業(yè)基本信息，智能預填申報表數(shù)據(jù)，企業(yè)只需進行“補表”“核表”操作。數(shù)智賦能，企業(yè)退稅直達快享上海市稅務局圍繞企業(yè)所得稅部分稅收優(yōu)惠免申即享、增值稅留抵退稅、出口退稅等領域，持續(xù)推進智慧化辦理，幫助企業(yè)退稅直達快享。01企業(yè)所得稅部分稅收優(yōu)惠免申即享0102增值稅留抵退稅流程持續(xù)優(yōu)化02

小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠免申即享符合條件的小型微利企業(yè)通過“一網(wǎng)通辦”或電子稅務局填寫納稅申報表，即可便捷享受優(yōu)惠政策，無需辦其他手續(xù)。 2023年型減稅超過270億元。精準提示上海市稅務局持續(xù)提升精細化、便利化服務水平，進一步縮短增值稅留抵退稅全流程時間。精準提示通過大數(shù)據(jù)云平臺，對納稅人留抵稅額、所屬行業(yè)、對符合條件的納稅人自動推送留抵退稅享受政策提示。全程實時計算，秒級提示。免填申報優(yōu)化程序優(yōu)化留抵退稅辦理流程，簡化退稅審核程序，強化退稅風險防控，確保留抵退稅安全快捷直達納稅人。2023年在申請增值稅留抵退稅的全部案例中――納稅人選擇通過網(wǎng)上辦理完成退稅。03雙“免填報”，出口退稅再提速03

上海市稅務局會同海關(guān)、商務部門共同建成“出口信息數(shù)據(jù)池”，完成了出口報關(guān)、進貨發(fā)票、技術(shù)出口合同登記等信息的在線集成和要素化采集，在全國范圍內(nèi)率先實現(xiàn)貨物出口和技術(shù)出口退稅申報雙“免填報”。上海企業(yè)的退稅服務，從“無紙化”升級為“智慧化”。上海市出口退稅已全面實現(xiàn)無紙化申報辦理，除國家稅務總局規(guī)定不得進行無紙化申報的四類企業(yè)等情形外，已實現(xiàn)無紙化申報全覆蓋。2023年全年，全市出口退稅正常業(yè)務平均辦理時間保4個工作日以內(nèi)，對資信良好的一、二類企業(yè)出口退稅正常業(yè)務平均辦理時間已提速至2個工作日以內(nèi)。拓展線上多元化納稅繳費渠道優(yōu)化三方優(yōu)化三方上海市稅務局持續(xù)優(yōu)化稅庫銀三方網(wǎng)簽流程，實現(xiàn)授權(quán)劃繳稅款協(xié)議網(wǎng)簽流程全程網(wǎng)簽，三方協(xié)議申請、簽訂和驗證自助辦理的便捷服務。協(xié)議簽訂成功后，納稅人即可委托銀行根據(jù)稅務機關(guān)提供的申報繳款信息，從指定的繳稅賬戶中扣繳稅款，完成網(wǎng)上電子繳稅。開通第三方移動支付納稅繳費功能

上海市已開通云閃付、支付寶、微信第三方支付繳稅功能，納稅人辦理申報后，可通過手機第三方支付軟件完成支付，即可實現(xiàn)“非接觸式”掌上納稅繳費。人民幣辦理人民幣辦理開通數(shù)字納稅繳費上海市稅務局與工商銀行上海分行、農(nóng)業(yè)銀行上海分行合作，推廣使用數(shù)字人民幣繳納城鄉(xiāng)居民和靈活就業(yè)人員社保費。支持跨省支持跨省支持有跨省經(jīng)營或管理需求的納稅人，在上海市進行納稅申報后，通簽約繳稅過財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)將稅款從上海市以外的銀行結(jié)算賬戶跨省繳網(wǎng)上辦入上海市國庫，從而大幅降低異地繳稅交通和人員成本。截至202384.5億元。年底，49家7763戶2.7萬筆拓展應用場景，跨境辦稅業(yè)務再創(chuàng)新推出“稅路通·一路滬航”服務品牌，服務跨境涉稅主體引導企業(yè)做好國際稅收管理事項風險應對 浦東新區(qū)稅務局：“雙支柱”專崗助力企業(yè)“走出去”案例分享 浦東新區(qū)稅務局：“雙支柱”專崗助力企業(yè)“走出去”案例分享

