《城建集團(tuán)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題研究（7000字論文）》

城建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題研究目錄TOC\o"1-3"\h\u3798摘要 摘要在新的時(shí)代背景下，隨著國(guó)家和社會(huì)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，為了促進(jìn)了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，所以國(guó)內(nèi)就業(yè)壓力緩解，大部分人的就業(yè)問(wèn)題得到解決，GDP增長(zhǎng)，我國(guó)的綜合國(guó)力得到提升。然而，隨著中小企業(yè)的快速發(fā)展，也出現(xiàn)了許多問(wèn)題。為了促進(jìn)中小企業(yè)的良好發(fā)展，本文以濟(jì)寧城建集團(tuán)公司為例，旨在分析中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中遇到的問(wèn)題，運(yùn)用濟(jì)寧城建集團(tuán)公司當(dāng)前財(cái)務(wù)管理面臨的問(wèn)題的相關(guān)知識(shí)。對(duì)其管理體制不完善，資金困難，個(gè)人渠道和資產(chǎn)管理等問(wèn)題進(jìn)行分析。結(jié)合相關(guān)知識(shí)尋找解決濟(jì)寧城建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的管理方法。與此同時(shí)，希望本研究得出的成果能為同行業(yè)公司帶來(lái)一定的參考價(jià)值。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；問(wèn)題；對(duì)策一、財(cái)務(wù)管理的重要性隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和擴(kuò)大，財(cái)務(wù)管理的實(shí)施變得非常重要，這就逐漸強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)管理狀態(tài)在公司管理中的重要性。在21世紀(jì)初，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和科技的不斷創(chuàng)新導(dǎo)致了許多新興行業(yè)的出現(xiàn)，公司迅速發(fā)展和擴(kuò)張。與此同時(shí)，金融活動(dòng)和融資之間的關(guān)系也發(fā)生了變化。傳統(tǒng)背景下的財(cái)務(wù)管理方法已經(jīng)不適應(yīng)當(dāng)前的管理需要。人們已經(jīng)開(kāi)始利用計(jì)算機(jī)等工具作為經(jīng)濟(jì)決策的工具，來(lái)理順和完善財(cái)務(wù)管理(李瑾輝,王逸軒,張芷,2022)。（一）企業(yè)和財(cái)務(wù)管理的關(guān)系是相互依存、共同發(fā)展企業(yè)管理包括財(cái)務(wù)管理，它也是一面不可或缺的旗幟。它的作用是至關(guān)重要的，因?yàn)樗軌虬凑沼嘘P(guān)的法律，法規(guī)和財(cái)務(wù)管理的原則來(lái)組織公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，而財(cái)務(wù)管理是公司關(guān)鍵管理的對(duì)象，通過(guò)財(cái)務(wù)管理來(lái)計(jì)劃，預(yù)測(cè)和分析公司的籌資，投資，經(jīng)營(yíng)和分配活動(dòng)，以使公司的管理簡(jiǎn)單而高效(劉梓瑜,陳雪霏,2021)。企業(yè)發(fā)展離不開(kāi)財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理的方法也通過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)揮作用，兩者相輔相成，相互依存。（二）財(cái)務(wù)管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中具有重要作用在新的時(shí)代背景下，社會(huì)的發(fā)展和進(jìn)步正在逐步加快，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)也在發(fā)生變化，現(xiàn)在已經(jīng)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)處于主導(dǎo)地位。而且我國(guó)很多有影響力的大公司在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中也有一定的主體地位。在經(jīng)濟(jì)全球化的道路上，人們對(duì)物質(zhì)生活的需求越來(lái)越復(fù)雜，從而產(chǎn)生了越來(lái)越強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)需求，這間接刺激了經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)變得更加復(fù)雜和多樣化。由此可見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理對(duì)于公司的作用是不可忽視和低估的，因?yàn)樗鼘?duì)于公司來(lái)說(shuō)是生死攸關(guān)的，這使得它的地位獲得了社會(huì)的認(rèn)可和認(rèn)同(楊辰昊,趙梓萱,黃俊,2021)。（三）財(cái)務(wù)管理可以提高企業(yè)管理層的決策能力在公司的生產(chǎn)銷售過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理起著重要的作用，只要有一點(diǎn)小問(wèn)題，就能夠體現(xiàn)在財(cái)務(wù)工作上。