2023年中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》模擬卷2

1」單選］［0.5分］英國現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為和o()

A.一般信托業(yè)務(wù)；投資信托業(yè)務(wù)

B.特別信托業(yè)務(wù)；投資信托業(yè)務(wù)

C.一般信托業(yè)務(wù)；理財信托業(yè)務(wù)

D.特別信托業(yè)務(wù)；理財信托業(yè)務(wù)

【答案】A

【解析】英國現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為一般信托業(yè)務(wù)和投資信托業(yè)務(wù)。

2.［單選］［0.5分］風(fēng)險由風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失三個因素組成，其中

()使風(fēng)險的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性。

A.風(fēng)險因素

B.風(fēng)險事故

0.潛在風(fēng)險

D.風(fēng)險損失

【答案】B

【解析】風(fēng)險只有通過風(fēng)險事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。

3.［單選］［0.5分］稅務(wù)規(guī)劃由于依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不

同，主要可分為避稅籌劃、節(jié)稅籌劃和稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃。其中稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃的特

點不包括()。

A.以價格為主要手段

B.不影響財政收入

C.促進企業(yè)改善管理、改進技術(shù)

D.非經(jīng)濟行為

【答案】D

【解析】轉(zhuǎn)嫁籌劃，是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調(diào)整或

變動，將稅負轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟行為，是對自身生產(chǎn)經(jīng)營活動的安排。其

特點如下：①純經(jīng)濟行為；②以價格為主要手段；③不影響財政收入；④促進

企業(yè)改善管理、改進技術(shù)。

4.［單選］［0.5分］陳先生夫婦投保了某夫妻同為被保險人和受益人的聯(lián)合兩

全壽險，關(guān)于該險種，以下說法不正確的是()。

A.夫妻中有一人死亡時保險公司給付保險金

B.任何一人死亡時，保險即終止

C.也稱最后生存者壽險

D.陳先生夫婦投保此壽險的保費比兩個人分別購買同類人壽保險更經(jīng)濟

【答案】C

【解析】聯(lián)合兩全壽險，是以家庭成員或特定經(jīng)濟利益人員兩人或兩人以上為

被保險人，以其中任何一人死亡為條件，由保險人給付保險金的險種。第二生

命壽險亦稱最后生存者壽險，是以兩個被保險人都死亡才給付保險金的險種，

因此C項不正確。

5.［單選］［0.5分］某債券的票面價值為1000元，息票利率為6%,期限為3

年，現(xiàn)以960元的發(fā)行價向全社會公開發(fā)行，債券的再投資收益率為8%,則

該債券的復(fù)利到期收益率為()o

A.4.26%

B.5.26%

C.6.26%

D.7.42%

【答案】C

【解析】根據(jù)到期收益率的公式可得：

y=6.26%

6.［單選］［0.5分］年金保險產(chǎn)品除了是風(fēng)險管理和保險規(guī)劃的重要工具，還

是()規(guī)劃經(jīng)常需要考慮的。

A.現(xiàn)金

B.消費支出

C.子女教育

D.退休養(yǎng)老

【答案】D

【解析】目前在保險市場上，年金保險多數(shù)為養(yǎng)老金保險，也就是以養(yǎng)老保障

為目的的年金保險。

7.［單選］［0.5分］關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是()o

①明確客戶的教育投資目標(biāo)

②制U教育投資規(guī)劃方案

③接觸害戶，建立信任關(guān)系

④收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況

⑤教青投資規(guī)劃方案的執(zhí)行

⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)

A.④①③②⑤⑥

B.③④①②⑤⑥

C.④③①②⑤⑥

D.③②④①⑤⑥

【答案】B

【解析】教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下幾個步驟：①接觸害戶，建立信任

關(guān)系；②收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況；③明確客戶的教育投資目

標(biāo)；④制訂教育投資規(guī)劃方案；⑤教青投資規(guī)劃方案的執(zhí)行；后續(xù)跟蹤服務(wù)。

8.［單選］［0.5分］用獲利機會來評價績效的是()。

A.詹森指數(shù)

B.特雷諾指數(shù)

C.夏普比率

D.威廉指數(shù)

【答案】B

【解析】特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險的平均超額收益率。特雷諾指數(shù)越大，單

位風(fēng)險溢價越高，開放式基金的績效越好，基金管理者在管理的過程中所冒風(fēng)

險有利于投資者獲利。相反特雷諾指數(shù)越小，單位風(fēng)險溢價越低，開放式基金

的績效越差，基金管理者在管理的過程中所冒風(fēng)險不有利于投資者獲利。

9.［單選］［0.5分］李韻育有一子一女，生病后他立下遺囑，將企業(yè)全部留給

兒子李澹，存款卻留給了侄子李強。李韻去世后，女兒李芳不滿這個安排，問

李澹和李強的意見，兩人都不出聲。3個月后，李芳要求分割遺產(chǎn)，下列說法

正確的是（）。

A.李芳無權(quán)請求分割遺產(chǎn)，因為李韻沒有給她留下遺產(chǎn)

B.李芳可以請求分割存款

C.李芳可以請求分割產(chǎn)業(yè)

D.李芳可以請求按法定繼承分割李韻全部遺產(chǎn)

【答案】A

【解析】遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承。在繼承開始后，被繼承人如果留有合

法有效的遺囑，則優(yōu)先適用遺囑繼承。本題中，李韻的遺囑中沒有涉及李芳，

所以李芳無權(quán)請求分割遺產(chǎn)。

10.［單選］［0.5分］企業(yè)年金的特征不包括（）。

A.非強制性

B.企業(yè)行為

C.政府行為

D.不屬于委托人的清算財產(chǎn)

【答案】C

【解析】企業(yè)年金具有以下幾個特點：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，

不直接干預(yù)；②年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)：③企業(yè)

年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的

開創(chuàng)者。故答案選C。

11.［單選］［0.5分］保險合同是投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)

議，下列關(guān)于保險雙方的權(quán)利義務(wù)說法錯誤的是（）。

A.保險人的權(quán)利是向投保人收取保險費

B.保險人的義務(wù)是按合同約定在事故發(fā)生后向被保險人支付賠款或保險金

C.投保人的義務(wù)是依照自身經(jīng)濟能力交納保險費

D.投保人的權(quán)利是在合同約定的危險事故發(fā)生后要求保險人進行賠償或給付保

險金

【答案】C

【解析】根據(jù)保險合同的基本原則和約定：①投保人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)向保險人支付保