推出一系列有針對性 的服務舉措 例如簡化總部企業(yè)辦稅繳費申請流程、精簡審核流程，并在跨境稅收管理方法和流程方面加強與國際通行做法的銜接；面向開展跨國并購重組等業(yè)務的民營企業(yè)提供稅收政策輔導服務，幫助企業(yè)合規(guī)用好稅收協(xié)定待遇，防范關(guān)聯(lián)交易風險。

打通跨境稅收 服務渠道 上海市稅務局搭建了“前端咨詢＋后端支撐＋專屬聯(lián)絡”的團上海（）納稅服務中心、國際稅收服務團隊及外語人才庫和網(wǎng)格聯(lián)絡員機制，為跨境納稅人提供高效溝通渠道。了“了“1+N”服務模式，即設立1個咨詢專崗，依托“N”名國際稅收團隊骨干，持續(xù)成浦東新區(qū)連池勞模創(chuàng)新工作室設置了全市首個辦稅服務廳“雙支柱”咨詢專崗，形為納稅人“走出去”提供稅收服務保障。 42稅收營商環(huán)境白皮書上線“非居民跨境雙語辦稅”，跨境繳稅“一次不用來”適用對象：在中國境內(nèi)未設立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)。適用情形：來源于非上市公司（不含限售股）的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，需按次自行申報企業(yè)所得稅（適用于無扣繳義務人的情況）、印花稅。創(chuàng)新舉措創(chuàng)新舉措0101在線信息采集 上海市稅務局對非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓自行申報中關(guān)聯(lián)的業(yè)務進行整合，將源泉扣繳企業(yè)所得稅合同信息采集與印花稅稅源信息采集合二為一，非居民納稅人通過上海市電子稅務局即可完成在線信息采集。在線納稅申報 35在線申報股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的企業(yè)所得稅、印花稅。在線繳納稅款 上海市稅務局與人民銀行上海分行、工商銀行上海分行、中國銀行上海分行合作，上線“區(qū)塊鏈+非居民企業(yè)跨境電子繳庫”功能，實現(xiàn)非居民企業(yè)線上“一站式”繳稅。03

43 上海市經(jīng)營主體稅務注銷免辦即辦比例達到 上海市經(jīng)營主體稅務注銷免辦即辦比例達到 90持續(xù)精簡流程，經(jīng)營主體注銷更便利上海市稅務局持續(xù)優(yōu)化企業(yè)稅務注銷程序上海市稅務局持續(xù)優(yōu)化企業(yè)稅務注銷程序年 年 年 年注銷稅務登記實現(xiàn)“掌上辦”“網(wǎng)上辦”注銷稅務登記實現(xiàn)“掌上辦”“網(wǎng)上辦”企業(yè)可通過“上海企業(yè)登記在線”的“簡易注銷異議預檢”功能，在簡易注銷公示期內(nèi)，線上發(fā)起異議預檢申請，在線獲取稅務預檢結(jié)果。經(jīng)營主體在辦理簡易注銷公告后，簡易注銷公告信息同步至稅務部門，并在對應納稅人的電子稅務局“我的待辦”中生成簡易注銷未辦結(jié)事項的待辦任務。納稅人可直接登錄電子稅務局，查詢稅務的未結(jié)事項，并根據(jù)提示進行相應辦理。04全面優(yōu)化辦稅繳費服務體驗近年來，上海市稅務局聚焦“高效辦成一件事”和“高效處置一件事”，以服務納稅人繳費人為中心，積極推進跨部門、跨層級、跨區(qū)域業(yè)務流程革命性再造。深化稅費服務共治，優(yōu)化“15分鐘辦稅服務圈”，持續(xù)將精細服務做深做實。積極接受納稅人繳費人反饋與監(jiān)督，暢通訴求有效收集、快速響應和及時反饋渠道，持續(xù)提升納稅人繳費人的滿意度和獲得感。推進跨部門協(xié)作，提高市場主體辦事便利度高效推進“一件事”改革進一步提升企業(yè)和群眾獲得感。2023年先后完成個人股權(quán)變更“一件事”、納稅繳費“一件事”的優(yōu)化升級工作。積極配合市民政局上線社會組織成立“一件事”；配合市規(guī)資局完成房產(chǎn)登記系統(tǒng)的上云切換工作，確保房屋買賣“一件事”等不動產(chǎn)涉稅業(yè)務平穩(wěn)運行。截至截至2023年底，累計295項稅費事項已接入“一網(wǎng)通辦”，將59個事項、106份資料納入“兩個免于提交”。個人股權(quán)變更“一件事”改革服務解讀掃碼查閱舉例月服務解讀掃碼查閱舉例積極推進不動產(chǎn)交易“交地即交證”2023年，上海市稅務局會同市自然資源確權(quán)登記局，對于已簽訂建設用地使用權(quán)出讓合同、符合不動產(chǎn)登記條件的用地主體，開展“材料全免交，交地即交證”工作，市場主體可在“一網(wǎng)通辦”平臺申請出讓建設用地使用權(quán)首次登記、申領建設用地規(guī)劃許可證，實現(xiàn)建設用地使用權(quán)首次登記全程網(wǎng)辦。重塑流程“減環(huán)節(jié)”申請辦理“零跑動”辦理資料“零提交”線下取證“零距離”提升銀稅互動能級

