樂器零售業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制考核試卷

樂器零售業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生在樂器零售業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制方面的理論知識(shí)和實(shí)踐能力，通過考察考生對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)督等方面的理解，以檢驗(yàn)其能否勝任相關(guān)管理工作。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.樂器零售業(yè)中最常見的風(fēng)險(xiǎn)類型不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

2.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的基本原則？（）

A.隨機(jī)性

B.完整性

C.可靠性

D.有效性

3.樂器零售業(yè)中，預(yù)防欺詐的有效措施不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.加強(qiáng)員工背景調(diào)查

B.實(shí)施嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審批流程

C.允許員工自行報(bào)銷費(fèi)用

D.定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)

4.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)分析

5.樂器零售業(yè)中，內(nèi)部控制的首要目標(biāo)是？（）

A.提高銷售額

B.保障資產(chǎn)安全

C.降低運(yùn)營(yíng)成本

D.提升客戶滿意度

6.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的常見工具？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.SWOT分析

C.波士頓矩陣

D.標(biāo)桿分析

7.樂器零售業(yè)中，內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.信息與溝通

D.監(jiān)督

8.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則？（）

A.全面性

B.動(dòng)態(tài)性

C.預(yù)防性

D.透明性

9.樂器零售業(yè)中，以下哪項(xiàng)不是操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.系統(tǒng)故障

B.人員疏忽

C.競(jìng)爭(zhēng)加劇

D.法律法規(guī)變動(dòng)

10.以下哪項(xiàng)不是信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.顧客拖欠貨款

B.供應(yīng)商欺詐

C.市場(chǎng)需求下降

D.員工離職

11.樂器零售業(yè)中，以下哪項(xiàng)不是法律風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.合同糾紛

B.知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)

C.環(huán)境污染

D.財(cái)務(wù)報(bào)表造假

12.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)？（）

A.訪問控制

B.審計(jì)跟蹤

C.物理控制

D.組織結(jié)構(gòu)

13.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)承受度”？（）

A.可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平

B.風(fēng)險(xiǎn)偏好

C.風(fēng)險(xiǎn)容忍度

D.風(fēng)險(xiǎn)偏好

14.樂器零售業(yè)中，以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？（）

A.提高盈利能力

B.保障合規(guī)性

C.降低風(fēng)險(xiǎn)

D.提升市場(chǎng)份額

15.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)分析

16.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制措施？（）

A.分權(quán)控制

B.交叉檢查

C.獨(dú)立審查

D.定期盤點(diǎn)

17.樂器零售業(yè)中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.提高效率

B.保障合規(guī)性

C.降低風(fēng)險(xiǎn)

D.提高員工滿意度

18.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的原則？（）

A.全面性

B.動(dòng)態(tài)性

C.預(yù)防性

D.集中性

19.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的常見方法？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.SWOT分析

C.標(biāo)桿分析

D.模擬分析

20.樂器零售業(yè)中，以下哪項(xiàng)不是操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.系統(tǒng)故障

B.人員疏忽

C.競(jìng)爭(zhēng)加劇

D.法律法規(guī)變動(dòng)

21.以下哪項(xiàng)不是信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.顧客拖欠貨款

B.供應(yīng)商欺詐

C.市場(chǎng)需求下降

D.員工離職

22.以下哪項(xiàng)不是法律風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.合同糾紛

B.知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)

C.環(huán)境污染

D.財(cái)務(wù)報(bào)表造假

23.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)？（）

A.訪問控制

B.審計(jì)跟蹤

C.物理控制

D.組織結(jié)構(gòu)

24.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則？（）

A.全面性

B.動(dòng)態(tài)性

C.預(yù)防性

D.透明性

25.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？（）

A.提高盈利能力

B.保障合規(guī)性

C.降低風(fēng)險(xiǎn)

D.提升市場(chǎng)份額

26.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)分析

27.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制措施？（）

A.分權(quán)控制

B.交叉檢查

C.獨(dú)立審查

D.定期盤點(diǎn)

28.樂器零售業(yè)中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.提高效率

B.保障合規(guī)性

C.降低風(fēng)險(xiǎn)

D.提高員工滿意度

29.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的原則？（）

A.全面性

B.動(dòng)態(tài)性

C.預(yù)防性

D.集中性

30.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的常見方法？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.SWOT分析

C.標(biāo)桿分析

D.模擬分析

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.樂器零售業(yè)中，以下哪些屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.顧客需求變化

B.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整

C.經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動(dòng)

D.政策法規(guī)變動(dòng)

2.以下哪些措施有助于降低操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.定期進(jìn)行員工培訓(xùn)

