公司法與股權(quán)激勵(lì)制度考核試卷

公司法與股權(quán)激勵(lì)制度考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗(yàn)學(xué)生對(duì)公司法與股權(quán)激勵(lì)制度相關(guān)知識(shí)的掌握程度，包括公司法的基本原則、股權(quán)激勵(lì)的類型、實(shí)施程序、稅務(wù)處理等方面?？忌枵J(rèn)真作答，以檢驗(yàn)自身對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的理解和應(yīng)用能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.公司法的調(diào)整對(duì)象主要是（）。

A.公司法人的組織行為

B.公司法人的經(jīng)營(yíng)行為

C.公司股東的權(quán)利義務(wù)關(guān)系

D.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的職責(zé)

2.公司章程的制定主體是（）。

A.公司全體股東

B.公司董事會(huì)

C.公司監(jiān)事會(huì)

D.公司總經(jīng)理

3.股權(quán)激勵(lì)的目的是（）。

A.激勵(lì)員工努力工作

B.提高公司業(yè)績(jī)

C.吸引和保留人才

D.以上都是

4.股權(quán)激勵(lì)的基本形式包括（）。

A.限制性股票

B.股票期權(quán)

C.虛擬股票

D.以上都是

5.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。

A.公平、公正

B.合法、合規(guī)

C.公開(kāi)、透明

D.以上都是

6.股權(quán)激勵(lì)的適用對(duì)象包括（）。

A.公司董事

B.公司監(jiān)事

C.公司高級(jí)管理人員

D.公司所有員工

7.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的期限一般不少于（）年。

A.2年

B.3年

C.4年

D.5年

8.限制性股票的授予價(jià)格不得低于（）。

A.股票面值

B.市場(chǎng)公允價(jià)值

C.股票的賬面價(jià)值

D.以上都是

9.股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格不得低于（）。

A.股票面值

B.市場(chǎng)公允價(jià)值

C.股票的賬面價(jià)值

D.以上都是

10.虛擬股票的分配比例通常根據(jù)（）確定。

A.員工的崗位

B.員工的績(jī)效

C.員工的持股時(shí)間

D.以上都是

11.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施需要經(jīng)過(guò)（）批準(zhǔn)。

A.公司董事會(huì)

B.公司股東大會(huì)

C.公司監(jiān)事會(huì)

D.以上都是

12.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更需要（）。

A.公司董事會(huì)決定

B.公司股東大會(huì)決定

C.公司監(jiān)事會(huì)決定

D.以上都是

13.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的終止應(yīng)當(dāng)（）。

A.公司董事會(huì)決定

B.公司股東大會(huì)決定

C.公司監(jiān)事會(huì)決定

D.以上都是

14.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的稅務(wù)處理應(yīng)遵循（）原則。

A.合法性

B.公平性

C.合理性

D.以上都是

15.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理應(yīng)遵循（）原則。

A.實(shí)質(zhì)重于形式

B.歷史成本

C.權(quán)責(zé)發(fā)生制

D.以上都是

16.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的披露應(yīng)當(dāng)（）。

A.在公司年度報(bào)告中披露

B.在公司中期報(bào)告中披露

C.在公司季度報(bào)告中披露

D.以上都是

17.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程中，公司應(yīng)當(dāng)（）。

A.定期評(píng)估激勵(lì)效果

B.監(jiān)督激勵(lì)計(jì)劃的執(zhí)行

C.對(duì)違反激勵(lì)計(jì)劃的行為進(jìn)行處理

D.以上都是

18.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更或終止應(yīng)當(dāng)及時(shí)（）。

A.報(bào)告監(jiān)管部門

B.披露給投資者

C.通知激勵(lì)對(duì)象

D.以上都是

19.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象離職時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

20.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因犯罪被追究刑事責(zé)任時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

21.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因違反公司規(guī)定被解聘時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

22.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人原因離職時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

23.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司原因離職時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

24.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因被辭退或退休時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

25.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因死亡時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

26.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司破產(chǎn)時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

27.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司合并、分立時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

28.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司解散時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

29.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

30.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司業(yè)務(wù)調(diào)整時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利（）。

A.自動(dòng)失效

B.可以轉(zhuǎn)讓

C.可以繼承

D.以上都是

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.下列哪些屬于公司法的基本原則？（）

A.公平原則

B.公開(kāi)原則

C.自愿原則

D.誠(chéng)實(shí)信用原則

2.股權(quán)激勵(lì)的目的是什么？（）

A.提高員工積極性

B.吸引和保留人才

C.提升公司業(yè)績(jī)