稅務、登記、規(guī)劃等部門基準數(shù)據(jù)共享，同時不再將其他部門業(yè)務辦結(jié)作為審核前置條件，設置統(tǒng)一專窗，實現(xiàn)業(yè)務內(nèi)部并聯(lián)辦理，辦理時限由原來的超過一個半月，壓縮至8個自然日，其中土地出讓金和契稅征收均可實現(xiàn)當場辦結(jié)。申請人在簽訂土地出讓合同后，即可登錄“一網(wǎng)通辦”平申請人在簽訂土地出讓合同后，即可登錄“一網(wǎng)通辦”平線上流轉(zhuǎn)并驗證土地出讓金付訖、契稅完稅、地籍調(diào)查等信息，在減少資料重復提交的同時，確保審核的準確性。全部流程辦結(jié)后將自動推送審核結(jié)果，用地企業(yè)可直接在線獲取電子不動產(chǎn)權(quán)證。同時，在出讓人交付土地時，用地企業(yè)可同步領取建設用地規(guī)劃許可證和紙質(zhì)不動產(chǎn)權(quán)證。2023年，上海市稅務局繼續(xù)加強與市金融監(jiān)管局協(xié)作，推動銀行金融機構(gòu)加大對誠信納稅小微企AB級和M有力紓解小微企業(yè)融資難、融資貴問題。2023年底774.7億元。發(fā)放各類銀稅合作產(chǎn)品貸款452.06億元。各類銀稅合作產(chǎn)品項目下貸款 2023年全年銀稅合作項目下銀稅合作產(chǎn)品貸款3134.97億元。銀稅合作項目下累計發(fā)放各類推動服務廳轉(zhuǎn)型，滿足多元化稅費服務需求通辦”模式。整合服務資源，著力打造“一窗通辦”模式。整合服務資源，著力打造“一窗探索自然人稅費服務便利化模

全面推行辦稅服務廳

預約到廳率近60式，更好滿足自然人辦稅繳費需求。精準繪制辦稅服務場所和服務人員畫像，探索“可聽可視、可觸可感”的辦稅服務管理新模式。

“全預約”服務，2023年，案例分享 青浦區(qū)稅務局：建設長三角一體化示范區(qū)智慧辦稅服務廳2023年，青浦區(qū)稅務局建成示范區(qū)智慧辦稅服務廳，為納稅人繳費人提供智能化、集成化、精細化、個性化稅費服務，打造智慧稅務“展示窗”“樣板間”。智匯大數(shù)據(jù)，稅收營商環(huán)境“一體展示”通過可視化宣傳屏、人員密度監(jiān)測、實名認證和數(shù)據(jù)分析等方式，展示稅收公開數(shù)輔助服務資源調(diào)配等。智慧問辦查，納稅繳費服務“一廳辦理”設置智慧咨詢、智慧宣傳、智慧辦稅等功能區(qū)域，納稅人可查問最新稅收政策，并通過智慧終端設備，實現(xiàn)高頻稅費事項易辦快辦，稅費文書“非接觸式”交換。

