小企業(yè)財務(wù)管理制度

小企業(yè)財務(wù)管理制度1.總則本制度是為了規(guī)范和管理小企業(yè)財務(wù)工作，提高資金使用效率，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性，促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展而訂立的。2.財務(wù)崗位設(shè)置和職責(zé)2.1財務(wù)部門設(shè)置小企業(yè)財務(wù)部門包含總會計師和財務(wù)經(jīng)理，必需時可以設(shè)置合適數(shù)量的會計、出納等崗位。2.2財務(wù)部門職責(zé)財務(wù)部門負責(zé)以下工作：—編制和執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度和財務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度；—組織編制年度財務(wù)預(yù)算和月度經(jīng)營猜測，并進行動態(tài)跟蹤和分析；—負責(zé)公司的財務(wù)核算和賬務(wù)管理；—組織編制財務(wù)報告和統(tǒng)計報表，向公司決策層供應(yīng)有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告；—負責(zé)公司的資金管理、風(fēng)險評估和風(fēng)險管理；—監(jiān)督和檢查公司各部門的費用開支，確保合理性和合規(guī)性；—幫助公司進行稅務(wù)申報和稅務(wù)籌備；—參加公司重點投資、融資和并購等決策，并進行財務(wù)評估和風(fēng)險分析。3.財務(wù)管理流程3.1財務(wù)預(yù)算管理依據(jù)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和目標，訂立年度財務(wù)預(yù)算，并按月份進行分解和執(zhí)行；各部門負責(zé)人依據(jù)預(yù)算指標訂立具體的月度經(jīng)營計劃，并定期報送給財務(wù)部門；財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，并及時提出調(diào)整建議。3.2會計核算管理嚴格依照會計原則和政府相關(guān)法規(guī)進行會計核算；確保各項財務(wù)憑證的真實性、準確性和完整性；統(tǒng)一訂立會計科目和賬簿管理規(guī)范；配置適當(dāng)?shù)臅嬓畔⒐芾硐到y(tǒng)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的及時錄入和分析。3.3財務(wù)報告管理編制準確、全面的財務(wù)報表，包含資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等；定期向公司決策層供應(yīng)財務(wù)報告，包含必需的數(shù)據(jù)分析和財務(wù)指標計算；對外披露財務(wù)信息時，必需遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并確保信息的準確性和透亮度；及時向公司內(nèi)部和外部各方報告財務(wù)風(fēng)險和重點事件。3.4資金管理依據(jù)公司資金需求和風(fēng)險情況，訂立相應(yīng)的資金籌措和運作方案；負責(zé)現(xiàn)金流量管理，包含現(xiàn)金收支猜測、資金調(diào)度和資金優(yōu)化等；管理銀行賬戶和現(xiàn)金，確保資金的安全性和穩(wěn)定性；建立資金監(jiān)控和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金風(fēng)險。3.5財務(wù)審計管理定期進行內(nèi)部財務(wù)審計，檢查和評估財務(wù)制度和財務(wù)運作的合規(guī)性；委托專業(yè)機構(gòu)進行外部財務(wù)審計，確保財務(wù)報表的真實和公正；嚴格遵守審計機構(gòu)的要求和搭配審計工作的進行。4.財務(wù)管理掌控4.1財務(wù)本錢掌控采購本錢掌控：訂立嚴格的采購流程和采購合同管理，優(yōu)化采購方式和供應(yīng)商選擇；生產(chǎn)本錢掌控：定期評估和分析生產(chǎn)本錢，尋求降低本錢的機會，并及時采取相應(yīng)措施；銷售本錢掌控：訂立明確的銷售政策和價格策略，合理調(diào)配銷售資源。4.2資產(chǎn)管理掌控固定資產(chǎn)管理：建立固定資產(chǎn)臺賬和使用管理制度，做好資產(chǎn)的購置、使用、調(diào)撥、報廢等工作；存貨管理：掌控存貨水平，減少滯銷和過期存貨，避開資金占用和損失；應(yīng)收管理：確保應(yīng)收賬款的及時回收，加強信用風(fēng)險評估和掌控；銀行存款管理：合理規(guī)劃和管理銀行存款，確保資金的安全和收益。4.3經(jīng)營風(fēng)險掌控訂立風(fēng)險管理政策和操作流程，建立完善的風(fēng)險預(yù)警和防范機制；加強對緊要風(fēng)險的識別、評估和掌控，及時采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施；加強與保險公司的合作，適時購買適當(dāng)?shù)纳虡I(yè)保險，降低公司的經(jīng)營風(fēng)險。5.財務(wù)管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督5.1執(zhí)行財務(wù)管理制度必需以書面形式發(fā)布，并定期向各部門通報并確認；財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)督和執(zhí)行財務(wù)管理制度，并對違規(guī)行為進行處理和矯正；定期組織對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行考核和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.2監(jiān)督公司領(lǐng)導(dǎo)層有責(zé)任對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查；內(nèi)部審計部門對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行獨立監(jiān)督和評價；外部審計機構(gòu)對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行獨立審計和評估。6.附則小企業(yè)財務(wù)管理制度的修訂必需經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)層審核和批準，并及時通知相關(guān)部門；對于財