財(cái)務(wù)管理作為公司日常管理最重要的形式之一，當(dāng)資金周期的發(fā)展階段出現(xiàn)問(wèn)題，如:資金不足、資本斷裂等，將嚴(yán)重影響公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和銷售活動(dòng)(周霏雅,吳璇婷,徐雨彤)。影響公司發(fā)展，也影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)重可導(dǎo)致公司破產(chǎn)的資金危機(jī)。因此，管理者在經(jīng)營(yíng)公司時(shí)，必須從根本上解決各種資金管理問(wèn)題，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與其他部門的協(xié)調(diào)與合作，注重體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理在公司中的地位和作用。財(cái)務(wù)管理作為公司內(nèi)部管理的核心部門，是公司的核心，是公司發(fā)展的基礎(chǔ)。與公司日常管理相關(guān)的資本活動(dòng)屬于財(cái)務(wù)管理的范疇，強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)管理在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要性(孫炳淇,馬藝文,林涵,2022)。只有不斷樹(shù)立正確合理的經(jīng)營(yíng)理念和財(cái)務(wù)管理水平，才能有效保障公司運(yùn)營(yíng)，促進(jìn)公司發(fā)展。二、濟(jì)寧城建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題分析（一）濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的概況濟(jì)寧城建集團(tuán)公司是山東市政建設(shè)行業(yè)的代表性企業(yè)，深耕市政建設(shè)領(lǐng)域多年，濟(jì)寧城建集團(tuán)在曾經(jīng)在2018-2020年三年連續(xù)獲得我國(guó)“國(guó)家市政建設(shè)企業(yè)榮譽(yù)金獎(jiǎng)”、“國(guó)家優(yōu)質(zhì)納稅企業(yè)”以及入圍了“濟(jì)寧市優(yōu)質(zhì)市政建設(shè)企業(yè)”。濟(jì)寧城建集團(tuán)的發(fā)展是我國(guó)市政建設(shè)企業(yè)改革創(chuàng)新的縮影，因此能夠在很大程度上代表著我國(guó)市政建設(shè)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。公司秉承“實(shí)干創(chuàng)造未來(lái)”的企業(yè)精神，堅(jiān)持做出高品質(zhì)產(chǎn)品，本著“追求、質(zhì)量、技術(shù)、精神”8字宗旨，基于市政建設(shè)市場(chǎng)需求進(jìn)行不斷創(chuàng)新，使公司始終處于市政建設(shè)行業(yè)前沿，引領(lǐng)市政建設(shè)行業(yè)的發(fā)展。目前，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司有一個(gè)全面的管理系統(tǒng)，由總經(jīng)理直接管理，部門負(fù)責(zé)人直接向總經(jīng)理報(bào)告部門的活動(dòng)。各部門各司其職，相互配合。作為公司的財(cái)務(wù)部門，主要職責(zé)是跟蹤公司所有的流動(dòng)資產(chǎn)，監(jiān)督審計(jì)，確定成本等。該部門有三個(gè)職能，即財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的近親擔(dān)任這個(gè)職位，對(duì)公司的所有財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)(鄭梓晴,馮如意,蔡梓)。（二）濟(jì)寧城建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題經(jīng)過(guò)初步研究和分析，該公司主要的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題有:1.籌資困難，渠道單一由于注冊(cè)初期規(guī)模小，注冊(cè)資金少，公司規(guī)模決定了公司資金渠道有限，資金量少，導(dǎo)致濟(jì)寧城建集團(tuán)公司在現(xiàn)金緊張時(shí)，貸款和資金量不足，支撐公司后續(xù)活動(dòng)導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)困難，間接影響了濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的融資渠道，最后當(dāng)濟(jì)寧城建集團(tuán)公司后期沒(méi)有任何資金時(shí)，融資的金額和借款的金額都無(wú)法支撐公司后期的活動(dòng)，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司發(fā)展更加困難。在銀行貸款的情況下，其貸款額度受濟(jì)寧城建集團(tuán)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況的影響，因?yàn)樨?fù)債水平高，難以從銀行獲得貸款。表1濟(jì)寧城建集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債率年份2017年2018年2019年資產(chǎn)負(fù)債率16.220.930.6如上表所示，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司2017年全年負(fù)債僅為16.2%。一個(gè)經(jīng)營(yíng)良好的公司的負(fù)債通常會(huì)隨著負(fù)債比率的增加而減少，但是隨著銷售額的增加，一個(gè)公司的負(fù)債會(huì)逐年增加，結(jié)果發(fā)現(xiàn)濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的管理正在向更壞的方向發(fā)展。