智能促溝通，稅費疑難問題“一站解決”對接上海稅務智能咨詢系統(tǒng)，實現(xiàn)3D主動發(fā)現(xiàn)和化解納稅人網(wǎng)上辦稅、自助辦稅堵點難點，實現(xiàn)線上線下雙聯(lián)動。智聯(lián)示范區(qū)，跨區(qū)域融合辦“一網(wǎng)互通”引入江蘇、浙江自助辦稅終端，搭建示嘉善稅務機關(guān)專家遠程指導，實現(xiàn)異地辦稅繳費“零距離”。拓展稅費服務共治朋友圈稅務社會共治點70余個上海市共設置有一定規(guī)模的稅務社會共治點70余個上海市共設置有一定規(guī)模的社會共治點47個納稅人近300萬戶（人）次累計服務截至截至2023年底案例分享 奉賢區(qū)稅務局：全國首個“沉浸式云廳”社會共治點正式運行2023年42023智慧化驅(qū)動稅費服務新模式搭載MR數(shù)字柜面，通過圖像及文本交互方式，云廳實現(xiàn)實體辦稅服務廳涉稅業(yè)務100%全打通。線下進廳辦稅人數(shù)大幅減少20%13跑動”。一體化串聯(lián)稅費服務新資源云上學堂、權(quán)益保護等系列新型服務場景；

組建征納互動運營中心統(tǒng)一調(diào)度后臺服務資源，實現(xiàn)“線上線下融合辦稅、前臺后臺集約運轉(zhuǎn)、現(xiàn)場遠程協(xié)同解決”。一站式打造稅費服務新體系在“一網(wǎng)通辦”設備入駐的基礎上，配套搭載“稅務工商聯(lián)辦事項”集成式云桌面系統(tǒng)服務；引入各類稅收專家、公職律師及志愿者，為企業(yè)提供云端“坐診”服務，確0

49 錨定個性化訴求，扎實落地精細化稅費服務春雨潤苗，助力中小企業(yè)健康發(fā)展上海市稅務局聯(lián)合上海市工商聯(lián)、上海市市場監(jiān)督管理局等部門開展“春雨潤苗”行動，精準定位中小企業(yè)難點痛點堵點，集成多部門最新政策，給予中小企業(yè)專業(yè)化、綜合化業(yè)務指導，為中小企業(yè)健康發(fā)展保駕護航。精準推送，政策直達上海市稅務局積極梳理中小企業(yè)適用政策清單。20232023年通過電子稅務局精準推送政策101.6萬戶次，開展政策專題宣講51場，累計有2.1萬人次參與。精準輔導，防范風險稅務專家團隊組成工作專班，對企業(yè)可能存在的業(yè)務風險進行提示提-各委辦局-三方信息互通機制，及時響應企業(yè)訴求，及時應對稅收風險。建立“專精特新”一戶一檔專項臺賬圍繞企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策中遇到的疑難問題加強精準輔導，累計收集并解決企業(yè)訴求293件。聚焦納稅人系統(tǒng)操作問題提供業(yè)務事項定位、智能主動解答、遠程在線幫辦等服務。

4000戶次20232023年以來已為“專精特新”中小企業(yè)提供互動服務而稅務部門第一時間送政策、優(yōu)服務、解難題，更令小店發(fā)展倍感安心。而稅務部門第一時間送政策、優(yōu)服務、解難題，更令小店發(fā)展倍感安心。區(qū)鮮果多水果店法人田中高表示，稅惠政策的延續(xù)優(yōu)化大大減輕了小本經(jīng)營者的負擔，“每月個稅能優(yōu)惠兩百多塊，一年省下來三千多塊，相當于多賣了幾百斤水果。加上月銷售額10萬元以下免增值稅政策，一年預計能減免稅款3萬余元?！鄙虾Ｊ衅胀討舭l(fā)展難題，促進稅收自覺遵從。策，為轄區(qū)百余戶個體工商戶提供“一對一”精準輔導、“面對面”現(xiàn)場答疑，化解商2023年，普陀區(qū)稅務局通過實地調(diào)研與網(wǎng)格化服務和管理機制，收集轄區(qū)個體工商戶的涉稅疑難與需求，圍繞電子稅務局的使用、首次納稅申報以及所適用的稅收優(yōu)惠政案例分享 普陀區(qū)稅務局：讓個體工商戶更有獲得感大企業(yè)個性化服務方案優(yōu)化專屬溝通渠道 01提供微信溝通群和電子稅務局等稅費需求提交渠道，2023年共接收和承辦大企業(yè)348個，推送稅費優(yōu)惠政策和指南327首席聯(lián)絡員，提供專屬稅務服務；安排走訪溝通機會。