B.建立完善的操作規(guī)程

C.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全

D.限制員工權(quán)限

3.樂器零售業(yè)中，以下哪些屬于信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.顧客拖欠貨款

B.供應(yīng)商無法履行合同

C.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)

D.法律法規(guī)變動(dòng)

4.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則？（）

A.全面性

B.動(dòng)態(tài)性

C.預(yù)防性

D.透明性

5.以下哪些是內(nèi)部控制的基本要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.信息與溝通

D.監(jiān)督

6.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

7.以下哪些是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)？（）

A.訪問控制

B.審計(jì)跟蹤

C.物理控制

D.組織結(jié)構(gòu)

8.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)承受度”的表現(xiàn)？（）

A.可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平

B.風(fēng)險(xiǎn)偏好

C.風(fēng)險(xiǎn)容忍度

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

9.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？（）

A.提高盈利能力

B.保障合規(guī)性

C.降低風(fēng)險(xiǎn)

D.提升客戶滿意度

10.以下哪些是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制措施？（）

A.分權(quán)控制

B.交叉檢查

C.獨(dú)立審查

D.定期盤點(diǎn)

11.以下哪些屬于法律風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.合同糾紛

B.知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)

C.環(huán)境污染

D.員工違規(guī)操作

12.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理的常見工具？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.SWOT分析

C.波士頓矩陣

D.標(biāo)桿分析

13.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理的原則？（）

A.全面性

B.動(dòng)態(tài)性

C.預(yù)防性

D.適應(yīng)性

14.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理的常見方法？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.SWOT分析

C.模擬分析

D.標(biāo)桿分析

15.以下哪些屬于操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.系統(tǒng)故障

B.人員疏忽

C.外部欺詐

D.內(nèi)部欺詐

16.以下哪些是內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.提高效率

B.保障合規(guī)性

C.降低風(fēng)險(xiǎn)

D.提升員工滿意度

17.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

18.以下哪些是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)？（）

A.訪問控制

B.審計(jì)跟蹤

C.物理控制

D.人力資源政策

19.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)承受度”的表現(xiàn)？（）

A.可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平

B.風(fēng)險(xiǎn)偏好

C.風(fēng)險(xiǎn)容忍度

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

20.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？（）

A.提高盈利能力

B.保障合規(guī)性

C.降低風(fēng)險(xiǎn)

D.提升市場(chǎng)份額

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.樂器零售業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和______進(jìn)行評(píng)估。

2.內(nèi)部控制的第一個(gè)基本原則是______，它為內(nèi)部控制提供了基礎(chǔ)和框架。

3.樂器零售業(yè)中，預(yù)防欺詐的措施之一是______，以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)是______，通過識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。

5.在樂器零售業(yè)中，操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)常見來源是______，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷或數(shù)據(jù)泄露。

6.信用風(fēng)險(xiǎn)在樂器零售業(yè)中表現(xiàn)為______，這可能會(huì)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流和信譽(yù)造成影響。

7.風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是______，識(shí)別組織面臨的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)。

8.內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分是______，它確保內(nèi)部控制的有效性和效率。

9.樂器零售業(yè)中，法律風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)例子是______，這可能涉及到合同糾紛或知識(shí)產(chǎn)權(quán)問題。

10.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”策略包括______、______和______。

11.內(nèi)部控制的一個(gè)關(guān)鍵要素是______，它確保所有員工都了解和遵守內(nèi)部控制政策。

12.樂器零售業(yè)中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)例子是______，這可能導(dǎo)致銷售額下降和庫存積壓。

13.風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性要求企業(yè)定期進(jìn)行______，以適應(yīng)不斷變化的環(huán)境。

14.內(nèi)部控制的一個(gè)基本原則是______，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)一致。

15.樂器零售業(yè)中，預(yù)防欺詐的措施之一是______，以減少內(nèi)部欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。

16.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”過程包括______、______和______。

17.在樂器零售業(yè)中，操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)常見來源是______，這可能由于員工培訓(xùn)不足或流程設(shè)計(jì)不當(dāng)導(dǎo)致。

18.信用風(fēng)險(xiǎn)在樂器零售業(yè)中表現(xiàn)為______，這可能由于顧客信用狀況惡化或付款延遲引起。

19.內(nèi)部控制的一個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)是______，確保資產(chǎn)的安全性和完整性。

20.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”過程通常使用______和______等工具來量化風(fēng)險(xiǎn)。

21.樂器零售業(yè)中，法律風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)例子是______，這可能涉及到產(chǎn)品責(zé)任或合規(guī)性問題。

22.內(nèi)部控制的一個(gè)重要組成部分是______，它確保內(nèi)部信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給相關(guān)人員。

23.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”策略之一是______，通過分散風(fēng)險(xiǎn)來降低風(fēng)險(xiǎn)集中度。