險費的義務(wù)，而不是依照自身的經(jīng)濟能力交納保險費，并依此由其本人或其他

被保險人享有獲得財產(chǎn)保險賠償或者人身保險給芍保險金的權(quán)利；②保險人對

于保險責(zé)任范圍內(nèi)的保險事故，屬于人身保險的，按照保險標(biāo)的的不同，這被

保險人死亡、傷殘、疾病等保險事故發(fā)生，或者對被保險人達到合同約定的年

齡、期限時，承擔(dān)給付保險金責(zé)任。屬于財產(chǎn)保險的，負責(zé)進行損失的補償、

承擔(dān)賠償保險金責(zé)任。

12.［單選］［0.5分］秦豐自己經(jīng)營一家公司，妻子是一名教師，他們有一個8

歲的女兒。秦豐父親已經(jīng)過世，母親和哥哥生活在一起，在一次車禍中秦豐不

幸遇難，沒有留下遺囑，根據(jù)規(guī)定，下列人員中不屬于秦豐的第一順序繼承人

的是（）。

A.女兒

B.妻子

C.哥哥

D.母親

【答案】C

【解析】第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公

婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。第二順序繼承人有：兄

弟姐妹、祖父母、外祖父母。

13.［單選］［0.5分］商業(yè)保險按照實施方式可以分為強制保險和自愿保險，下

列關(guān)于自愿保險的說法不正確的是（）。

A.投保人可以自由決定是否投保、向誰投保

B.保險人可以根據(jù)情況自愿決定是否承保、怎樣承保

C.產(chǎn)生于國家或政府的法律效力

D.投保人可以選擇所需保障的類型、保障范圍、保障程度和保障期限等

【答案】C

【解析】自愿保險是在自愿平等原則下，投保人與保險人雙方在平等的基礎(chǔ)

上，通過訂立保險合同而訂立的保險關(guān)系。本題中A、B、D項是自愿保險的特

征，C項是強制保險（法定保險）的特征。

14.［單選］［0.5分］目前關(guān)于客戶關(guān)系管理的定義很多，所有關(guān)于客戶關(guān)系管

理定義的共同之處是（）。

A.強調(diào)客戶關(guān)系管理是一種管理理念或商業(yè)策略

B.強調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營必須以客戶為中心

C.客戶關(guān)系管理被看成是一種管理機制或手段

D.客戶關(guān)系管理被看成是一種管理技術(shù)

【答案】B

【解析】所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共同之處是：強調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營必須以

客戶為中心，并一致認為與客戶的關(guān)系及其管理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)

略的高度。

15.［單選］［0.5分］客戶關(guān)系管理是信息技術(shù)與管理相結(jié)合的產(chǎn)物，其理念的

核心在于（）。

A.以產(chǎn)品的銷售帶動客戶的發(fā)展

B,是企業(yè)管理中信息技術(shù)，軟硬件系統(tǒng)集成的管理方法和應(yīng)用解決方案的總和

C.運用創(chuàng)新的企業(yè)管理模式和運營機制

D.以客戶為中心，視客戶為資源，通過客戶關(guān)懷來實現(xiàn)客戶滿意度

【答案】D

【解析】GartnerGroup認為：客戶關(guān)系管理是企業(yè)經(jīng)營的一項商業(yè)策略，是

一種管理理念，其核心思想是將企業(yè)的客戶（包書最終客戶、分銷商和合作伙

伴）作為最重要的企業(yè)資源，通過選擇和管理客戶。挖掘其最大的長期價值。

16.［單選］［0.5分］在財富傳承中，人壽保險因其具有的獨特功能得到了廣泛

的運用。關(guān)于人壽保險的描述錯誤的是（）。

A.人壽保險產(chǎn)品在財富傳承規(guī)劃中起著很大的作用

B.人壽保險主要是以人的壽命為保隙對象

C.人壽保險以被保險人在保險期間生存或身故為給付保險金的條件

D.人壽保險以指定當(dāng)事人來完成保險合同約定

【答案】D

【解析】人壽保險主要是以人的壽命為保障對象的保險，以被保險人在保險期

間生存或身故為給付保險金的條件，通常以指定受益人來完成保險合同約定，

因此D項不正確。

17.［單選］［0.5分］根據(jù)經(jīng)驗法則，如果債務(wù)負擔(dān)率超過（），對生活品質(zhì)

可能會產(chǎn)生影響。

A.50%

B.30%

C.40%

D.10%

【答案】C

【解析［根據(jù)經(jīng)驗法則，如果債務(wù)負擔(dān)率超過40%,對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)芻影

響。

18.［單選］［0.5分］衡量了資金需求后，理財師需要對客戶的退休收入充分了

解。下列不屬于客戶退休后的收入的是Oo

A.企業(yè)年金

B.正常工作收入

C.社會養(yǎng)老金

D.商業(yè)保險

【答案】B

【解析】退休收入的主要構(gòu)成包括社會養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保

險、其他收入等。目前而言，社會養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項收

入也是計算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)。

19.［單選］［0.5分］風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障。下

列選項中，()不適宜作為風(fēng)險管理的目標(biāo)。

A.減少損失

B.降低事故發(fā)生概率

C.徹底消滅風(fēng)險發(fā)生

D.實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)的穩(wěn)定

【答案】C

【解析】風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障，可以分為損前

目標(biāo)和損后目標(biāo)。前者是指逋過風(fēng)險管埋降低和消除風(fēng)險發(fā)生的可能性，為人

們提供較安全的生產(chǎn)、生活環(huán)境；后者是指通過風(fēng)險管理在損失出現(xiàn)后及時采

取措施以使災(zāi)害產(chǎn)生的損失程度降到最低，使受?員企業(yè)的生產(chǎn)得以迅速恢復(fù)，

或使受損家園得以迅速重建。人們可以通過風(fēng)險管理降低和消除風(fēng)險發(fā)生的可

能性，但絕對不可能徹底消滅風(fēng)險，C項說法不正確。

20.［單選］［0.5分］融資比率體現(xiàn)了家庭理財積極性，它等于()o

A.投資性負債/投資性資產(chǎn)

B.總負債/總資產(chǎn)

C.投資性負債/總資產(chǎn)

D.總負債/投資性資產(chǎn)

【答案】A

【解析】融資比率指標(biāo)二投資性負債/投資性資產(chǎn)

21.［單選］［0.5分］下列不屬于人身保險根據(jù)保障范圍的不同所作的劃分的是

()O

A.人壽保險

B.責(zé)任保險

C.健康保險

D.意外傷害保險

【答案】B

【解析】人身保險是以人的壽命和身體作為保險標(biāo)的的一種保險。根據(jù)保障范

圍的不同。人身保險可以區(qū)分為人壽保險、意外傷害保險和健康保險。責(zé)任保

險屬于財產(chǎn)保險。

22.［單選］［0.5分］稅收制度簡稱“稅制”，它是國家以法律或法令形式確定

的各種課稅辦法的總和。稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標(biāo)志在于（）不

同。

A.征稅對象

B.稅目

C.稅率

I）.納稅環(huán)節(jié)

【答案】A

【解析】征稅對象，又稱課稅對象，它指的是課稅的目的物，即對什么征稅。

稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標(biāo)志在于征稅對象不同。

23.［單選］［0.5分］以財富增值為主要理財目標(biāo)，但普遍對自己的風(fēng)險承受能

力不清楚，企業(yè)經(jīng)營過程中有一定的融資需求，希望及時了解有關(guān)行業(yè)信息。

在渠道上傾向于物理網(wǎng)點和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息的中小企

業(yè)主為Oo

A,風(fēng)險偏好型

B.精明生意人

C.企業(yè)主導(dǎo)型

D.業(yè)余投資愛好者

【答案】D

【解析】業(yè)余投資愛好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工

作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有

以下特征：①資產(chǎn)及投資特征：A.在企業(yè)上投入大量時間，對投資理財不太熟

悉。B.積累了大量資產(chǎn)，并且個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。C.喜歡購買各種理