02 提供高層次交流平臺圍繞大企業(yè)關(guān)心的熱點難點問題，由市局提供專題政策輔導培訓；通過論壇、開展稅收確定性服務

高端沙龍等形式，邀請稅務專家與大企業(yè)03 交流尖端資訊話題。針對跨區(qū)域經(jīng)營集團各地稅收政策理解、執(zhí)行不一致問題，協(xié)助企業(yè)開展跨區(qū)域溝通并提出解決方案；依申請為大企業(yè)預期發(fā)生的特定復雜涉稅事項提供事先裁定服務。

04 推進集團稅企直連服務為集團企業(yè)提供跨地區(qū)在線辦理涉稅事項平臺服務，在滬集團總部登錄上海市電子稅務局就能辦理全部成員企業(yè)涉稅業(yè)務。堅持全社會監(jiān)督，提升納稅人繳費人滿意度獲得感為暢通訴求收集、快速響應和及時反饋渠道，更好滿足納稅人繳費人合理意見建議，上海市稅務局開門納諫、廣開言路，傾聽基層聲音，加速稅費服務訴求響應，積極開展服務水平綜合測評，努力為納稅人繳費人提供更便捷、更高效的辦稅服務。全面開展納稅人繳費人意見建議征集上海納稅人繳費人意見建議渠道上海納稅人繳費人意見建議渠道市民服務1234512366熱線納稅繳費服務熱線“互動交流”稅務局網(wǎng)站上海市“上海稅務”“上海稅務”模塊微信“便民辦稅”模塊微博2023年，上海市稅務局通過上述渠道收集并反饋意見2.5個工作日100%。

2023年，市區(qū)兩級稅務機關(guān)招募稅收營商環(huán)境測評師71名，對多項稅費服務產(chǎn)品提出意見建議6條。贏得多方點贊，市場主體“獲得感”再上新臺階在國家稅務總局委托第三方開展的納稅人繳費人滿意度調(diào)查中，2023年上海市89.15