24.樂器零售業(yè)中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)例子是______，這可能由于經(jīng)濟(jì)衰退或消費(fèi)者信心下降導(dǎo)致。

25.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控”是持續(xù)的過程，它包括______和______，以確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.樂器零售業(yè)中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過增加庫存來降低。（）

2.內(nèi)部控制的主要目的是提高企業(yè)的市場(chǎng)份額。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是消除所有風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的絕對(duì)安全。（）

4.操作風(fēng)險(xiǎn)通常與外部因素有關(guān)，如自然災(zāi)害或政治動(dòng)蕩。（）

5.信用風(fēng)險(xiǎn)是指顧客可能無法支付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)矩陣是一種用于量化風(fēng)險(xiǎn)的工具，它考慮了風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響。（）

7.內(nèi)部控制的有效性可以通過自我評(píng)估問卷來檢驗(yàn)。（）

8.風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是制定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度。（）

9.在樂器零售業(yè)中，法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過購買保險(xiǎn)來完全規(guī)避。（）

10.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)之一是提高企業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效。（）

11.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是確保所有員工都遵守企業(yè)的道德規(guī)范。（）

12.風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性意味著風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境是不變的。（）

13.樂器零售業(yè)中，操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過實(shí)施嚴(yán)格的工作流程來降低。（）

14.信用風(fēng)險(xiǎn)可以通過對(duì)顧客進(jìn)行信用評(píng)分來評(píng)估。（）

15.風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。（）

16.內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)之一是確保所有交易都有適當(dāng)?shù)膶徟＃ǎ?/p>

17.在樂器零售業(yè)中，法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過與供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期合同來降低。（）

18.風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是通過接受可接受的風(fēng)險(xiǎn)來追求企業(yè)的目標(biāo)。（）

19.內(nèi)部控制的有效性可以通過定期的內(nèi)部審計(jì)來評(píng)估。（）

20.樂器零售業(yè)中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過多元化產(chǎn)品線來降低。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)闡述樂器零售業(yè)中常見的風(fēng)險(xiǎn)類型，并簡(jiǎn)要說明每種風(fēng)險(xiǎn)的主要特征和可能的影響。

2.結(jié)合樂器零售業(yè)的實(shí)際情況，分析如何建立有效的內(nèi)部控制體系來管理風(fēng)險(xiǎn)，并列舉至少三個(gè)關(guān)鍵的控制措施。

3.針對(duì)樂器零售業(yè)可能面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，提出一種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并解釋如何通過這種方法來識(shí)別和評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)。

4.討論在樂器零售業(yè)中，如何通過風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略來減輕或規(guī)避特定風(fēng)險(xiǎn)，并舉例說明不同類型的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某樂器零售連鎖店近期發(fā)現(xiàn)，店內(nèi)頻繁出現(xiàn)貴重樂器被盜的情況。請(qǐng)根據(jù)以下情況，分析該店可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制建議。

情況描述：

-連鎖店分布在多個(gè)城市，門店規(guī)模和運(yùn)營(yíng)模式相似。

-盜竊事件發(fā)生在夜間，且大多數(shù)發(fā)生在無人看管的情況下。

-連鎖店已有一定的安全監(jiān)控措施，但并未有效阻止盜竊行為。

-員工對(duì)店內(nèi)安全意識(shí)不足，部分員工甚至對(duì)盜竊事件持漠視態(tài)度。

2.案例題：某樂器零售商在拓展線上業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上銷售額增長(zhǎng)迅速，但同時(shí)也面臨著假冒偽劣樂器在網(wǎng)上銷售的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)分析該零售商可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制措施。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.A

3.C

4.D

5.B

6.C

7.D

8.D

9.C

10.A

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.A

22.B

23.D

24.C

25.B

26.D

27.D

28.D

29.D

30.D

二、多選題

1.ABC

2.ABD

3.AB

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABC

9.ABCD

10.ABCD

11.AB

12.ABC

13.ABC

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABC

18.ABC

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.損失程度

2.控制環(huán)境

3.嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審批流程

4.實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)

5.系統(tǒng)故障

6.顧客拖欠貨款

7.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

8.內(nèi)部審計(jì)

9.合同糾紛

10.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受

11.內(nèi)部控制政策

12.市場(chǎng)需求變化

13.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

14.風(fēng)險(xiǎn)與控制目標(biāo)的一致性

15.限制員工權(quán)限

16.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

17.員工培訓(xùn)不足或流程設(shè)計(jì)不當(dāng)

18.顧客信用狀況惡化或付款延遲

19.訪問控制

20.風(fēng)險(xiǎn)矩陣、SW