財產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40?60歲為主，年

齡偏大.制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多.③理財需求：以財富增值為主要理財目

標(biāo)，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時，企

業(yè)主希望能及時了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點和網(wǎng)上銀

行，喜歡通過論壇和講座獲取信息。

24.［單選］［0.5分］生命價值法的計算方法是從個人未來所有收入中扣除

(),再以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計算預(yù)期凈收入的當(dāng)前現(xiàn)值。

A.個人全部稅費

B.個人未來預(yù)期全部支出

C.個人投資凈收益

D.個人未來預(yù)計資產(chǎn)

【答案】A

【解析】生命價值法又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來

確定家庭壽險保額的基本方法。具體做法是：從個人未來所有收入中扣除個人

全部稅費，再以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計算預(yù)期凈收入的當(dāng)前現(xiàn)值。

25.［單選］［0.5分］方差是用來度量一組數(shù)據(jù)偏離其均值程度的指標(biāo)。風(fēng)險資

產(chǎn)組合的方差是()o

A.組合中各個證券方差的加權(quán)和

B.組合中各個證券方差的和

C.組合中各個證券方差和協(xié)方差的加權(quán)和

D.組合中各個證券協(xié)方差的加權(quán)和

【答案】C

【解析】

26.［單選］［0.5分］遺產(chǎn)分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)，下列關(guān)于遺產(chǎn)的表述錯誤

的是()O

A.是被繼承人死亡時遺留的財產(chǎn)

B.是被繼承人個人所有財產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財產(chǎn)權(quán)益

C.是合法財產(chǎn)

D.死者生前所欠的個人債務(wù)不屬于遺產(chǎn)

【答案】D

【解析】遺產(chǎn)指被繼承人死亡時遺留的個人所有財產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其

他財產(chǎn)權(quán)益，可以分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)兩種。積極遺產(chǎn)指死者生前個人享

有的財物和可以繼承的其他合法權(quán)益；消極遺產(chǎn)指死者生前所欠的個人債務(wù)。

因此，D項說法不正確。

27.［單選］［0.5分］當(dāng)PMI小于（）時，說明經(jīng)濟在衰退。

A.30

B.40

C.50

D.60

【答案】C

【解析】當(dāng)PMI大于50時，說明經(jīng)濟在發(fā)展；當(dāng)PMI小于50時，說明經(jīng)濟在

衰退。

28.［單選］［0.5分］在被繼承人死亡后，只有具備一定條件才能按遺囑繼承辦

理，下列關(guān)于遺囑的實質(zhì)要件的描述不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ﹐

A.遺囑人須有遺囑能力

B.遺囑應(yīng)當(dāng)取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)

C.遺囑須是遺囑人的真實意思表示

D.遺囑中所處分的財產(chǎn)須為遺囑人的個人財產(chǎn)

【答案】B

【解析】繼承法第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對缺乏勞動能力乂沒有生活來源的繼

承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應(yīng)繼承份額，

否則，所立遺囑為無效的遺囑。B項說法不正確。

29.［單選］［0.5分］風(fēng)險簡單來說是損失發(fā)生的不確定性。不確定性是風(fēng)險的

（）條件。

A.充分

B.充要

C.必要而非充分

D.不必要

【答案】C

【解析】風(fēng)險是指損失發(fā)生的不確定性。風(fēng)險是一種不確定性，然而并不是所

有的不確定性都是風(fēng)險。不確定性是風(fēng)險的必要而非充分條件。

30.［單選］［0.5分］根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，個人轉(zhuǎn)讓房屋所得應(yīng)適

用的稅目是()。

A.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

B.特許權(quán)使用費所得

C.偶然所得

D.勞務(wù)報酬所得

【答案】A

【解析】財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、

機器設(shè)備、車船以及其他自有財產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動

產(chǎn)和動產(chǎn)而取得的所得。

31」單選］［0.5分］理財師為客戶做子女教育規(guī)劃時的第一項工作為()o

A.要求客戶確定子女的教育規(guī)劃目標(biāo)

B.估算教育費用

C.了解客戶的家庭成員結(jié)構(gòu)及財務(wù)狀況

D.對各種教育規(guī)劃工具進行分析

【答案】C

【解析】作為一名專業(yè)的理財師，制訂一個完善的教育投資規(guī)劃方案，首先要

讓客戶充分認識家庭財務(wù)情況與子女的狀況，并協(xié)助客戶逐步確定子女教育的

目標(biāo)。

32.［單選］［0.5分］財產(chǎn)保險合同的性質(zhì)具有特殊性，即具有（）。

A.補償性

B.給付性

C.無償性

D.有償性

【答案】A

【解析】與人身保險合同的給付性相對應(yīng)，由于財產(chǎn)保險的標(biāo)的一般具有明確

的價值或可估計其價值，財產(chǎn)損失的數(shù)額也是可以確定的，所以財產(chǎn)保險合同

具有損失補償?shù)男再|(zhì)，即以被保險人的投保金額和利益損失作為賠償?shù)囊罁?jù)。

33.［單選］［0.5分］下列關(guān)于人身保險的保險金額說法正確的是（）。

A.根據(jù)保險價值確定

B.不能超過投保人保險標(biāo)的的保險價值

C.由投保人和保險人雙方約定的，法律一般不作限制

D.如果投保人以保險價值全部投保，保險金額與保險價值相等

【答案】C

【解析】人身保險的保險金額是由投保人和保險人雙方約定的，法律一般不作

限制，因此在人身保險中不存在保險價值，保險金額是人身保險事故出現(xiàn)時保

險人實際支付的金額。

34.［單選］［0.5分］理財規(guī)劃中的一個非常核心的功能就是通過制作全生涯模

擬仿真表，對客戶的理財目標(biāo)進行評估分析。在理財規(guī)劃書的制作過程中，理

財目標(biāo)的評估和分析這部分的內(nèi)容不包括（）。

A.今牛湃模擬仿真的原理介紹

B.模擬環(huán)境的設(shè)置

C.理財重點以及中、長期理財目標(biāo)

