深圳建設(shè)工程集團(tuán)施工現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)管理規(guī)定

深圳建設(shè)工程集團(tuán)施工現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)管理規(guī)定為了規(guī)范施工現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、程序與方法,保證施工現(xiàn)場(chǎng)的正常工作程序、工程質(zhì)量、進(jìn)度,促進(jìn)安全施工、文明施工,切實(shí)維護(hù)集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)利益,根據(jù)內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,特制定本制度;1、審計(jì)的目的施工現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)的目的是為了促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)“質(zhì)量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目標(biāo);2、審計(jì)的原則施工現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)是管理審計(jì)的融合,應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、效益的審查和評(píng)價(jià)貫穿于建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié),并與項(xiàng)目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行情況的檢查相結(jié)合;在開展建設(shè)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)應(yīng)考慮成本效益原則,結(jié)合本項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)資源和實(shí)際情況,既可以進(jìn)行項(xiàng)目全過程的審計(jì),也可以進(jìn)行項(xiàng)目部分環(huán)節(jié)的專項(xiàng)審計(jì);3、審計(jì)的內(nèi)容3.1、設(shè)備和材料驗(yàn)收、入庫的審計(jì)3.1.1、檢查購進(jìn)的設(shè)備和材料是否符合合同約定的質(zhì)量,是否有健全的驗(yàn)收、入庫和保管制度,檢查驗(yàn)收記錄的真實(shí)性、完整性和有效性;3.1.2、檢查驗(yàn)收合格的設(shè)備和材料是否全部入庫,有無少收、漏收、錯(cuò)收以及涂改憑證等問題;3.2、工程進(jìn)度控制的審計(jì)3.2.1檢查施工許可證、建設(shè)及臨時(shí)占用許可證的辦理是否及時(shí),是否影響工程按時(shí)開工;3.2.2檢查現(xiàn)場(chǎng)的原建筑物拆除、場(chǎng)地平整、文物保護(hù)、相鄰建筑物保護(hù)、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工;3.2.3檢查是否有對(duì)設(shè)計(jì)變更、材料和設(shè)備等因素影響施工進(jìn)度采取控制措施;3.2.4檢查施工進(jìn)度計(jì)劃的制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行情況;3.2.5檢查是否建立了進(jìn)度拖延的原因分析和處理程序,對(duì)進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理是否符合合同約定,處理措施是否適當(dāng);3.2.6檢查有無因不當(dāng)管理造成的返工、窩工情況;3.3、工程質(zhì)量控制的審計(jì)3.3.1檢查有無工程質(zhì)量保證體系;3.3.2檢查是否組織設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作,對(duì)會(huì)審所提出的問題是否嚴(yán)格進(jìn)行落實(shí);3.3.3檢查作業(yè)班組是否按施工規(guī)范和施工程序進(jìn)行施工,是否存在偷工減序現(xiàn)象;3.3.4檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗(yàn)收,對(duì)不合格項(xiàng)的處理是否適當(dāng);3.3.5檢查是否對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)的成品、半成品進(jìn)行驗(yàn)收,對(duì)不合格品的控制是否有效,對(duì)不合格工程和工程質(zhì)量事故的原因是否進(jìn)行分析,其責(zé)任劃分是否明確、適當(dāng),是否進(jìn)行返工或加固修補(bǔ);3.3.6檢查工程資料是否與工程同步,資料的管理是否規(guī)范;3.3.7檢查評(píng)定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗(yàn)收規(guī)范,有無不實(shí)情況;3.3.8通過核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)施工人員的身份,分析、判斷中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為;3.3.9檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項(xiàng)目法人委托對(duì)施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進(jìn)度費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督與管理,是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計(jì)文件的要求進(jìn)行工程監(jiān)理;4、成本管理審計(jì)內(nèi)容4.1檢查定額和預(yù)算管理制度的執(zhí)行情況;4.2檢查成本責(zé)任制的執(zhí)行情況;4.3檢查施工現(xiàn)場(chǎng)成本目標(biāo)的分解與落實(shí)情況;4.4檢查施工現(xiàn)場(chǎng)人工、材料、機(jī)械臺(tái)班消耗、費(fèi)用開支等原始記錄資料;4.5檢查施工材料計(jì)量驗(yàn)收制度的執(zhí)行情況;4.6檢查有無施工浪費(fèi)現(xiàn)象,參與收方計(jì)量工作并作好記錄;5、安全、文明施工審計(jì)5.1檢查安全生產(chǎn)保證體系及其責(zé)任落實(shí)情況,安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況;5.2檢查特殊工種的持證上崗情況;5.3檢查安全管理制度和臺(tái)帳是否齊全,各級(jí)安全施工管理制度是否落實(shí);5.4檢查施工現(xiàn)場(chǎng)存在的隱患及整改情況,檢查安全設(shè)施和安全標(biāo)志的設(shè)置;5.5檢查文明施工便民措施落實(shí)情況;6、竣工驗(yàn)收審計(jì)6.1檢查竣工驗(yàn)收小組的人員組成、專業(yè)結(jié)構(gòu)和分工;6.2檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范,包括環(huán)境驗(yàn)收規(guī)范、防火驗(yàn)收規(guī)范等;6.3對(duì)于委托工程監(jiān)理的建設(shè)項(xiàng)目,應(yīng)檢查監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理的有關(guān)資料;6.4檢查承包方是否按照規(guī)定提供齊全有效的施工技術(shù)資料;6.5檢查對(duì)隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)的驗(yàn)收是否按規(guī)定作了嚴(yán)格的檢驗(yàn);6.6檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收的手續(xù)和資料是否齊全有效;6.7檢查驗(yàn)收過程有無弄虛作假行為;7、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員工作職責(zé)管理7.1、對(duì)建筑公司設(shè)備部租用周轉(zhuǎn)材料的進(jìn)出現(xiàn)場(chǎng),報(bào)廢處理的廢舊材料和物品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查,減少損耗、杜絕流失;7.2、配合財(cái)務(wù)部門,參加半年和年終施工現(xiàn)場(chǎng)資產(chǎn)盤點(diǎn)工作;7.3、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員應(yīng)參加設(shè)計(jì)技術(shù)交底、施工組織方案審查、生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì)和監(jiān)理例會(huì),隨時(shí)掌握施工進(jìn)度、質(zhì)量和安全文明生產(chǎn)情況,按月周向集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);7.4、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)持原則、實(shí)事求是地反映施工現(xiàn)場(chǎng)情況,監(jiān)督檢查施工現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)行集團(tuán)公司指令、合同和計(jì)劃情況,并做好協(xié)調(diào)工作;對(duì)開發(fā)項(xiàng)目部、監(jiān)理部、建筑施工單位因工作失誤、玩忽職守、互相推諉、不負(fù)責(zé)任造成企業(yè)財(cái)產(chǎn)或企業(yè)名譽(yù)損失的,有權(quán)建議對(duì)責(zé)任人按集團(tuán)