建工集團(tuán)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法

建工集團(tuán)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法1、總則1.1根據(jù)市政府關(guān)于印發(fā)嘉興市本級(jí)政府國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理暫行辦法的通知嘉政發(fā)200471號(hào)的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況,特制定本辦法;1.2經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍為了進(jìn)一步規(guī)范國(guó)資營(yíng)運(yùn)機(jī)制,加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)管理,完善國(guó)資營(yíng)運(yùn)公司法人治理結(jié)構(gòu),根據(jù)市級(jí)國(guó)資營(yíng)運(yùn)公司優(yōu)化重組實(shí)施方案嘉委200640號(hào)精神,經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍為重組后嘉興市實(shí)業(yè)資產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司本部和有公益項(xiàng)目及使用政府性資金投資項(xiàng)目的全資、控股子公司;集團(tuán)公司投資的生產(chǎn)、流通類經(jīng)營(yíng)性子公司不整體納入編制口徑,僅在集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算中反映其長(zhǎng)期投資、投資收益;1.3經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制的原則1.3.1積極穩(wěn)健的原則;預(yù)算收入應(yīng)實(shí)事求是,穩(wěn)妥可靠；預(yù)算支出要統(tǒng)籌兼顧,留有后備;1.3.2落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)出資人收益的原則.進(jìn)一步明確和落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)出資人的收益權(quán),完善和規(guī)范收益分配的管理程序,強(qiáng)化收益收繳力度,使國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算建立在穩(wěn)定、可靠的基礎(chǔ)上;1.3.3注重效益原則;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以提高國(guó)有資本金績(jī)效為核心,力求以較少的投入取得較大的經(jīng)濟(jì)效益,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保植增值;1.3.4近期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)相結(jié)合原則;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算要堅(jiān)持“有進(jìn)有退”方針,既要從實(shí)際出發(fā)有近期發(fā)展目標(biāo),又要立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)調(diào)整和集團(tuán)公司競(jìng)爭(zhēng)力;1.3.5“量入為出,量力而行”原則;結(jié)合集團(tuán)公司國(guó)有資本收益收入,支出先重點(diǎn)后一般;實(shí)現(xiàn)當(dāng)年預(yù)算收支平衡,不得列赤字;1.3.6預(yù)算收支實(shí)行“收付實(shí)現(xiàn)制”的原則;2、經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制2.1國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入由國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、財(cái)政資金收入、融資收入、其他收入組成;2.1.1國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益反映承資企業(yè)上繳的股息紅利收益、占國(guó)有資產(chǎn)單位上繳的收益、國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有股份出讓轉(zhuǎn)讓收入由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)、國(guó)有資產(chǎn)租賃收入由物業(yè)部負(fù)責(zé)、國(guó)有資產(chǎn)占用費(fèi)收入由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)、其他國(guó)有公司移交南湖資產(chǎn)公司資產(chǎn)變現(xiàn)收入由職保資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)等;2.1.2財(cái)政資金收入反映財(cái)政部門撥入的用于公司發(fā)展的專項(xiàng)資金、專項(xiàng)用途的土地出讓金返還由投資發(fā)展部負(fù)責(zé);原行政編制退休人員工資外福利補(bǔ)貼、離休干部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由人力資源部、財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)等;2.1.3融資收入反映集團(tuán)公司行使在投資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,有明確用途,通過(guò)發(fā)行債券、向金融機(jī)構(gòu)貸款、其他借款等方式籌措的資金由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé);2.1.4其他收入反映改制費(fèi)用、應(yīng)收款的收回等由投資發(fā)展部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、職保管理部等部門負(fù)責(zé);2.2國(guó)有資本支出預(yù)算由集團(tuán)公司管理費(fèi)支出、國(guó)有資產(chǎn)投資支出、融資支出、其他支出、上繳所得稅及上繳國(guó)資收益的組成;2.2.1集團(tuán)公司管理機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出反映集團(tuán)公司為維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須的在職人員經(jīng)費(fèi)、上繳的社保費(fèi)用、交通補(bǔ)貼、醫(yī)藥費(fèi)、退休人員工資外福利補(bǔ)貼、離退休活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由人力資源部負(fù)責(zé),辦公經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、維修費(fèi)、集團(tuán)公司購(gòu)置固定資產(chǎn)支出由辦2.2.2國(guó)有資產(chǎn)投資支出反映集團(tuán)公司用于出資組建新企業(yè)或?qū)ν顿Y企業(yè)追加投資、收購(gòu)股份支出等由投資發(fā)展部負(fù)責(zé);2.2.3融資支出反映集團(tuán)公司在投融資過(guò)程中歸還各種借款本金、利息及匯兌損失支出等由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé);2.2.4其他支出反映集團(tuán)公司承資企業(yè)改制費(fèi)用、遺留問(wèn)題處理支出等由投資發(fā)展部負(fù)責(zé);2.2.5上繳所得稅反映集團(tuán)公司本部盈余交納的企業(yè)所得稅由財(cái)務(wù)部審計(jì)負(fù)責(zé);2.2.6上繳國(guó)資收益反映集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)凈收益中按規(guī)定比例上繳的稅后利潤(rùn)、紅利或股息由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé);2.3集團(tuán)公司國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制程序?yàn)榱吮ＷC集團(tuán)公司國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制工作的順利完成,由各相關(guān)部室及下屬承資企業(yè)按規(guī)定時(shí)間要求編制所負(fù)責(zé)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算,交財(cái)務(wù)審計(jì)部匯總、由財(cái)務(wù)審計(jì)部編制集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算說(shuō)明及預(yù)算報(bào)表送集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提出修改意見(jiàn),財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行調(diào)整修改后報(bào)集團(tuán)公司辦公會(huì)議審議,集團(tuán)公司法人代表簽字后上報(bào)市財(cái)政局、市國(guó)資委;3、預(yù)算的執(zhí)行3.1集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算由市財(cái)政局、市國(guó)資委批準(zhǔn)后,由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)落實(shí)執(zhí)行;3.2年度預(yù)算開(kāi)始后,在沒(méi)有批準(zhǔn)前可先參照上年度國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出金額安排支出;預(yù)算經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后,按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行;3.3集團(tuán)公司如經(jīng)營(yíng)變化,需調(diào)整經(jīng)營(yíng)預(yù)算,應(yīng)報(bào)市國(guó)資委初審后,向市財(cái)政局提出調(diào)整預(yù)算報(bào)告,由市財(cái)政局審核后報(bào)市政府審批;一般每年調(diào)整一次,特殊情況除外;3.4集團(tuán)公司各部室及下屬承資企業(yè)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算和計(jì)劃用款,加強(qiáng)對(duì)預(yù)算收入與支出管理;積極做好集團(tuán)公司增收節(jié)支工作;控制集團(tuán)公司管理費(fèi)用支出;集團(tuán)公司內(nèi)審部門做好財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理工作,特別對(duì)集團(tuán)公司承資企業(yè)政府投資項(xiàng)目預(yù)算監(jiān)督工作;4、經(jīng)營(yíng)決算4.1集團(tuán)公司各有關(guān)部門在每年年度終了時(shí),應(yīng)當(dāng)清理核實(shí)全年國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、支出數(shù)字和往來(lái)款,做好決算數(shù)字與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)帳工作;決算的各項(xiàng)數(shù)字,應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核實(shí)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)