D.分析結(jié)果的闡述和理財師基于分析結(jié)果的初步建議

【答案】C

【解析】理財重點以及中、長期理財目標(biāo)屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。

35.［單選］［0.5分］夏普比率衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。

如果夏普比率大于0.說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率（）無風(fēng)險利

率。

A低于

B.高于

C.等于

D.無法比較

【答案】B

【解析】夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益

率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報，其公式

為：熨普比率二（投資組合收益率一無風(fēng)險利率.）+投資組合標(biāo)準(zhǔn)差。

36」單選］［0.5分］卜周是某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險，去

年購置了一處房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在房屋火險、意外險、

大病保險、家具盜搶險中，小周購買保險的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。

A.房屋火險、意外險、大病保險、家具盜搶險

B.意外險、房屋火險、家具盜搶險、大病保險

C.意外險、大病保險、房屋火險、家具盜搶險

D.大病保險、意外險、房屋火險、家具盜搶險

【答案】C

【解析】在新婚期階段，首先，應(yīng)防范的風(fēng)險是收入中斷，例如，因意外殘疾

而收入減少、因疾病而收入減少等。其次，可以考慮財產(chǎn)損失的風(fēng)險。

37.［單選］［0.5分］在客戶的財富傳承上理財師需要掌握不同財富傳承工具的

特征和財富傳承規(guī)劃的工作要點。下列關(guān)于各種財富傳承規(guī)劃工具的說法，不

正確的是（）o

A.人壽保險流動性不強，難以實現(xiàn)更多的功能，如贍養(yǎng)子女、事業(yè)傳承等

B.稅收遞延養(yǎng)老金主要適用于西方發(fā)達國家，賬戶可指定受益人，可控制投資

分配狀況

C.跨輩分貸款缺乏靈活性，只能讓下一輩人來收益，不能受益于更遠的后代

D.贈與需要交納贈與稅

【答案】D

【解析】贈與是贈與人將財物給予受贈人，實質(zhì)是財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，在一定

限額內(nèi)可免交贈與稅，D項不正確。

38.［單選］［0.5分］嘉華超市擁有營業(yè)員25人，營業(yè)收入為200萬元，則嘉

華超市屬于（）。

A.大型企業(yè)

B,中型企業(yè)

C.小型企業(yè)

D.微小型企業(yè)

【答案】C

【解析】零售業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)為：從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入20000萬元

以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員50人及以上，且營業(yè)收入500萬元及

以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小

型企業(yè)：從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)。

39.［單選］［0.5分］在配置保險產(chǎn)品時，還應(yīng)考慮客戶風(fēng)險認知與承受能力。

一般而言，風(fēng)險認知和承受能力較低的客戶，對（）的保障需求較多。

A.意外險、定期壽險、終身壽險、兩全壽險

B.意外險、分紅險、定期壽險、兩全壽險

C.意外險、萬能險、終身壽險、定期壽險

D.意外險、投資連結(jié)險、萬能險、兩全壽險

【答案】A

【解析】在配置保險產(chǎn)品時，還應(yīng)考慮客戶風(fēng)險認知與承受能力。一般而言，

風(fēng)險認知和承受能力較低的客戶，對意外險、定期壽險、終身壽險、兩全壽險

的保障需求較多，而風(fēng)險認知和承受能力高的客戶，在風(fēng)險保障的前提下，可

以配置分紅險、萬能險以及投資連結(jié)險等投資型壽險產(chǎn)品。

40.［單選］［0.5分］房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以優(yōu)惠價格出售其開發(fā)的商店給購買者個

人，購買者個人在一定期限內(nèi)將購買的商店無償提供給房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對外出

租使用，則對購買者個人少支出的購房價款的征稅規(guī)定為（）。

A.不征收個人所得稅

B.按照“財產(chǎn)租賃所得”應(yīng)稅項目征收個人所得稅

C.按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所徨”應(yīng)稅項目征收個人所得稅

D.按照“偶然所得”應(yīng)稅項目征收個人所得稅

【答案】B

【解析】房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與商店購買者個人簽訂協(xié)議，以優(yōu)惠價格出售其開發(fā)

的商店給購買者個人，購買者個人在一定期限內(nèi)必須將購買的商店無償提供給

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對外出租使用。該行為實質(zhì)上是購買者個人以所購商店交由房

地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)出租而取得的房屋租賃收入支付了部分購房價款。對購買者個人

少支出的購房價款，應(yīng)視同個人財產(chǎn)租賃所得，按照“財產(chǎn)租賃所得”項目征

收個人所得稅。

41.［多選］［1分］稅收制度簡稱“稅制”，下列關(guān)于稅制的說法，正確的有

（）O

A.是國家以法律或法令形式確定的各種課稅辦法的總和

B.反映國家與納稅人之間的經(jīng)濟關(guān)系

C.是國家貨幣制度的主要內(nèi)容

D.是國家以法律形式規(guī)定的各種稅收法令和征收管理辦法的總稱

E.包括稅種的設(shè)計、各個稅種的具體內(nèi)容

【答案】ABDE

【解析】稅收制度是反映國家與納稅人之間的經(jīng)濟關(guān)系，是國家財政制度的主

要內(nèi)容。與貨幣制度關(guān)系不大，C項不正確。

42.［多選］［1分］在我國，投保人購買保險需要履行詢問回答告知。從理論上

講，投保人需告知的內(nèi)容包括（）。

A.已知的與保險標(biāo)的有關(guān)的實質(zhì)性重要事實

B.保險人能夠從投保人提供的情況中發(fā)現(xiàn)的事實

C.應(yīng)知的與保險標(biāo)的有關(guān)的實質(zhì)性重要事實

D.眾人皆知的法律常識

E.保險標(biāo)的風(fēng)險增加的事實

【答案】ACE

【解析】告知是指合同訂立前、訂立時及在合同有效期內(nèi)，要求當(dāng)事人實事求

是、盡自己所知、毫無保留地向?qū)Ψ剿鞯目陬^或書面陳述。具體而言，是投

保人對已知或應(yīng)知的與風(fēng)險和標(biāo)的有關(guān)的實質(zhì)性重要事實向保險人作口頭或書

面的申報；保險人也應(yīng)將對投保人利害相關(guān)的重要條款內(nèi)容據(jù)實告知投保人。

43.［多選］［1分］在進行退休養(yǎng)老費用規(guī)劃時，要考慮多方面的因素，退休養(yǎng)

老需要的費用受到（）影響。

A.生存壽命

B.個人的健康狀況

C.家庭成員的健康狀況

D.醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革

E.通貨膨脹率

【答案】ABCDE

【解析】在實際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費用受到壽命長短、個人和

家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通貨膨脹率等諸多因素的影響，

很難準(zhǔn)確估算。

44.［多選］［1分］下列關(guān)于商業(yè)保險與社會保險的說法，正確的有（）。

A.商業(yè)保險法律關(guān)系的確立，是投保人與保險人根據(jù)意思自治原則，在平等互

利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險合同來實現(xiàn)的

B.社會保險是通過法律強制實施的

C.社會保險以營利為目的

D.社會保險包括財產(chǎn)保險和人身保險

E.商業(yè)保險以保險費的多少來加以差別保障

【答案】ABE

【解析】商業(yè)保險與社會保險相比較，具有以下三個特點：①自愿性，商業(yè)保

險法律關(guān)系的確立，是投保人與保險人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商

一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險合同來實現(xiàn)的。而社會保險則是通過法律強制

實施的；②營利性，商業(yè)保險是一種商業(yè)行為，經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)的公司無論

采取何種組織形式都是以營利為目的，而社會保險則是以保障社會成員的基本

生活需要為目的：③從業(yè)務(wù)范圍及賠償保險金和支付保障金的原則來看，商業(yè)