政務服務“好差評”全年好評率99.99建設新時代稅務監(jiān)管新體系上海市稅務局始終堅持“以納稅人繳費人為中心”的價值理念，持續(xù)深化拓展動態(tài)“信用+風險”監(jiān)管體系建設，提升稅務稽查信息化應用，規(guī)范稅務稽查執(zhí)法行為，做好納稅信用管理，促進稅費爭議解決，全力保障納稅人繳費人稅費相關(guān)權(quán)利，致力于建成與稅收現(xiàn)代化相適應的新時代稅務監(jiān)管新體系。優(yōu)化精準監(jiān)管，織密風險防控網(wǎng)絡監(jiān)管體系，不斷提升稅務風險精準監(jiān)管水平。2023年底截至2023年底截至繳費人推送事前、主動向納稅人事中各類提示提醒30.9萬次對納稅人開展“全域體檢”，將事構(gòu)建降低風險的“雙動”體系將“雙動”監(jiān)管體系嵌入辦稅繳費全流程，實現(xiàn)新辦企業(yè)套餐、綜合申報、即征即退、簡易處罰138個事項分類分級管理，在辦理渠道、資料、流程、時間等方面實行差異化的服務措施。向中低風險納稅人主動推送風險提示、事項提醒，促進納稅人提高風險意識。對高風險失信納稅人直接阻斷線上業(yè)務受理，限制線下辦理流程。4040減少減資料965.56萬份計減免減少人工干預10 核256萬筆3個事項智能辦理，減少人工減時間80 據(jù)實阻及時控制風險稅865監(jiān)管體系成效1.25萬戶次降低涉稅風險、提升審批效率，實現(xiàn)納稅人繳費人和基層稅務干部雙減負。查局進行處理。通過集中討論的形式確定。一般情況下，稅務總局、市稅務稽查局選案后，推送給跨區(qū)域稽查局進行處理。通過集中討論的形式確定。一般情況下，稅務總局、市稅務稽查局選案后，推送給跨區(qū)域稽強化風險把控，嚴守稅務稽查程序上海市稅務局嚴格按照《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》《稅務稽查案源管理辦法》《稅務稽查案件辦理程序規(guī)定》規(guī)定的選案、檢查、審理、執(zhí)行程序開展稅務稽查工作，根據(jù)稅務總局工作安排，制定稅務稽查工作計劃，依托智能稽查平臺提升稅務稽查效率。加強智能稽查，實現(xiàn)全流程規(guī)范化、智能化操作為進一步提升稅務稽查工作效率，上海市稅務局加大“智能稽查”建設力度，實現(xiàn)“案件立案aaaaa文書生成”全流程規(guī)范化、智能化操作；健全查管互動機制，協(xié)查分級分類管理取得突破。開展稅務稽查，選案、檢查、審理分工制約01 選案：基于風險選擇，集中討論確定識別風險，分類管理：案源部門對收集的案源信息進行識別和判斷，根據(jù)案源類型、納暫存待查、調(diào)查核實（包括協(xié)查）、立案檢查等分類處理。基于風險，安排抽查比例和頻次：上海市重點稽查對象：每年抽查比例約20%，每5年檢查一輪。上海市非重點稽查對象：上海市非重點稽查對象：每年抽查比例不超過3%。對對3年內(nèi)已被隨機抽查的稅務稽查對象：不再列入當年度隨機抽查范圍。集中討論選取稽查對象：集中討論選取稽查對象：上海市稅務局稽查部門對重點稽查對象和批量案源的立案，均提高抽查比例和頻次。列入稅務稽查隨機抽查對象異常名錄，且屬于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)的納稅人：加大抽查力度，02 檢查、審理：嚴格按照既定程序，確保稽查對象合法權(quán)益檢查 事前：告知稽查對象檢查時間、需要準備的資料等，但預先通知有礙檢的除外。事中：兩名以上具有執(zhí)法資格的檢查人員嚴格按照法定權(quán)限和程序收集證據(jù)材料?；閷ο髮`法事實和依據(jù)有異議的，應當在限期內(nèi)提供說明及審理 依據(jù)案件重大程度，上海市稅務局實施稽查案件四級審理機制：達到重大稅務案件審理標準：按照規(guī)定程序提請上海市稅務局重大稅務案件審理委員會審理?？鐓^(qū)域查辦的重點案件：提請市稅務稽查局集體審理。未達到重點案件集體審理標準的重大、復雜、疑難案件：跨區(qū)域稽查局集體審理。其他案件：跨區(qū)域稽查局審理部門審理。規(guī)范稅務執(zhí)法，維護稅收公平秩序上海市稅務局持續(xù)規(guī)范稽查執(zhí)法行為，夯實法治稅務建設，防范稽查執(zhí)法風險；同時依托常態(tài)化打擊機制，以“零容忍”態(tài)度堅決打擊涉稅違法犯罪行為，維護公平稅收秩序。推進“三項制度”，提升稅務執(zhí)法公正性上海市稅務局嚴格落實行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核制度，進一步規(guī)范稅務執(zhí)法行為。上海市“法治為民辦實事”市級項目該項工作被選為上海市“法治為民辦實事”市級項目該項工作被選為2023年，上海市稅務局對6項涉稅事項推行非強制性執(zhí)法方式，推動稅收管理服務向事前延伸、分類應對向精確進階、執(zhí)法方式向柔性優(yōu)化。涉稅事項6項非強制性執(zhí)法方式一般納稅人登記提醒和自查輔導發(fā)票領用開具風險提醒欠稅風險提醒和約談警示涉稅事項6項非強制性執(zhí)法方式一般納稅人登記提醒和自查輔導發(fā)票領用開具風險提醒欠稅風險提醒和約談警示大企業(yè)稅收提示提醒和