我國(guó)的國(guó)家政策要求銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款更加謹(jǐn)慎，申請(qǐng)貸款更加嚴(yán)格。無(wú)論從公司規(guī)模還是經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司等公司都很難從銀行獲得低息貸款(鄧書涵,何樂(lè)彤,高宇澤,丁曉,2018)。主要原因是濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的資產(chǎn)負(fù)債率影響其融資和借貸行為。在這種情況下，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的唯一資金來(lái)源是一家私人信貸公司。雖然私募股權(quán)的注入可能會(huì)暫時(shí)緩解濟(jì)寧城建集團(tuán)公司資產(chǎn)不足的問(wèn)題，但它增加了濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這種高額的財(cái)務(wù)成本增加了濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的運(yùn)營(yíng)成本，運(yùn)營(yíng)流程超載，逐漸侵蝕了公司的利潤(rùn)。現(xiàn)階段，我國(guó)一些中小市政建設(shè)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中仍然存在資金不足、財(cái)務(wù)困難等問(wèn)題，這些問(wèn)題的出現(xiàn)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)方式和業(yè)務(wù)發(fā)展形成了諸多負(fù)面影響。這主要是由于以下因素(薛蕓婷,魏晨曦,潘曼莉,朱曉,2021):一方面，中小市政建設(shè)企業(yè)的高負(fù)債水平增加了增加經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，也導(dǎo)致中小企業(yè)的融資成本更高。由于這些中小企業(yè)在成長(zhǎng)發(fā)展階段出現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)而影響其聲譽(yù)和形象，銀行在向中小市政建設(shè)企業(yè)貸款和償付能力時(shí)特別謹(jǐn)慎。即使銀行貸款批下來(lái)了，利率也會(huì)更高，這意味著中小企業(yè)要付出更多的財(cái)務(wù)成本。另一方面是國(guó)家政策的問(wèn)題。雖然國(guó)家也給予了濟(jì)寧城建集團(tuán)公司相關(guān)的政治支持，為一些公司，比如小微企業(yè)提供了減稅和稅收減免，在一定程度上為中小企業(yè)減輕了發(fā)展負(fù)擔(dān)，但是總有些地方?jīng)]被考慮到。因此，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中處于不利地位，尤其是在國(guó)內(nèi)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下。目前的政策也限制了中小市政建設(shè)企業(yè)的發(fā)展，這在許多方面導(dǎo)致對(duì)這些企業(yè)的需求不足。最后，由于大多數(shù)中小企業(yè)是私營(yíng)企業(yè)，出于各種原因，大多數(shù)金融貸款機(jī)構(gòu)似乎不太重視中小企業(yè)的貸款需求。2.應(yīng)收賬款與存貨占比大，資金難以回籠從下表描述的數(shù)據(jù)可以看出，近年來(lái)，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨量逐年下降，但周轉(zhuǎn)天數(shù)持續(xù)逐年增加，表明公司的回收速度緩慢，平均回收時(shí)間延長(zhǎng)，導(dǎo)致債務(wù)損失過(guò)大，資本流動(dòng)性差，資產(chǎn)難以收回，償債能力惡化，最終導(dǎo)致應(yīng)收賬款銷售變慢，存貨變現(xiàn)變慢，貸款壽命變長(zhǎng)，管理效率一直在下降。表2濟(jì)寧城建集團(tuán)公司2017年-2019年?duì)I運(yùn)資金周轉(zhuǎn)情況表（單位：元）時(shí)間項(xiàng)目2017年2018年2019年應(yīng)收賬款平均余額a169786914954071639560存貨平均余額b103927614252851728496主營(yíng)業(yè)務(wù)收入c（元）298347025020952384978主營(yíng)業(yè)務(wù)成本d（元）193895816798371642626應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（e=c/a）1.761.671.45存貨周轉(zhuǎn)率(f=d/b)1.871.180.95應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）（360/e）205215247存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）（360/f）1933053793.內(nèi)部控制制度不完善鑒于濟(jì)寧城建集團(tuán)公司資本規(guī)模小，管理人員少，組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單清晰，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的各部門不可能像大公司那樣完整，特別是財(cái)務(wù)管理方面。濟(jì)寧城建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部有三個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司所有財(cái)務(wù)工作，一個(gè)會(huì)計(jì)和一個(gè)出納負(fù)責(zé)記賬和銀行業(yè)務(wù)。