保險既包括財產(chǎn)保險又包括人身保險。體現(xiàn)的是多投多保、少投少保的原則，

而社會保險則僅限于人身保險，并不以投入保險費的多少來加以差別保障，體

現(xiàn)的是社會基木保障原則。

45.［多選］［1分］資不資產(chǎn)定價模型是在投資組合理論和資本市場理論基礎(chǔ)上

形成發(fā)展起來的。由資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè)可以得出（）。

A.投資者是理性的

B.每個投資者的切點處投資組合（最優(yōu)風(fēng)險組合）都是相同的

C.每個投資者的線性有效集都是一樣的

D.投資者的最優(yōu)投資組合是相同的

E.投資者對風(fēng)險和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)成有關(guān)

【答案】ABC

【解析】由于投資者風(fēng)險一收益偏好不同，其無差異曲線的斜率不同，因此它

們的最優(yōu)投資組合也不同，D項不選；分離定理指出，投資者對風(fēng)險和收益的

偏好狀況與該投資者風(fēng)險資產(chǎn)組合的能優(yōu)構(gòu)成是無關(guān)的，E項不選。

46.［多選］［1分］在對財務(wù)現(xiàn)狀進行分析后，理財師可以得出一些初步的結(jié)

論、對客戶進行一些初步的建議，主要體現(xiàn)在O方面。

A.通過收入結(jié)構(gòu)的分析，為客戶提供稅務(wù)籌劃

B.通過流動性分析，引導(dǎo)客戶關(guān)注家庭現(xiàn)金儲備的問題

C.通過信用和債務(wù)管理方面的分析，為客戶提供債務(wù)整合計劃

D.通過投資現(xiàn)狀的分析，指出客戶當(dāng)前資產(chǎn)配置的問題及其風(fēng)險

E.通過家庭財務(wù)保障的分析，提醒客戶關(guān)注潛在的財務(wù)風(fēng)險

【答案】ABCDE

【解析】在對財務(wù)現(xiàn)狀進行分析后，理財師可以得出一些初步的結(jié)論、對客戶

進行一些初步的建議,主要體現(xiàn)在以下方面：①通過收入結(jié)構(gòu)的分析??為客戶

提供稅務(wù)籌劃；②通過流動性分析，引導(dǎo)客戶關(guān)注家庭現(xiàn)金儲備的問題；③通

過信用和債務(wù)管理方面的分析，為客戶提供債務(wù)整合計劃；④通過投資現(xiàn)狀的

分析，指出客戶當(dāng)前資產(chǎn)配置的問題及其風(fēng)險；⑤通過家庭財務(wù)保隙的分析，

提醒客戶關(guān)注潛在的財務(wù)風(fēng)險。在具體的實務(wù)操作過程中，理財師同樣需要注

意的是，在經(jīng)驗值的運用方面，需要結(jié)合客戶的具體情況，從整體上來分析客

戶的財務(wù)狀況。

47.［多選］［1分］套利定價理論是從產(chǎn)生股票收益過程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報。它

的假設(shè)條件包括（）.

A.投資者有相同的理念

B.投資者是風(fēng)險回避的，并且還要實現(xiàn)效用的最大化

C.市場是完全的

D.單一投資期

E.不存在稅收問題

【答案】ABC

【解析】與資本資產(chǎn)定價模型一樣，套利定價理論假設(shè)：①投資者有相同的理

念；②投資者是風(fēng)險回避的，并且還要實現(xiàn)效用的最大化；③市場是完全的，

因此對交易成本等因素都不作考慮。與資本資產(chǎn)定價模型不同的是，套利定價

理論沒有假設(shè)：①單一投資期；②不存在稅收問題；③投資者能以無風(fēng)險利率

自由地借入和貸出資金；④投資者以回報率的均值和方差為基礎(chǔ)選擇投資組

合。

48.［多選］［1分］按保險風(fēng)險可將人身意外傷害保險分為普通意外傷害保險和

特定意外傷害保險。下列屬于普通意外傷害保險的有（）。

A.團體人身意外傷害保險

B,乘坐交通工具時發(fā)生的意外傷害

C.學(xué)生團體平安保險

D.個人平安保險

E.由煤氣爆炸引起的意外傷害

【答案】ACD

【解析】普通意外傷害保險所承保的風(fēng)險是在保險期間內(nèi)發(fā)生的各種意外傷

害。目前在我國開辦的團體人身意外傷害保險、學(xué)生團體平安保險、個人平安

保險等都屬于該類保險。

49.［多選］［1分］投資回報率對投資品價值的影響是不言而喻的，有時甚至是

最主要的決定因素。一般來說，預(yù)期投資回報率的設(shè)定與下列（）因素相關(guān)。

A.客戶的年齡

B.客戶的學(xué)歷

C.客戶的風(fēng)險偏好

D.客戶的性別

E.客戶的投資經(jīng)驗

【答案】ABC

【解析】一般來說，預(yù)期投資回報率的設(shè)定與客戶的年齡、學(xué)歷、風(fēng)險偏好、

對投資工具的認識、風(fēng)險承受能力等相關(guān)。但總體而言，隨著客戶的年齡逐漸

增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)當(dāng)避免風(fēng)險過大的投資行為。客戶的性別

和投資經(jīng)驗對預(yù)期回報率沒有影響，D、E兩項不正確。

50.［多選］［1分］在進行退休規(guī)劃安排時。需要考慮退休年齡的影響因素，對

于退休者個人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個方面，即和。（）

A.退休生活的時間長短所帶來的退休費用多寡

B.退休時身體健康狀況所需要的醫(yī)療費用高低

C.退休后所能領(lǐng)取的養(yǎng)老保險金額不同

D.工作時長不同帶來的對未來生活水平預(yù)期的不同

E.工作時長不同帶來的財富累積數(shù)量的區(qū)別

【答案】AE

【解析】對于退休者個人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個方面：①退

休生活的時間長短所帶來的退休費用多寡；②工作時長不同帶來的財富累積數(shù)

量的區(qū)別。

51.［多選］［1分］稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃是稅務(wù)規(guī)劃的基本方法之一，下列關(guān)于稅負轉(zhuǎn)

嫁的表述，正確的有（）。

A.稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題

B,稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)

C.稅負轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入

D.稅負轉(zhuǎn)嫁有可能造成國家財政收入的減少

E.商品的供求彈性將直接影響轉(zhuǎn)嫁的程度和方向

【答案】ABCE

【解析】稅負轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了減輕稅負，通過價格的調(diào)整和變動，將稅負

轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟行為。一般來講，轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入，它只是導(dǎo)致歸

宿不同;轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn);轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題;商品

的供求彈性將直接影響稅負轉(zhuǎn)嫁的程度和方向。

52.［多選］［1分］家庭財產(chǎn)保險是理財師在理財工作中最常接觸到的保險類

型。目前我國開辦的家庭財產(chǎn)保險包括（）。

A.普通家庭財產(chǎn)保險

B.家庭財產(chǎn)兩全險

C.企業(yè)財產(chǎn)保險基本險和綜合險

D.投資保障型家庭財產(chǎn)保險

E.個人貸款抵押房屋保險

【答案】ABDE

【解析】目前我國開辦的家庭財產(chǎn)保險包括普通家庭財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)兩全

