DB3703T 7.1-2022 企業(yè)信用管理工作指南 第1部分：基本要求　　

ICS03.100.99CCSA103703Guidelinesforenterprisescred2022-09-22發(fā)布淄博市市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布IDB3703/T7.1—2022前言 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語(yǔ)和定義 4基本原則 5方針、目標(biāo) 5.1方針 6任務(wù)和內(nèi)容 6.1任務(wù) 7管理要求 7.1機(jī)構(gòu)管理 7.2人員管理 7.3工作管理 7.4信息管理 參考文獻(xiàn) DB3703/T7.1—2022本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。DB3703/T7《企業(yè)信用管理工作指南》分為三個(gè)部分——第1部分：基本要求；——第2部分：企業(yè)信用管理體系；——第3部分：實(shí)施、評(píng)價(jià)與改進(jìn)。本文件為DB3703/T7第1部分。本文件由淄博市發(fā)展和改革委員會(huì)提出并歸口。本文件起草單位：淄博市信用協(xié)會(huì)、山東新華制藥股份有限公司、山東金城建設(shè)有限公司、山東同力建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司、瑞陽(yáng)制藥股份有限公司、魯維制藥集團(tuán)有限公司、山東九強(qiáng)集團(tuán)有限公司、山東黃河建工有限公司、山東新城建工股份有限公司、中土物業(yè)管理集團(tuán)有限公司淄博分公司、山東創(chuàng)業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、山東金泰建設(shè)有限公司、山東宏程建設(shè)有限公司、山東鼎順餐飲管理有限公司、山東悠樂(lè)滋生物科技有限公司、山東昭和新材料科技股份有限公司、山東建云培海智能科技有限公司、淄博市誠(chéng)信建設(shè)促進(jìn)會(huì)、淄博市標(biāo)準(zhǔn)化研究院、中芯網(wǎng)絡(luò)科技（山東）有限責(zé)任公司。本文件主要起草人：王正、曹鳳梅、侯寧、趙玲、高濤、唐強(qiáng)、周坤、張國(guó)鋒、韓雷、董昕、鞏文靜、亓萌、曹雨、顏晶晶、尹振華、王永超、趙新莉、石嶺、李凱、韓書(shū)興、宗慧宏、郭賢忠、陳玉康、常慕永、王志勇、畢建華、徐丹丹、孟強(qiáng)、黃建寧。1DB3703/T7.1—2022企業(yè)信用管理工作指南第1部分：基本要求本文件給出了企業(yè)信用管理工作涉及的術(shù)語(yǔ)和定義、基本原則、方針和目標(biāo)、任務(wù)和內(nèi)容、管理要求等內(nèi)容。本文件適用于企業(yè)信用管理。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T22117—2018信用基本術(shù)語(yǔ)DB3703/T7.2企業(yè)信用管理工作指南第2部分：企業(yè)信用管理體系DB3703/T7.3企業(yè)信用管理工作指南第3部分：實(shí)施、評(píng)價(jià)與改進(jìn)3術(shù)語(yǔ)和定義GB/T22117—2018確定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1企業(yè)信用管理enterprisecreditmanagement企業(yè)信用管理是對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和授信決策以及企業(yè)自身增信活動(dòng)進(jìn)行的科學(xué)管理。3.2企業(yè)信用管理體系enterprisecreditmanagementsystem企業(yè)建立信用管理方針、目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的過(guò)程的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的要素。4基本原則企業(yè)開(kāi)展信用管理工作應(yīng)遵循：a)合法合規(guī)原則：符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)要求；b)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：以企業(yè)發(fā)展目標(biāo)為導(dǎo)向，服務(wù)與支撐企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；c)適用性原則：制定實(shí)施與企業(yè)工作業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信用管理制度、流程，增強(qiáng)企業(yè)信用水平；d)統(tǒng)一協(xié)調(diào)原則：制定統(tǒng)一的信用管理方針和目標(biāo)，企業(yè)各部門(mén)開(kāi)展協(xié)調(diào)一致的信用管理活動(dòng)；e)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮作用原則：企業(yè)的決策層高度重視信用管理工作，以身作則，創(chuàng)建良好的信用氛圍，為信用管理提供足夠的資源支持；f)全員參與原則：開(kāi)展企業(yè)全員誠(chéng)信教育，將信用管理與員工職業(yè)操守、行為規(guī)范相融合，提高員工守信意識(shí)，提供員工參與信用管理的渠道與機(jī)制；2DB3703/T7.1—2022g)持續(xù)改進(jìn)原則：持續(xù)開(kāi)展企業(yè)信用管理體系診斷，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)優(yōu)化有關(guān)制度、流程，確保信用管理體系運(yùn)行有效。