2022醫(yī)院藥品、藥劑耗材付款審核工作流程及醫(yī)院清算管理制度

藥品、藥劑耗材付款審核工作流程為加強醫(yī)院藥品、藥劑、耗材等物流管理，嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院招標(biāo)小組和藥事委員會指定的招標(biāo)單位和招標(biāo)價格。及時組織和安排資金，保證醫(yī)療經(jīng)營的正常供應(yīng)。進(jìn)一步加強審核程序，降低醫(yī)療成本，取得更好的經(jīng)濟效益，特制定本工作流程：一、制定藥品、藥劑、耗材付款計劃每月應(yīng)支付的款項由財務(wù)部主管會計提供清單，依據(jù)應(yīng)付款項和當(dāng)月收支情況，編制付款計劃，付款明細(xì)反饋到藥劑和設(shè)備部門，各職能部門根據(jù)庫存情況，在總額控制下調(diào)整付款明細(xì)。財務(wù)部在各職能部門反饋調(diào)整付款明細(xì)的基礎(chǔ)上，正式編制付款計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后付款。應(yīng)急臨時的突發(fā)緊急購置的藥品、藥劑、耗材，實行特事特批特辦的原則。二、藥品、藥劑、耗材審核的內(nèi)容（一）、凡入庫的藥品、藥劑、耗材，由接收物資的部門，按醫(yī)院招標(biāo)合同，主要審核以下內(nèi)容：1、供貨單位2、質(zhì)量3、數(shù)量4、金額5、價格各類物資入庫，須經(jīng)兩人以上進(jìn)行驗收，即經(jīng)辦人（庫管員）、單位主管。、依據(jù)職能部門提供的物資入庫單，財務(wù)部門主管會計按醫(yī)院招標(biāo)合同進(jìn)行審核：1、供貨單位2、數(shù)量3、金額4、價格對審核無誤的物資入庫單據(jù)，主管會計編制憑證，會計復(fù)核同時要對以上審核內(nèi)容進(jìn)行審核簽章。三、付款審批流程主管——財務(wù)會計——財務(wù)負(fù)責(zé)人——院長醫(yī)院清算管理制度一、經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)宣布醫(yī)院撤消時，應(yīng)當(dāng)在主管部門指導(dǎo)下，由主管部門或主辦單位負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定組成清算機構(gòu)。清算機構(gòu)負(fù)責(zé)制訂清算方案，對醫(yī)院的財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面的清理，對現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行重新估價，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單、債權(quán)清單、債務(wù)清單，通知所有的債權(quán)人在規(guī)定期限內(nèi)向清算機構(gòu)申報債權(quán)，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。清算期間，未經(jīng)清算機構(gòu)同意，任何組織機構(gòu)和個人不得處理醫(yī)院財產(chǎn)。醫(yī)院財產(chǎn)包括宣布清算時的全部財產(chǎn)和清算期間取得的財產(chǎn)。清算期間發(fā)生的財產(chǎn)盤盈、盤虧或變賣，無力歸還的債務(wù)，無法收回的應(yīng)收賬款等計入清算損益。二、在宣布醫(yī)院終止前六個月至宣布終止之日，下列行為無效：（一）無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)；（二）非正常壓價處理財產(chǎn)；（三）對原來沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保；（四）對未到期的債務(wù)提前清償；（五）放棄應(yīng)屬于醫(yī)院的債權(quán)。三、醫(yī)院清償?shù)捻樞驗椋海ㄒ唬┣逅闫陂g發(fā)生的費用；（二）應(yīng)付未付的醫(yī)院職工的工資、社會保障費等；（三）債權(quán)人的各項債務(wù)；（四）剩余資產(chǎn)經(jīng)主管部門核準(zhǔn)后并入接收單位或上交主管部門。醫(yī)院被清算財產(chǎn)不足以清償?shù)模瑧?yīng)按按照比例進(jìn)