險、投資保障型家庭財產(chǎn)保險和個人貸款抵押房屋保險。

53.［多選］［1分］企業(yè)理財?shù)闹饕繕?biāo)包括（）。

A.保證資金安全

B.規(guī)避資金風(fēng)險

C.保證資金流的充足性

D.應(yīng)對內(nèi)外部壓力

E.使資金最大限度地升值

【答案】ABCDE

【解析】一般而言，企業(yè)理財?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險，

保證資金流的充足性，以應(yīng)對內(nèi)外部壓力，使資金最大限度地升值。對于中小

企業(yè)而言，理財?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動性與收益性，還面臨企業(yè)經(jīng)

營所必須的資金需求、企業(yè)和個人風(fēng)險的有效隔離等問題。

54.［多選］［1分］為客戶制定家庭財務(wù)保障規(guī)劃包括了()步驟。

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.保險產(chǎn)品建議

D.督促建議實行

E.評估風(fēng)險管理效果

【答案】ABCE

【解析】為客戶制定家庭財務(wù)保障規(guī)劃包括以下五個步驟：風(fēng)險識別；風(fēng)險評

估；測算客戶保障需求額度；保險產(chǎn)品建議；評估風(fēng)險管理效果。

55.［多選］［1分］稅收是我們?yōu)槲拿魃鐣冻龅拇鷥r，下列對稅收的內(nèi)涵理解

正確的有()o

A.國家征稅的目的是滿足社會成員獲得公共產(chǎn)品的需要

B.國家征稅憑借的是公共權(quán)力

C.征收稅的主體只能是代表社會全體成員行使公共權(quán)力的政府

D.稅收是國家籌集財政收入的主要方式

E.稅收是公民的自愿行為

【答案】ABCD

【解析】對稅收的內(nèi)涵可以從以下幾個方面來理解：①國家征稅的目的是滿足

社會成員獲得公共產(chǎn)品的需要；②國家征稅憑借的是公共權(quán)力(政治權(quán)力)，

征收稅的主體只能是代表社會全體成員行使公共權(quán)力的政府，其他任何社會組

織和個人是無權(quán)征稅的，與公共權(quán)力相對應(yīng)的必然是政府管理社會和為民眾提

供公共產(chǎn)品的義務(wù);③稅收是國家籌集財政收入的主要方式；④稅收必須借助法

律形式進行。

56.［多選］［1分］下列關(guān)于機動車商業(yè)保險規(guī)劃說法正確的有（）。

A.機動車輛保險包括機動車交通事故責(zé)任強制保險和機動車輛商業(yè)保險兩種

B.在投保商業(yè)險時，由于機動車的類型不同、價格差異巨大，因此商業(yè)保險普

遍采用差別定價的方式

C.一般來說，會有多種因素影響車輛保費的浮動系數(shù)

D.平均行駛里程系數(shù)根據(jù)投保車輛以往平均行駛里程確定系數(shù)值，系數(shù)檔次分

為多個檔次，一輛車跑的越多，需要交的保險費也就越多

E.客戶忠誠度系數(shù)是根據(jù)客戶在所投保公司的情況確定的，若客戶保單到期后

在原保險公司繼續(xù)投保的，可享受一定系數(shù)浮動

【答案】ABCDE

【解析】機動車輛保險一般包括機動車交通事故責(zé)任強制保險（簡稱“交強

險”）和商業(yè)險，商業(yè)險包括基本險和附加險兩部分。在投保商業(yè)險時，由于

機動車的類型不同、價格差異巨大，因此商業(yè)保險普遍采用差別定價的方式。

一般來說，會有多種因素影響車輛保費的浮動系數(shù)，主要包括折扣系數(shù)、平均

行駛里程系數(shù)、客戶忠誠度系數(shù)、多險種投保優(yōu)惠系數(shù)等。平均行駛里程系數(shù)

根據(jù)投保車輛以往平均行駛里程確定系數(shù)值，系數(shù)檔次分為多個檔次。一輛車

跑的越多，需要交的保險費也就越多，客戶忠誠度系數(shù)是根據(jù)客戶在所投保公

司的情況確定的，若客戶保單到期后在原保險公司繼續(xù)投保的，可享受一定系

數(shù)浮動。

57.［多選］［1分］幼稚期的主要特征包括（）。

A.大眾對產(chǎn)品缺乏認識

B.市場需求較小

C.公司的銷售收入低

D.投資規(guī)模大

E.虧損的可能性大

【答案】ABCE

【解析】幼稚期的主要特征可以概括如下：①大眾對產(chǎn)品缺乏認識；②市場需

求較??；③公司的銷售收入低；④虧損的可能性大；⑤投資規(guī)模?。虎尢幱诖?/p>

階段的行'也適于投資者和創(chuàng)'也投資人。

58.［多選］［1分］償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，償債能力分析

指標(biāo)主要有()O

A.流動比率

B.速動比率

C.現(xiàn)金比率

D,凈資產(chǎn)利潤率

E.資產(chǎn)負債率

【答案】ABCE

【解析】償債能力分析指標(biāo)有流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債率、

有形資本負債率、產(chǎn)權(quán)比率和己獲利息倍數(shù)。凈資產(chǎn)利潤率屬于獲利能力分析

指標(biāo)，D項不選。

59.［多選］［1分］行業(yè)是由許多同類企業(yè)構(gòu)成的群體。下列關(guān)于行業(yè)分析方法

的說法，正確的有()o

A.歷史資料研究法只能被動地囿于現(xiàn)有資料，不能主動地去提出問題并解決問

題

B.調(diào)查研究法的成功與否取決于研究者和訪問者的技巧和經(jīng)驗

C.通過行業(yè)增長比較分析和行業(yè)增長預(yù)測分析，行業(yè)分析師可以選擇處于成長

期或者穩(wěn)定期，競爭實力雄厚、有較大發(fā)展?jié)摿Φ男袠I(yè)

D.縱向比較一般是取某一時點的狀態(tài)或者某一固定時段的指標(biāo)，在這個橫截面

上對研究對象及其比較對象進行比較研究

E.歸納法是先推論后觀察，演繹法則是從觀察開始

【答案】ABC

【解析】橫向比較一般是取某一時點的狀態(tài)或者某一固定時段的指標(biāo)，在這個

橫梯而上對研究對象及其比較對象進行比較研究；縱向比較主要是利用行業(yè)的

歷史數(shù)據(jù)，分析過去的增長情況，并據(jù)此預(yù)測行業(yè)的未來發(fā)展趨勢，D項不正

確。演繹法是先推論后觀察，歸納法則是從觀察開始，E項不正確。

60.［多選］［1分］年金保險是指以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間

隔分期給付生存保險金的人身保險。年金保險按照被保險人人數(shù)分類，可以分

為()。

A.個人年金

B.團體年金

C.最后生存者年金

D.聯(lián)合年金

E.聯(lián)合及生存者年金

【答案】ACDE

【解析】年金保險按照被保險人人數(shù)分類，可以分為個人年金、聯(lián)合年金、最

后生存者年金、聯(lián)合及生存者年金。

61.［多選］［2分］陳元生是某運輸公司的老板，2014年投保了某保險公司的運

輸工具保險，保險金額為150萬元。

陳先生投保的運輸工具保險屬于Oo

A.財產(chǎn)保險

B,工程保險

C.信用保險

D.貨物運輸保險

【答案】A

【解析】財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險。它包括財產(chǎn)損失

保險、責(zé)任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)。其中，運輸工具保險屬于財產(chǎn)損失保