5方針、目標(biāo)5.1方針制定和發(fā)布企業(yè)信用管理方針，應(yīng)確保：a)符合相關(guān)法律法規(guī)和政策的要求；b)與企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展相適應(yīng)；c)在企業(yè)內(nèi)部得到有效運(yùn)行；d)在持續(xù)適宜性方面得到評(píng)審；e)形成文件，付諸實(shí)施，并予以保持；f)得到全體員工的認(rèn)同。針對(duì)一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)總體以及內(nèi)部有關(guān)職能領(lǐng)域和層次，制定企業(yè)信用管理目標(biāo)，應(yīng)確保：a)形成文件并且可考核、可測(cè)量；b)與企業(yè)信用管理方針保持一致，內(nèi)容包括對(duì)持續(xù)改進(jìn)的承諾。6任務(wù)和內(nèi)容6.1任務(wù)企業(yè)信用管理的任務(wù)包括但不限于：a)貫徹實(shí)施相關(guān)法律法規(guī)和方針政策；b)制定企業(yè)信用管理工作規(guī)劃、方針、目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃；c)建立、完善和持續(xù)改進(jìn)企業(yè)信用管理體系；d)對(duì)企業(yè)信用管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)與改進(jìn)。6.2內(nèi)容6.2.1企業(yè)信用管理體系建立企業(yè)信用管理滲透到企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)管理、財(cái)務(wù)管理、質(zhì)量管理、合同管理、行政管理和戰(zhàn)略管理等各個(gè)方面，企業(yè)信用管理體系建立的要求包括但不限于：a)企業(yè)根據(jù)自身特點(diǎn)、信用管理方針和目標(biāo)，以及企業(yè)信用管理利益相關(guān)者的需求和期望建立企業(yè)信用管理體系，編制管理體系表，確保體系的有效運(yùn)行；b)企業(yè)信用管理體系的結(jié)構(gòu)宜符合DB3703/T7.2的規(guī)定；c)企業(yè)信用管理體系應(yīng)目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)完整、科學(xué)合理、層次適當(dāng)；d)企業(yè)信用管理體系內(nèi)的管理應(yīng)相互協(xié)調(diào)、行之有效；e)企業(yè)信用管理制度包括但不限于：1)信用管理部門(mén)、人員崗位責(zé)任制度；2)信用檔案管理制度；3)資信管理制度；3DB3703/T7.1—20224)授信管理制度（或預(yù)付款采購(gòu)管理制）；5)合同（或招投標(biāo)）管理制度；6)商賬管理制度；7)失信行為責(zé)任追究制度；8)社會(huì)責(zé)任履行制度等。6.2.2實(shí)施、評(píng)價(jià)和改進(jìn)6.2.2.1實(shí)施6.2.2.1.1企業(yè)信用管理體系實(shí)施前，應(yīng)由企業(yè)信用管理部門(mén)組織宣貫培訓(xùn)，確保實(shí)施人員準(zhǔn)確掌握管理的內(nèi)容要求。6.2.2.1.2應(yīng)按照企業(yè)信用管理體系的要求開(kāi)展企業(yè)信用管理工作，并形成相應(yīng)的實(shí)施記錄。實(shí)施記錄由各實(shí)施部門(mén)自行保管，并做好日常管理和維護(hù)。6.2.2.1.3對(duì)企業(yè)信用管理體系過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，并在適用時(shí)進(jìn)行測(cè)量。6.2.2.1.4應(yīng)對(duì)企業(yè)信用管理的實(shí)施情況定期檢查，對(duì)不符合管理的行為及時(shí)糾正。6.2.2.2評(píng)價(jià)與改進(jìn)6.2.2.2.1應(yīng)對(duì)企業(yè)信用管理的充分性、適宜性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，不斷優(yōu)化企業(yè)信用管理體系，確保符合企業(yè)信用管理的要求。6.2.2.2.2對(duì)企業(yè)信用管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)與改進(jìn)，應(yīng)符合DB3703/T7.3的要求。7管理要求7.1機(jī)構(gòu)管理7.1.1信用管理部門(mén)的設(shè)立根據(jù)銷(xiāo)售規(guī)模、銷(xiāo)售回款情況、客戶數(shù)量、客戶信用狀況及其變化情況等內(nèi)、外部因素等企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，宜設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門(mén)或由一個(gè)部門(mén)行使信用管理職能（見(jiàn)表1），并配備多名專(zhuān)職信用管理人員，承擔(dān)以下職責(zé)：a)組織制定并落實(shí)企業(yè)信用管理發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃、方針、目標(biāo)；b)制訂或起草企業(yè)信用管理制度，并對(duì)制度的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，設(shè)計(jì)各項(xiàng)信用管理工作的流程；c)編制滿足信用管理制度和流程的文件；d)開(kāi)展日常信用管理工作，包括但不限于：1)資信管理；2)信用檔案管理；3)授信管理（或預(yù)付款采購(gòu)管理）；4)合同（或招投標(biāo)）管理；5)商賬管理；6)外部信用工具應(yīng)用。