這些部門相互合作執(zhí)行公司的所有財(cái)務(wù)任務(wù)。如果作為濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的管理者，不了解財(cái)務(wù)行政內(nèi)控制度及其重要性，就可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作一人多職，造成多人在職的局面。雖然根據(jù)會(huì)計(jì)任務(wù)的設(shè)置可能會(huì)出現(xiàn)這種情況，但是濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)工作，出納的工作內(nèi)容原則上是負(fù)責(zé)相關(guān)的現(xiàn)金和銀行業(yè)務(wù)以及相關(guān)的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)人員的工作內(nèi)容主要是負(fù)責(zé)對(duì)賬目的憑證、存貨的審核以及相關(guān)會(huì)計(jì)資料的收集和整理；鑒于審計(jì)主管負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作，如成本核算、營(yíng)運(yùn)資金清算、工資計(jì)算和相關(guān)報(bào)告，還包括公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、賬目審計(jì)和除日常銀行業(yè)務(wù)以外的所有其他事項(xiàng)(鄒欣怡,胡婧怡,彭婉,2020)。從濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的分工結(jié)構(gòu)來(lái)看，某些任務(wù)的責(zé)任和權(quán)力已經(jīng)大大超過(guò)了工作的責(zé)任。特別是部門主任或總經(jīng)理的親戚，這顯然不符合濟(jì)寧城建集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度的要求。因此，在這樣的工作環(huán)境和工作氛圍下，他們的工作結(jié)果可想而知:財(cái)務(wù)管理人員只能服從總經(jīng)理的意愿，違背了職業(yè)道德，甚至無(wú)法履行職責(zé)，財(cái)務(wù)部門逐漸成為一種裝飾，導(dǎo)致能力不足，任務(wù)內(nèi)容不明確，管理水平混亂，最終財(cái)務(wù)信息無(wú)法得到有效保證。此外，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司缺乏獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)和有效的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，這使得公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)極有可能出現(xiàn)“一言堂”的情況。（三）濟(jì)寧城建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題產(chǎn)生的原因1.籌資困難的原因關(guān)于濟(jì)寧城建集團(tuán)公司資產(chǎn)募集困難，分析認(rèn)為原因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是抵押貸款沒(méi)有相應(yīng)的擔(dān)保。濟(jì)寧城建集團(tuán)公司有限的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模限制了住房貸款擔(dān)保的價(jià)值，如廉價(jià)的土地、設(shè)備和器材，銀行一般不接受除不動(dòng)產(chǎn)以外的抵押擔(dān)保物，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司很難找到合適的人進(jìn)行貸款擔(dān)保，這導(dǎo)致金融信貸機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的融資貸款更加謹(jǐn)慎，銀行對(duì)這類中小企業(yè)貸款申請(qǐng)的接受率較低(曾慧媛,胡思琪)。其次，籌資成本高，程序復(fù)雜且耗時(shí)。濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的資產(chǎn)負(fù)債比率近年來(lái)呈上升趨勢(shì)，銀行信貸機(jī)構(gòu)對(duì)濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的信用評(píng)級(jí)有所下降。即使一個(gè)公司贏得了貸款機(jī)會(huì)，也要經(jīng)過(guò)各種貸款手續(xù)和相對(duì)較高的貸款利率。第三，資本市場(chǎng)不健全。事實(shí)上，今天的資本市場(chǎng)缺乏中小企業(yè)融資的市場(chǎng)。資本市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻過(guò)高，大多數(shù)中小企業(yè)難以達(dá)到市場(chǎng)準(zhǔn)入要求，中小企業(yè)無(wú)法通過(guò)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資和投資。2.應(yīng)收賬款、存貨日常管理從上面的數(shù)據(jù)分析不難看出，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司在參與貿(mào)易應(yīng)收賬款和存貨的日常管理時(shí)，意識(shí)相對(duì)較弱。公司的目標(biāo)是利潤(rùn)最大化，不斷擴(kuò)大貿(mào)易應(yīng)收賬款的規(guī)模。盲目生產(chǎn)和銷售。因此，公司擁有大量的賬戶和存貨，導(dǎo)致公司的流動(dòng)性降低，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。