險。

62.［多選］［2分］陳元生是某運輸公司的老板，2014年投保了某保險公司的運

輸工具保險，保險金額為150萬元。

陳先生投保的運輸工具保險屬于（）。

A.損失補償性保險

B.定額給付性保險

C.重復(fù)保險

D,超額保險

【答案】A

【解析】運輸工具保險作為財產(chǎn)保險的一種，具有財產(chǎn)保險的一般特征，損失

補償性，即以被保險人的投保金額和利益損失作為賠償?shù)囊罁?jù)。

63.［多選］［2分］客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A,根據(jù)估算，如果現(xiàn)

在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150

元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12%,無風(fēng)險收益率為6%。陳先

生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。

根據(jù)計劃A的收益預(yù)期，可計算出其預(yù)期收益率為()o

A.12.46%

B.15.35%

C.14.92%

D.13.94%

【答案】C

【解析】根據(jù)公式，可得：268=90X(1+r)-1+120X(1+r)-2+150X(1-r)

-3,解得：r=14.92%。

64.［多選］［2分］客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A,根據(jù)估算，如果現(xiàn)

在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150

元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12%,無風(fēng)險收益率為6%。陳先

生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。

把計劃A當(dāng)作一只股票，根據(jù)己知數(shù)據(jù)，計算A的B系數(shù)為()o

A.1.52

B.1.49

C.2

D.1.65

【答案】B

【解析】根據(jù)計算公式：證券的預(yù)期收益率二無風(fēng)險利率BX(市場組合收益率

-無風(fēng)險收益率)，有：14.92%=6%+BX(12%-6%),解得：3=1.49。

65.［多選］［2分］客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A,根據(jù)估算，如果現(xiàn)

在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150

元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12%,無風(fēng)險收益率為6%。陳先

生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。

B系數(shù)是對于構(gòu)建投資組合的重要指標(biāo)，關(guān)于B系數(shù)下列說法不正確的是

()O

A.B系數(shù)表示了某證券對市場組合方差的貢獻率

B.個人資產(chǎn)的風(fēng)險溢價與&系數(shù)成正比

C.只有單只證券才可將6系數(shù)作為風(fēng)險的合理測定

D.實踐中的B值難以確定

【答案】C

【解析】B系數(shù)是特定資產(chǎn)(或資產(chǎn)組合)的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。換句話說，B

系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券

組合相對總體市場的波動性.C項說法不正確。

66.［多選］［2分］客戶陳先生近日精選了一項投資計劃A,根據(jù)估算，如果現(xiàn)

在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第二年回收150

元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12%,無風(fēng)險收益率為6%。陳先

生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。

考慮到計劃A的風(fēng)險問題，陳先生希望建立計劃A與短期國債的投資組合，所

期望的最低報酬率為9%,則短期國債在組合中的比例應(yīng)為()。

A.66.37%

B.74.92%

C.55.62%

D.46.56%

【答案】A

【解析】設(shè)短期國債在組合中的比例為X,則有9%=14.92%X(1-X)+6%X

X,解得：X=66.37%。

67.［多選］［2分］劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太

太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老

太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008

年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更

改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)15萬元存款平均分給

三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉

玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將15萬元給予了劉玉。

根據(jù)以上材料回答題。

劉老太太的遺囑繼承人是Oo

A.劉玉

B.謝歡

C.謝歡、謝琴、謝雨

D.劉玉、謝歡、謝琴、謝雨

【答案】A

【解析】遺囑人立有數(shù)份遺囑，而且內(nèi)容相互沖突的，推定遺囑人修訂、撤銷

了遺囑，以最后所立的遺囑為準(zhǔn)。不過，數(shù)份遺囑中有公證遺囑的，則應(yīng)以最

后的公證遺囑為準(zhǔn)。本案中劉玉是劉老太太的遺囑繼承人。

68.［多選］［2分］劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太

太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老

太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008

年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更

改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)15萬元存款平均分給

三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉

玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將15萬元給予了劉玉。

根據(jù)以上材料回答題。

關(guān)于劉老太太的遺產(chǎn)，劉玉()o

A.可以獲得一套房屋

B.可以獲得15萬元存款

C,可以獲得一套房屋與15萬元存款

D.什么也無法獲得

【答案】C

【解析】根據(jù)我國《繼承法》第二十條規(guī)定，遺囑人可以撤銷、變更自己所立

的遺囑。立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相抵觸的，以最后的遺囑為準(zhǔn)。自書、代書、錄

音、口頭遺囑，不得撤銷、變更公證遺囑。因此，劉老太太的第一封自書遺囑

無效。

69.［多選］［2分］劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太

太身體一直不好，三位子女均在外地工作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老

太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008

年春節(jié)，三位子女在回家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更

改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)15萬元存款平均分給

三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉

玉，于是又設(shè)立了?份白書遺囑，將15萬元給予了劉玉。

根據(jù)以上材料回答題。

關(guān)于劉老太太的遺囑，下列說法中正確的是（）。

A.只按第二份自書遺囑執(zhí)行

B.第一份自書遺囑無效

C.第二份自書遺囑無效

D.三份遺囑都有效

【答案】B

【解析】如果遺囑人明確表示要對遺囑進行修訂、撤銷，遺囑需要具備法定形

式，并且自書、代書、錄音、口頭遺囑，不能對公證的遺囑進行修訂或者撤

銷。

70.［多選］［2分］劉老太太丈夫早亡，生有一子謝歡，兩女謝琴、謝雨。老太

太身體一直不好，二位子女均在外地，作，身邊僅得一位親戚劉玉照顧。劉老

太太為了感激劉玉的照顧，訂立了一份公證遺囑，將房產(chǎn)一套給予劉玉。2008

年春節(jié)，三位子女在同家探親之際，聽說了遺囑的事情，紛紛勸說劉老太太更

改主意，于是老太太又設(shè)立了一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)15萬元存款平均分給

