《CPA稅法》課程教學(xué)大綱

《CPA稅法》教學(xué)大綱課程編號(hào)：06220026英文名稱：CPATaxLaws學(xué)分：3.5學(xué)時(shí)：總學(xué)時(shí)64學(xué)時(shí)，其中理論48學(xué)時(shí)，實(shí)踐16學(xué)時(shí)先修課程：會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)、中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)課程類別：專業(yè)主干課程（必修）授課對(duì)象：會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)生教學(xué)單位：商學(xué)院修讀學(xué)期：第5學(xué)期一、課程描述和目標(biāo)稅法是高等學(xué)校會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)主干課程之一，是一門綜合性、應(yīng)用性很強(qiáng)的學(xué)科。本課程主要以應(yīng)稅稅額計(jì)算為主線，研究稅務(wù)信息的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。本課程重點(diǎn)講授流轉(zhuǎn)稅以及所得稅的基本法規(guī)、稅款計(jì)算、納稅申報(bào)流程，同時(shí)對(duì)其他一些常見稅種及稅務(wù)籌劃的基本知識(shí)也進(jìn)行介紹，為后繼課程的學(xué)習(xí)以及實(shí)際工作奠定較扎實(shí)的基礎(chǔ)。本課程擬達(dá)到的課程目標(biāo):課程目標(biāo)1：通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握稅收的基本理論，熟悉和掌握中國(guó)現(xiàn)行稅收制度下各主要稅種的納稅人、征稅范圍、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠以及征收管理等方面的知識(shí)。課程目標(biāo)2：通過本課程的學(xué)習(xí)，在掌握稅收的基本理論、中國(guó)現(xiàn)行稅制主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)專業(yè)知識(shí)解決實(shí)際問題的能力，關(guān)注并能思考國(guó)內(nèi)企業(yè)納稅的實(shí)際問題。課程目標(biāo)3：通過本課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生能提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)法、稅法等相關(guān)專業(yè)知識(shí)的綜合運(yùn)用能力。課程目標(biāo)4：通過本課程的學(xué)習(xí)，幫助學(xué)生樹立法治思維，培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)禁的工作態(tài)度，具有良好的心理素質(zhì)和健全的人格。課程目標(biāo)5：通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生具有較好的思想道德素質(zhì)、培養(yǎng)良好的職業(yè)道德素養(yǎng)和職業(yè)情懷；通過小組作業(yè)和討論提高溝通協(xié)調(diào)、團(tuán)隊(duì)合作等專業(yè)素質(zhì)。二、課程目標(biāo)對(duì)畢業(yè)要求的支撐關(guān)系畢業(yè)要求指標(biāo)點(diǎn)課程目標(biāo)權(quán)重指標(biāo)點(diǎn)1-2.專業(yè)核心知識(shí)。熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和政策法規(guī)，具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)；具備畢業(yè)后通過繼續(xù)學(xué)習(xí)考取會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的知識(shí)基礎(chǔ)。課程目標(biāo)1H指標(biāo)點(diǎn)1-3.專業(yè)技術(shù)知識(shí)。具備大數(shù)據(jù)和人工智能等與經(jīng)濟(jì)、會(huì)計(jì)相關(guān)的現(xiàn)代信息技術(shù)知識(shí)。課程目標(biāo)2M指標(biāo)點(diǎn)2-1.專業(yè)知識(shí)運(yùn)用能力。能夠運(yùn)用政治、法律、人文、心理和藝術(shù)等方面的基本知識(shí)，具有發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力；具有會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)管理決策、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審計(jì)、支持企業(yè)業(yè)務(wù)決策的能力。課程目標(biāo)3M指標(biāo)點(diǎn)3-2.身心素養(yǎng)。擁有強(qiáng)健的體魄，達(dá)到國(guó)家規(guī)定的大學(xué)生體育合格標(biāo)準(zhǔn)；具有良好的心理素質(zhì)和健全的人格。