e)培訓(xùn)企業(yè)相關(guān)人員，提高企業(yè)員工的信用意識(shí)和信用管理技能，不斷推進(jìn)企業(yè)信用文化建設(shè)；f)跟蹤、搜集、整理國(guó)內(nèi)外企業(yè)信用管理信息，并及時(shí)提供給使用者，不斷推進(jìn)企業(yè)信用度提升；4DB3703/T7.1—2022g)測(cè)量、分析和改進(jìn)信用管理過(guò)程，保持企業(yè)信用管理體系的持續(xù)有效；h)參與監(jiān)督和考核職能部門(mén)信用管理工作。表1信用管理部門(mén)設(shè)置模式），可在銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)置相應(yīng)的專(zhuān)、兼職崗位，承7.1.2各職能部門(mén)企業(yè)信用管理工作內(nèi)容各職能部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)與部門(mén)相關(guān)的企業(yè)信用管理工作，包括但不限于：a)組織實(shí)施企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)下達(dá)的任務(wù)；b)組織制定、實(shí)施與本部門(mén)有關(guān)的企業(yè)信用管理文件；c)按要求做好管理實(shí)施的原始記錄并根據(jù)規(guī)定匯總、歸檔；d)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析并向企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)提出意見(jiàn)或建議；e)按照管理要求對(duì)員工進(jìn)行考核、提出獎(jiǎng)懲建議。7.1.3信用管理人才培養(yǎng)企業(yè)應(yīng)定期組織信用管理相關(guān)人員、信用管理崗位工作人員進(jìn)行信用管理知識(shí)培訓(xùn)、信用管理目標(biāo)與政策講解和信用管理工作交流等活動(dòng)，全年活動(dòng)次數(shù)不少于兩次，并做好考勤記錄和培訓(xùn)資料保存。參加信用管理師職業(yè)技能等級(jí)認(rèn)定，獲取信用管理師等級(jí)認(rèn)定證書(shū)，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)信用管理人才服務(wù)企業(yè)。7.1.4信用管理工作保障企業(yè)應(yīng)設(shè)置企業(yè)信用管理專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，確保企業(yè)信用管理工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，并在部門(mén)預(yù)算中合理安排信用管理專(zhuān)項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)，除了常規(guī)的人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、客戶調(diào)查費(fèi)用、商賬追收費(fèi)用等，購(gòu)買(mǎi)信用報(bào)告、信用保險(xiǎn)、信用軟件的經(jīng)費(fèi)，以及外聘法務(wù)、第三方咨詢(xún)服務(wù)或評(píng)級(jí)、開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、外勤催收等經(jīng)費(fèi)也應(yīng)該合理安排并落實(shí)，確保信用管理部門(mén)各項(xiàng)活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。7.2人員管理7.2.1最高管理者最高管理者是企業(yè)信用管理的第一責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：a)理解相關(guān)方的需求，對(duì)企業(yè)信用管理體系進(jìn)行策劃；b)批準(zhǔn)、發(fā)布企業(yè)信用管理方針、目標(biāo)；c)明確企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)和權(quán)限，確保有效溝通；5DB3703/T7.1—2022d)為企業(yè)信用管理工作提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)備設(shè)施等資源保障；e)建立調(diào)動(dòng)全員參與企業(yè)信用管理工作積極性的激勵(lì)機(jī)制；f)建立企業(yè)信用管理體系，批準(zhǔn)或授權(quán)批準(zhǔn)企業(yè)信用管理標(biāo)準(zhǔn)并得到有效實(shí)施；g)確保企業(yè)信用管理工作得到持續(xù)改進(jìn)。7.2.2管理者代表最高管理者宜在企業(yè)最高管理層中指定專(zhuān)人作為管理者代表，授權(quán)承擔(dān)以下職責(zé)：a)確保企業(yè)信用管理體系的建立、實(shí)施和保持；b)向最高管理者報(bào)告企業(yè)信用管理績(jī)效和改進(jìn)需求；c)確保全體員工對(duì)企業(yè)信用管理方針和目標(biāo)的理解；d)落實(shí)企業(yè)信用管理工作開(kāi)展和改進(jìn)需要的各項(xiàng)資源；e)確保企業(yè)信用管理工作外部溝通的有效性。