D.優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)

3.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃可以采取哪些形式？（）

A.限制性股票

B.股票期權(quán)

C.虛擬股票

D.股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)

4.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？（）

A.公平、公正

B.合法、合規(guī)

C.公開(kāi)、透明

D.隱私保護(hù)

5.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的適用對(duì)象主要包括哪些？（）

A.公司董事

B.公司監(jiān)事

C.公司高級(jí)管理人員

D.公司核心員工

6.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的期限通常為多少年？（）

A.2年

B.3年

C.4年

D.5年

7.限制性股票的授予價(jià)格可以如何確定？（）

A.股票面值

B.市場(chǎng)公允價(jià)值

C.股票的賬面價(jià)值

D.公司董事會(huì)決定

8.股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格可以如何確定？（）

A.股票面值

B.市場(chǎng)公允價(jià)值

C.股票的賬面價(jià)值

D.公司董事會(huì)決定

9.虛擬股票的分配比例通常根據(jù)哪些因素確定？（）

A.員工的崗位

B.員工的績(jī)效

C.員工的持股時(shí)間

D.員工的學(xué)歷

10.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更或終止需要哪些程序？（）

A.公司董事會(huì)決定

B.公司股東大會(huì)決定

C.公司監(jiān)事會(huì)決定

D.報(bào)告監(jiān)管部門

11.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的稅務(wù)處理需要遵循哪些原則？（）

A.合法性

B.公平性

C.合理性

D.最小化稅負(fù)

12.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理需要遵循哪些原則？（）

A.實(shí)質(zhì)重于形式

B.歷史成本

C.權(quán)責(zé)發(fā)生制

D.重要性原則

13.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的披露需要遵循哪些要求？（）

A.及時(shí)性

B.準(zhǔn)確性

C.完整性

D.保密性

14.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程中，公司需要做哪些工作？（）

A.制定激勵(lì)計(jì)劃

B.選擇激勵(lì)對(duì)象

C.設(shè)定行權(quán)條件

D.監(jiān)督激勵(lì)計(jì)劃的執(zhí)行

15.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象離職時(shí)，公司需要考慮哪些因素？（）

A.離職原因

B.離職時(shí)間

C.未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利

D.公司對(duì)離職員工的補(bǔ)償

16.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因違反公司規(guī)定被解聘時(shí)，公司需要做哪些工作？（）

A.查明解聘原因

B.評(píng)估解聘對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的影響

C.處理未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利

D.制定改進(jìn)措施

17.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人原因離職時(shí)，公司需要做哪些工作？（）

A.確認(rèn)離職原因

B.處理未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利

C.評(píng)估離職對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的影響

D.制定后續(xù)激勵(lì)計(jì)劃

18.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司原因離職時(shí)，公司需要做哪些工作？（）

A.確認(rèn)離職原因

B.處理未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利

C.評(píng)估離職對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的影響

D.制定后續(xù)激勵(lì)計(jì)劃

19.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)時(shí)，公司需要做哪些工作？（）

A.確認(rèn)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況

B.評(píng)估變動(dòng)對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的影響

C.處理未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利

D.制定后續(xù)激勵(lì)計(jì)劃

20.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司業(yè)務(wù)調(diào)整時(shí)，公司需要做哪些工作？（）

A.確認(rèn)業(yè)務(wù)調(diào)整情況

B.評(píng)估調(diào)整對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的影響

C.處理未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利

D.制定后續(xù)激勵(lì)計(jì)劃

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.公司法的基本原則包括：______、______、______、______。

2.公司章程是公司的______，對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。

3.股權(quán)激勵(lì)的目的是通過(guò)將部分公司所有權(quán)與員工利益相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)______和______的統(tǒng)一。

4.股權(quán)激勵(lì)的基本形式包括______、______、______。

5.限制性股票的授予價(jià)格不得低于______。

6.股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格不得低于______。

7.虛擬股票是一種______的股份。

8.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵循______、______、______的原則。

9.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的適用對(duì)象通常包括______、______、______。

10.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的期限一般不少于______年。

11.限制性股票的解鎖條件通常包括______、______、______。

12.股票期權(quán)的行權(quán)條件通常包括______、______、______。

13.虛擬股票的行權(quán)條件通常包括______、______、______。

14.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更需要經(jīng)過(guò)______的批準(zhǔn)。

15.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的終止應(yīng)當(dāng)______。

16.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的稅務(wù)處理需要遵循______、______、______的原則。

17.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理需要遵循______、______、______的原則。