課程目標(biāo)4L指標(biāo)點(diǎn)3-4.職業(yè)素養(yǎng)。傳承大禹精神，以歷代會(huì)計(jì)名家為榜樣，具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)情懷；具有團(tuán)隊(duì)合作和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識(shí)；能夠適應(yīng)會(huì)計(jì)相關(guān)工作崗位對(duì)從業(yè)者的素養(yǎng)需求。課程目標(biāo)5M三、教學(xué)內(nèi)容、基本要求與學(xué)時(shí)分配序號(hào)教學(xué)內(nèi)容基本要求學(xué)時(shí)教學(xué)方式對(duì)應(yīng)課程目標(biāo)1（一）稅法概述1．稅法的概念2．稅法的構(gòu)成要素3．稅法的制定和實(shí)施4．我國(guó)現(xiàn)行的稅法體系5．我國(guó)的稅收管理體制通過課堂講授，要求學(xué)生了解稅法的概念，掌握稅收的含義及特征，掌握稅法的構(gòu)成要素。通過自主學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解我國(guó)稅收制度的發(fā)展歷程，熟悉我國(guó)現(xiàn)行的稅法體系和稅收管理體制。8講授；案例分析課程目標(biāo)1課程目標(biāo)4課程目標(biāo)52（二）增值稅法1．增值稅法概述2．征稅范圍及納稅義務(wù)人、稅率及征收率3．計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算（2）小規(guī)模納稅人的應(yīng)納稅額的計(jì)算（3）進(jìn)口貨物的應(yīng)納稅額計(jì)算4．出口貨物退（免）稅5．稅收優(yōu)惠及征收管理通過課堂講授，要求學(xué)生了解增值稅的基本概念，熟悉增值稅的納稅人類型和增值稅的稅率，掌握增值稅的征稅范圍、增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算、增值稅的出口退稅的計(jì)算。通過自主學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟悉增值稅的稅收優(yōu)惠以及征收管理的各項(xiàng)規(guī)定。14講授；案例分析課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2課程目標(biāo)3課程目標(biāo)4課程目標(biāo)53（三）消費(fèi)稅法1．消費(fèi)稅概述2．稅范圍及納稅義務(wù)人3．稅目與稅率4．計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）計(jì)稅依據(jù)的確定（2）應(yīng)納稅額的計(jì)算5．稅收優(yōu)惠及征收管理通過課堂講授，要求學(xué)生了解消費(fèi)稅的基本概念，熟悉消費(fèi)稅的稅目和稅率，掌握消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算、消費(fèi)稅出口退稅的相關(guān)規(guī)定。通過自主學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟悉消費(fèi)稅的稅收優(yōu)惠以及征收管理的各項(xiàng)規(guī)定。6講授；案例分析課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2課程目標(biāo)3課程目標(biāo)4課程目標(biāo)54（四）企業(yè)所得稅法1．企業(yè)所得稅概述2．納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率3．應(yīng)納稅所得額的確定4．資產(chǎn)的稅務(wù)處理及特別納稅調(diào)整5．應(yīng)納稅額的計(jì)算6．稅收優(yōu)惠及征收管理通過課堂講授，要求學(xué)生了解企業(yè)所得稅的基本概念，熟悉企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對(duì)象，掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。通過自主學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟悉企業(yè)所得稅的資產(chǎn)稅務(wù)處理和特別納稅調(diào)整，了解稅收優(yōu)惠以及征收管理的各項(xiàng)規(guī)定。10講授；案例分析課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2課程目標(biāo)3課程目標(biāo)4課程目標(biāo)55（五）個(gè)人所得稅法1．個(gè)人所得稅概述2．納稅義務(wù)人及納稅義務(wù)3．征稅對(duì)象及稅率4．應(yīng)納稅額的計(jì)算5．稅收優(yōu)惠及征收管理通過課堂講授，要求學(xué)生了解個(gè)人所得稅的基本概念，熟悉個(gè)人所得稅的納稅人和稅目稅率，掌握個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。