同時(shí)，由于公司沒(méi)有建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)貿(mào)易應(yīng)收賬款和存貨的管理不科學(xué)，也沒(méi)有具體的財(cái)務(wù)人員處理信用損失、欠款、管理等(許嘉晨,于文馨,李芮,2022)。按時(shí)管理且分工不明確，最終導(dǎo)致大量資產(chǎn)殘留在城建集團(tuán)公司賬面上，削弱了賬戶的應(yīng)收賬款，同樣適用于存貨的清算，導(dǎo)致資金流日益惡化。此外，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司沒(méi)有改進(jìn)適當(dāng)信貸管理的措施。由于客戶的信任，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司不評(píng)估客戶的信用水平，不進(jìn)行相關(guān)的信用清理和評(píng)估，隨心所欲地給予客戶信用銷售，增加了公司貿(mào)易應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)、收款的可能性和公司損失的信用損失。3.內(nèi)控薄弱，資產(chǎn)疏于管理由于中小企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)通常是結(jié)合在一起的，盲目追求利潤(rùn)最大化的企業(yè)家往往忽視財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的發(fā)展。公司的內(nèi)部控制制度長(zhǎng)期得不到完善和發(fā)展，更談不上公司能有一個(gè)科學(xué)、高效、合理的財(cái)務(wù)管理體系來(lái)進(jìn)行公司的經(jīng)營(yíng)。另外，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司因?yàn)楦鞣N原因，雖然有財(cái)務(wù)管理制度，但是在執(zhí)行現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度的過(guò)程中，高層領(lǐng)導(dǎo)不愿意遵循既定的規(guī)則，一切由濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算并行使決策權(quán)，因此財(cái)務(wù)管理制度并不制約公司的決策，無(wú)法從財(cái)務(wù)部門獲得有效的經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，形成有效的管理機(jī)制。其財(cái)務(wù)信息的可靠性無(wú)法得到有效保證。最后，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司內(nèi)控變得毫無(wú)用處，導(dǎo)致資產(chǎn)管理混亂，銷售應(yīng)收賬款過(guò)多，會(huì)計(jì)責(zé)任不清。三、濟(jì)寧城建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的解決對(duì)策（一）增強(qiáng)融資能力，拓寬融資渠道濟(jì)寧城建集團(tuán)公司融資渠道過(guò)于單一，自身財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、不合理，導(dǎo)致資金積累有限，進(jìn)而影響公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擴(kuò)大和發(fā)展。因此，如果公司想要解決資金短缺和資金流通的問(wèn)題，就需要擴(kuò)大資金渠道，改善獲得資金的途徑。首先，一個(gè)市政建設(shè)公司要想吸引投資人投資，必須具備很多優(yōu)勢(shì)，比如團(tuán)隊(duì)優(yōu)秀、市場(chǎng)大、技術(shù)先進(jìn)、企業(yè)形象好等(王依諾,邱夢(mèng)瑤,邢瑾)。想發(fā)展金融，良好的企業(yè)形象是一切的前提。所以，中小市政建設(shè)企業(yè)需要建立良好的信用檔案，按時(shí)還款，誠(chéng)實(shí)可靠。畢竟，在高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，沒(méi)有哪個(gè)金融機(jī)構(gòu)或投資者會(huì)愿意把錢投資到一家資不抵債的公司。其次，公司必須從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，根據(jù)所在行業(yè)和業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)和思路，將自己稀缺的資金投入到一些投資時(shí)間短、風(fēng)險(xiǎn)收益低的項(xiàng)目中。在最短的時(shí)間內(nèi)獲得相應(yīng)的利息回報(bào)，并進(jìn)行分散投資。例如，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司可以增加私人資本、社會(huì)資本和保險(xiǎn)基金的整合。這不僅將擴(kuò)大融資渠道，還將改善企業(yè)獲得資本的渠道(盧靜怡,龔思婷,崔慧妍,2021)。最后，由于濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的中小企業(yè)，尤其是信用體系不完善的中小企業(yè)，很容易給人留下貸款人容易資不抵債、容易還款的印象，影響社會(huì)信用好的中小企業(yè)的貸款機(jī)會(huì)，最終導(dǎo)致其難以獲得融資。因此，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司必須不斷提高社會(huì)信用水平，發(fā)展社會(huì)信用體系和企業(yè)信用意識(shí)，在貸款期限內(nèi)適時(shí)或提前擬定還款計(jì)劃，不回避還款，按時(shí)歸還。為了濟(jì)寧城建集團(tuán)公司有一個(gè)好的銀行賬戶，為濟(jì)寧城建集團(tuán)公司未來(lái)的貸款和融資創(chuàng)造有利條件。