18.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的披露應(yīng)當(dāng)包括______、______、______等內(nèi)容。

19.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程中，公司應(yīng)當(dāng)定期______激勵(lì)效果。

20.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象離職時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利______。

21.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因犯罪被追究刑事責(zé)任時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利______。

22.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因違反公司規(guī)定被解聘時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利______。

23.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人原因離職時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利______。

24.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司原因離職時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利______。

25.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)時(shí)，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.公司法規(guī)定，股份有限公司的股東人數(shù)沒(méi)有上限要求。（）

2.公司章程的修改必須經(jīng)過(guò)公司全體股東的同意。（）

3.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃可以無(wú)條件地授予激勵(lì)對(duì)象。（）

4.限制性股票的持有者可以在任何時(shí)候轉(zhuǎn)讓其股票。（）

5.股票期權(quán)一旦授予，就不能撤銷。（）

6.虛擬股票的持有者可以享受公司分紅。（）

7.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施不會(huì)影響公司的財(cái)務(wù)狀況。（）

8.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象離職時(shí)，必須無(wú)條件放棄其股權(quán)激勵(lì)權(quán)利。（）

9.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更不需要通知激勵(lì)對(duì)象。（）

10.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括激勵(lì)計(jì)劃的主要條款和實(shí)施情況。（）

11.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的稅務(wù)處理可以由公司自行決定。（）

12.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理應(yīng)當(dāng)遵循歷史成本原則。（）

13.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象可以在任何時(shí)候行使股票期權(quán)。（）

14.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象離職后，公司可以無(wú)償收回其持有的虛擬股票。（）

15.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人原因離職，公司無(wú)需對(duì)其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利進(jìn)行處理。（）

16.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司原因離職，公司可以要求其賠償因激勵(lì)計(jì)劃產(chǎn)生的損失。（）

17.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因違反公司規(guī)定被解聘，公司可以立即終止其股權(quán)激勵(lì)權(quán)利。（）

18.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因犯罪被追究刑事責(zé)任，其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利自動(dòng)失效。（）

19.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司業(yè)務(wù)調(diào)整離職，公司可以繼續(xù)執(zhí)行原激勵(lì)計(jì)劃。（）

20.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象因公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)離職，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)其未行使的股權(quán)激勵(lì)權(quán)利進(jìn)行處理。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述公司法中關(guān)于公司章程的基本規(guī)定，并說(shuō)明公司章程對(duì)公司及其相關(guān)方的重要意義。

2.分析股權(quán)激勵(lì)制度在公司治理中的作用，并舉例說(shuō)明股權(quán)激勵(lì)如何影響公司業(yè)績(jī)和員工積極性。

3.針對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的稅務(wù)處理，論述其可能涉及的主要稅種和稅務(wù)籌劃的基本原則。

4.結(jié)合實(shí)際案例，探討股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某上市公司為了激勵(lì)核心員工，決定實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。公司選擇了股票期權(quán)作為激勵(lì)工具，計(jì)劃授予50名核心員工共計(jì)10%的股份期權(quán)。根據(jù)激勵(lì)計(jì)劃，這些期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為每股10元，行權(quán)條件包括連續(xù)兩年業(yè)績(jī)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)。請(qǐng)分析該案例中股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的設(shè)計(jì)是否合理，并指出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.案例題：

某創(chuàng)業(yè)公司為了吸引和留住關(guān)鍵人才，決定實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。公司采用虛擬股票的形式，計(jì)劃授予10名高管共計(jì)10%的虛擬股份。這些虛擬股份的分配與公司業(yè)績(jī)掛鉤，且不涉及實(shí)際股權(quán)轉(zhuǎn)移。請(qǐng)分析該案例中股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施對(duì)公司可能產(chǎn)生的影響，并討論虛擬股票激勵(lì)的優(yōu)缺點(diǎn)。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

2.A

3.D

4.D

5.D

6.C

7.B

8.B

9.B

10.D

11.D

12.B

13.B

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.A

20.A

21.A

22.A

23.A

24.A

25.A

26.A

27.A

28.A

29.A

30.A

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.公平原則、自愿原則、誠(chéng)實(shí)信用原則、合法性原則

2.規(guī)范性文件

3.公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、員工個(gè)人利益

4.限制性股票、股票期權(quán)、虛擬股票

5.股票的賬面價(jià)值

6.股票的賬面價(jià)值

7.虛擬的

8.公平、公正、合法、合規(guī)

9.公司董事、公司監(jiān)事、公司高級(jí)管理人員

10.3

11