通過自主學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟悉個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠以及征收管理的各項(xiàng)規(guī)定。6講授；案例分析課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2課程目標(biāo)3課程目標(biāo)4課程目標(biāo)56（六）其他稅種介紹1．關(guān)稅2．城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加3．資源稅4．土地增值稅5．城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅6．房產(chǎn)稅7．車輛購(gòu)置稅與車船稅8．印花稅及契稅通過課堂講授，要求學(xué)生掌握房產(chǎn)稅、城建稅、印花稅、契稅和關(guān)稅等各種應(yīng)納稅額的計(jì)算及相關(guān)征收管理的相關(guān)規(guī)定4講授；案例分析課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2合計(jì)48序號(hào)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與要求學(xué)時(shí)類型對(duì)應(yīng)課程目標(biāo)1企業(yè)增值稅的納稅申報(bào)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1．銷售發(fā)票開具2．進(jìn)項(xiàng)發(fā)票驗(yàn)證抵扣3．納稅申報(bào)表填制及網(wǎng)上報(bào)稅實(shí)驗(yàn)要求：必修4演示課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2課程目標(biāo)32企業(yè)消費(fèi)稅的納稅申報(bào)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：納稅申報(bào)表填制及網(wǎng)上報(bào)稅實(shí)驗(yàn)要求：必修2演示課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2課程目標(biāo)33企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1．企業(yè)所得稅月（季）度網(wǎng)上申報(bào)2．企業(yè)所得稅年度匯算清繳實(shí)驗(yàn)要求：必修6演示課程目標(biāo)1課程目標(biāo)24個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：個(gè)人所得稅的計(jì)算及納稅申報(bào)實(shí)驗(yàn)要求：必修2演示課程目標(biāo)1課程目標(biāo)25其他稅種的納稅申報(bào)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：其他稅種的納稅申報(bào)實(shí)驗(yàn)要求：必修2演示課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2合計(jì)16注：實(shí)驗(yàn)要求包括必修、選修；實(shí)驗(yàn)類型包括演示、驗(yàn)證、綜合、設(shè)計(jì)等。四、課程教學(xué)方法采用集中講授、案例分析等教學(xué)方式。五、學(xué)業(yè)評(píng)價(jià)和課程考核（一）考核方式及具體要求1.課程成績(jī)構(gòu)成與要求課程考核注重形成性和終結(jié)性評(píng)價(jià)相結(jié)合，考核內(nèi)容主要由平時(shí)作業(yè)、課程實(shí)踐、期末考核組成，均按百分制計(jì)分，其中期末考核成績(jī)占50%、平時(shí)作業(yè)成績(jī)占30%、課程實(shí)踐占20%。2.課程目標(biāo)達(dá)成考核與評(píng)價(jià)序號(hào)教學(xué)環(huán)節(jié)課程目標(biāo)1（分值）課程目標(biāo)2（分值）課程目標(biāo)3（分值）課程目標(biāo)4（分值）課程目標(biāo)3（分值）合計(jì)1平時(shí)作業(yè)105555302課程實(shí)踐5555203期末考程目標(biāo)對(duì)應(yīng)分值3020201020100（二）考核與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)1.平時(shí)作業(yè)根據(jù)題目及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分（百分制）。2.課程實(shí)踐根據(jù)課程實(shí)踐完成度進(jìn)行打分（百分制）。3.期末試卷考核與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)課程目標(biāo)及教學(xué)內(nèi)容，設(shè)計(jì)期末考核試題，綜合檢驗(yàn)學(xué)生對(duì)課程相關(guān)知識(shí)的掌握、綜合應(yīng)用及解決復(fù)雜問題的能力，根據(jù)考試題目設(shè)計(jì)相應(yīng)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。六、教材與參考書（一）推薦教材1．《稅法》