三個孩子，房子給了謝歡。2009年1月老太太身體惡化，去世前感覺對不起劉

玉，于是又設(shè)立了一份自書遺囑，將15萬元給予了劉玉。

根據(jù)以上材料回答題。

關(guān)于劉老太太的遺產(chǎn)，兒子謝歡（）。

A,可以獲得一套房屋

B.可以獲得15萬元存款

C,可以獲得一套房屋與15萬元存款

D.什么也無法獲得

【答案】D

【解析】本案中，劉老太的遺囑只有最后的自書遺囑和公證遺囑有效，所以謝

歡什么也無法獲得。

71.［多選］［2分］張云購買一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70

萬元，由于張云目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本

息方式還款，20年還清（假設(shè)貸款年利率為6%）。

已知3地契稅稅率為3%,對于自用普通住宅減半征收。則張云需要交納契稅

（）元。

A.10500

B.21000

C.15800

D.8200

【答案】A

【解析】應(yīng)納稅額=700000X3%義50%=10500（元）。

72.［多選］［2分］張云購買一套150平方米的自用唯一普通住房，房款共70

萬元，由于張云目前積蓄不多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本

息方式還款，20年還清（假設(shè)貸款年利率為6%）。

按照國家規(guī)定，張云與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需就貸款合同

交納印花稅（）元。

A.27.5

B.49

C.24.5

D.75

【答案】C

【解析】印花稅為比例稅率時，適用0.00005稅率的為“借款合同”。張云向

商業(yè)銀行貸款7成，貸款額為：70X70%=49（萬元），就貸款合同交納印花稅

=490000X0.54-10000=24.5（元）。

73.［多選］［2分］電科集團是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強職工的凝聚

力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板陳總計劃制定年

金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關(guān)問題進行了解釋。

理財師給陳總詳細地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括Oo

A.開創(chuàng)了中國式養(yǎng)老金信托制度

B.企業(yè)自愿

C.國家直接干預(yù)

D.企業(yè)繳費或企業(yè)與職工共同繳費

【答案】C

【解析】企業(yè)年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金和國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)

在國家政策指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況建立的，為本企業(yè)員工提供

一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。其恃點有：①由企.業(yè)自愿建立，

國家不強制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工

共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)。中國是

養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。

74.［多選］［2分］電科集團是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強職工的凝聚

力和向心力，鼓勵職T愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板陳總計劃制定年

金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關(guān)問題進行了解釋。

理財師向陳總解釋，在我國企業(yè)繳費確認型年金繳費由（）來負擔(dān)。

A.政府

B.政府和企業(yè)

C.政府和個人

D.企業(yè)和個人

【答案】D

【解析】在繳費額度方面，2018年實行的《企業(yè)年金辦法》規(guī)定：企業(yè)繳費每

年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%o企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職

工工資總額的12%。

75.［多選］［2分］電科集團是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強職工的凝聚

力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板陳總計劃制定年

金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關(guān)問題進行了解釋。

根據(jù)國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領(lǐng)取時間為（）.

A.65歲

B.45歲

C.國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D.企業(yè)自主決定

【答案】C

【解析】根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達到國家規(guī)

定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次

或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買

商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；出國（境）

定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；職

工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。未達到上述企業(yè)

年金領(lǐng)取條件之一的，不得從企業(yè)年金個人賬戶中提前提取資金。

76.［多選］［2分］王允生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今

年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16

歲，高中一年級學(xué)生。一家三口均身體健康，無家族病史。

（1）家庭收支情況

王先生每月收入（稅后）為20000元，每年紅利為20萬元（稅后）。此外，王

先牛一家每年可以取得利息收入8萬元（稅后），房和收入4萬元（稅后）.

其他收入6萬元（稅后）。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支

10000元，兒子的教育費用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費每月4000元。另外，

王先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，外出旅游費用每年20000元。

（2）資產(chǎn)負債情況

王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150

萬元，投資性房產(chǎn)80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負債只

有信用卡消費2萬元。

（3）家庭保險情況

王先生：年繳保費為12萬元、繳費期限20年、保障終身，意外身故200萬

元、疾病身故150萬元的商業(yè)保險，己繳費10年。同時，王先生購買的養(yǎng)老保

險現(xiàn)金價值為60萬元。

馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒

子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，教育保險保額20萬

元，附加意外傷害和醫(yī)療保險保額4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，

年繳保費8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退

休費。

（4）理財目標(biāo)

①子女留學(xué)教育基金：5年后送兒子去美國留學(xué)，全部費用約為180萬元人民

幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計到800萬元左

右。

關(guān)于王先生家庭的財務(wù)狀況總體評價和財務(wù)狀況預(yù)測，以下說法正確的有

（）O

A.王先生家庭處于成長期，并逐步向子女大學(xué)教育期過渡，這個時期家庭的最

大開支是醫(yī)療費、教育費

B.王先生家庭的負債較少，可適當(dāng)將閑置資金投入收益率較高的債券、基金等

理財產(chǎn)品，實現(xiàn)家庭資產(chǎn)增值

C.王先生可以將大部分資金用于股票市場投資，以獲得更高的收益，從而更好

地實現(xiàn)家庭的各項生活目標(biāo)

D.王先生家庭屬于高收入家庭，不用做任何理財規(guī)劃就可以輕松實現(xiàn)家庭目標(biāo)

E.王先生家庭在開源節(jié)流方面做的很好，這樣逐漸累積資金，為投資打下良好

的基礎(chǔ)

【答案】ABE

【解析】C項，王先生的家庭目前處于成長期，子女教育金需求增加。該階段

建議依舊保持資產(chǎn)流動性，并適當(dāng)增加固定收益類資產(chǎn)，如債券基金、浮動收

益類理財產(chǎn)品。股票市場投資的風(fēng)險較大，將家庭資金大部分投入可能會導(dǎo)致

大額虧損，造成家庭財務(wù)危機；D項，王先生家庭屬于高收入、高支出家庭，

若突遇意外事故，可能會導(dǎo)致家庭財務(wù)危機。只有做好各方面的家庭理財規(guī)劃

才可以有保障地實現(xiàn)家庭的各項目標(biāo)。

77.［多選］［2分］王元生和馮女士一家目前處于家庭成長期，其中，王先生今

年50歲，為某公司高級管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16

歲，高中一年級學(xué)生。一家三口均身體健康，無家族病史。

（1）家庭收支情況

王先生每月收入（稅后）為20000元，每年紅利為20萬元（稅后）。此外，王

先生一家每年可以取得利息收入8萬元（稅后），房租收入4萬元（稅后），

其他收入6萬元（稅后）。在家庭開支方面，王先生一家每月基本生活開支

10000元，兒子的教育費用每月需3000元，老人贍養(yǎng)費每月4000元。另外，

王先生一家每年養(yǎng)老保險支出1250（）0元，外出旅游費用每年20000元.

（2）資產(chǎn)負債情況

王先生一家現(xiàn)有現(xiàn)金及銀行存款100萬元，定期存款100萬元，自用住宅150

萬元，投資性房產(chǎn)80萬元。同時王先生有一輛價值70萬的自用汽車。負債只

有信用卡消費2萬元。

（3）家庭保險情況

王先生：年繳保費為12萬元、繳費期限20年、保障終身，意外身故200萬

元、疾病身故150萬元的商業(yè)保險，已繳費10年。同時?，王先生購買的養(yǎng)老保

險現(xiàn)金價值為60萬元。

馮女士：原所在單位為其辦理并繳納了10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒

子：子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，教育保險保額20萬

元，附加意外傷害和醫(yī)療保險保額4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，

年繳保費8000元。王先生家庭雙方父母：享有國家基本保險保障，有一定的退

休費。

（4）理財目標(biāo)

①子女留學(xué)教育基金：5年后送兒子去美國留學(xué)，全部費用約為180萬元人民

幣；②退休計劃：10年后王先生退休時家庭的養(yǎng)老金資產(chǎn)累計