7.2.3信用管理人員信用管理人員宜由取得信用管理師專(zhuān)業(yè)等級(jí)證書(shū)的人員擔(dān)任，承擔(dān)以下職責(zé)：a)參與策劃企業(yè)信用管理體系架構(gòu)，企業(yè)信用管理工作流程的設(shè)計(jì)；b)編制或參與編制企業(yè)信用管理制度和流程的文件，對(duì)各職能部門(mén)編制的文件進(jìn)行初步審核；c)編制企業(yè)信用管理預(yù)算方案、計(jì)劃方案等；d)關(guān)注政府信用監(jiān)管情況，為企業(yè)做失信懲戒和守信激勵(lì)規(guī)則的動(dòng)態(tài)提示；e)對(duì)重要信用客戶進(jìn)行資信調(diào)查和評(píng)價(jià)，進(jìn)行授信審批；f)主動(dòng)了解前沿技術(shù)方法和工具，努力提升信用管理工作質(zhì)量和效能；g)按計(jì)劃組織或開(kāi)展公司內(nèi)部人員企業(yè)信用管理相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)；h)制定企業(yè)信用管理體系自我評(píng)價(jià)計(jì)劃，并組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)；i)按照企業(yè)信用管理建設(shè)要求，配合組織企業(yè)信用管理第三方評(píng)價(jià)。7.3工作管理7.3.1工作評(píng)估定期對(duì)信用管理部門(mén)職責(zé)和運(yùn)行效率進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)不能適應(yīng)信用管理工作需要時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整。7.3.2工作考核參考指標(biāo)企業(yè)信用管理工作效果可以參考以下指標(biāo)進(jìn)行考核：a)與歷年對(duì)比，壞賬損失比率是否下降，企業(yè)可參照財(cái)務(wù)規(guī)定，制定自己的計(jì)算口徑；b)企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（DSO）是否降低到行業(yè)的平均水平之下；c)在一定的時(shí)間內(nèi)，信用交易逾期賬款比率是否處于一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的數(shù)值；d)信用批準(zhǔn)率和壞賬率等。7.3.3內(nèi)外部評(píng)估7.3.3.1依靠企業(yè)內(nèi)部人員開(kāi)展內(nèi)部評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包含但不限于：a)信用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況；b)企業(yè)信用管理制度執(zhí)行情況；c)企業(yè)自身誠(chéng)實(shí)守信情況；6DB3703/T7.1—2022d)制定針對(duì)客戶信用行為的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；e)制定符合政府信用監(jiān)管的措施。7.3.3.2外部評(píng)估主要有信用服務(wù)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)、行業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)價(jià)和政府監(jiān)管部門(mén)信用監(jiān)管評(píng)價(jià)等。7.4信息管理7.4.1企業(yè)信用管理信息系統(tǒng)7.4.1.1應(yīng)設(shè)置辦公場(chǎng)所，配備必要的計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)施等。7.4.1.2可自行或委托第三方開(kāi)發(fā)信用管理信息系統(tǒng)，或在已有的企業(yè)ERP管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等軟件基礎(chǔ)上，增加信用管理功能模塊，如企業(yè)通過(guò)2個(gè)及以上信息化系統(tǒng)共同完成信用管理的全部流程，需實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)更新。信用管理信息系統(tǒng)的內(nèi)容主要包括：a)客戶類(lèi)信息：客戶基本信息和客戶信用等級(jí)、額度、賬期等信用信息；b)業(yè)務(wù)類(lèi)信息：合同及訂單（或服務(wù)項(xiàng)目）信息、生產(chǎn)（或服務(wù)）信息、發(fā)貨（或服務(wù)完工）信c)財(cái)務(wù)類(lèi)信息：開(kāi)票信息、收付款信息、應(yīng)收（預(yù)付）賬款信息；d)管理類(lèi)信息：過(guò)程審核信息、評(píng)價(jià)結(jié)果信息、賬齡統(tǒng)計(jì)信息、分類(lèi)匯總信息；e)標(biāo)準(zhǔn)化信息：標(biāo)準(zhǔn)文本與數(shù)據(jù)資源、標(biāo)準(zhǔn)制修訂過(guò)程信息、標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施反饋信息。7.4.1.3信用管理信息化系統(tǒng)功能包括但不限于：a)信用評(píng)估功能；b)信用申請(qǐng)審批功能；c)授信額度控制功能；d)發(fā)貨（或服務(wù)過(guò)程）控制功能；e)應(yīng)收（預(yù)付）賬款統(tǒng)計(jì)、賬齡分析功能；f)應(yīng)收（預(yù)付）賬款預(yù)警跟蹤功能；g)信用銷(xiāo)售（或預(yù)付款采購(gòu)）交易記錄查詢(xún)功能；h)自動(dòng)信息報(bào)告功能；i)全面查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)功能；j)合同履行跟蹤與預(yù)警功能；k)指標(biāo)完成情況考核功能。7.4.2信息更新時(shí)間根據(jù)企業(yè)的需求，信用信息數(shù)據(jù)應(yīng)分為