此外，銀行還必須增加中小企業(yè)貸款，動(dòng)員多種來(lái)源貸款的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，通過(guò)多種渠道分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，增加對(duì)中小企業(yè)的金融支持，幫助企業(yè)走上和平發(fā)展的道路，實(shí)現(xiàn)企業(yè)金融現(xiàn)代化。（二）強(qiáng)化資產(chǎn)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制在濟(jì)寧城建集團(tuán)公司中，財(cái)務(wù)管理通常具有非常高的地位和作用。在新經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁發(fā)展的背景下，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建筑和材料的管理，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高資產(chǎn)管理意識(shí)，提高財(cái)產(chǎn)和材料管理水平，這是公司財(cái)務(wù)管理未來(lái)發(fā)展的一項(xiàng)關(guān)鍵管理內(nèi)容。比如濟(jì)寧城建集團(tuán)公司要加強(qiáng)庫(kù)存管理，對(duì)產(chǎn)品需求進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和分析，減少不必要的生產(chǎn)和銷售，通過(guò)增加庫(kù)存來(lái)提高流動(dòng)性和變現(xiàn)能力(范雨珊,何俊琳,宋梓)；另一方面，加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易應(yīng)收賬款的管理，建立濟(jì)寧城建集團(tuán)公司的應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和信用評(píng)估體系；雇傭?qū)I(yè)的財(cái)務(wù)人員定期檢查和審計(jì)銷售應(yīng)收賬款，雇傭合格的人員檢查未付賬款。提醒未收的應(yīng)收款，以嚴(yán)格防止?jié)鷮幊墙瘓F(tuán)公司的長(zhǎng)期拖欠和不付款的問(wèn)題，以顯著減少公司死賬和壞賬的情況，提高濟(jì)寧城建集團(tuán)公司資產(chǎn)的流動(dòng)性和提高公司的償付能力。（三）完善財(cái)務(wù)管理制度為了避免上述問(wèn)題，公司需要考慮財(cái)務(wù)管理，公司需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)家精神。首先，確保健全的財(cái)務(wù)管理。公司必須按照合理、適當(dāng)?shù)脑瓌t，制定與濟(jì)寧城建集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度，并確保財(cái)務(wù)管理制度在公司內(nèi)部有效實(shí)施，提高公司本身的財(cái)務(wù)管理水平。其次，建立以財(cái)務(wù)為中心的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，合理分配財(cái)務(wù)資源，確保各項(xiàng)事務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，結(jié)合濟(jì)寧城建集團(tuán)公司當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大財(cái)務(wù)管理覆蓋面，將資產(chǎn)、預(yù)算、審計(jì)等行政事項(xiàng)納入財(cái)務(wù)管理體系，并在制度中明確體現(xiàn)，提供有效保障。最后，建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，制定具體的審計(jì)程序和審計(jì)內(nèi)容，使財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門相互制約，以降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并有效實(shí)施審計(jì)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理功能。面對(duì)薄弱環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制問(wèn)題，需要做好以下管控工作:一是濟(jì)寧城建集團(tuán)公司需要提高資金管理意識(shí)，創(chuàng)造全面的資產(chǎn)管理使用和周轉(zhuǎn)，從而更好地規(guī)劃和發(fā)展公司的收支業(yè)務(wù)，使公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生更多的正效益。同時(shí)，濟(jì)寧城建集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)特別關(guān)注資本管理的內(nèi)容，將其作為公司財(cái)務(wù)管理的主要目標(biāo)，加強(qiáng)資本管理的實(shí)施和監(jiān)督，嚴(yán)格保證財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。第二，提高利用率。濟(jì)寧城建集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)資金來(lái)源的協(xié)調(diào)，并以合理使用資金為目標(biāo)，特別是在處理庫(kù)存和貿(mào)易應(yīng)收款方面。公司必須加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)之前、期間和之后使用的庫(kù)存和收據(jù)的控制，并盡可能少而合理地使用資金。第三