資金管理實(shí)施細(xì)則

投資項(xiàng)目日趨多樣化的今天，呈現(xiàn)在我們面前的投資產(chǎn)品數(shù)不勝數(shù)，那么應(yīng)該如何選擇才能保證收益率高、風(fēng)險(xiǎn)低呢？這時(shí)候進(jìn)行資金管理便能夠幫助到我們。1、集團(tuán)資金管理的必要性集團(tuán)不能實(shí)時(shí)掌握各企業(yè)的資金狀況，資金流量預(yù)算表編制很不準(zhǔn)確，基本沒有參考價(jià)值，且預(yù)算與實(shí)際嚴(yán)重脫節(jié)，無法支持集團(tuán)對(duì)資金的統(tǒng)籌決策；集團(tuán)缺乏掌控下屬企業(yè)資金的有效手段，資金流量預(yù)算不準(zhǔn)確、沒有資金計(jì)劃或者不能有效落實(shí)執(zhí)行；缺乏科學(xué)的方法和信息系統(tǒng)平臺(tái)的支撐，集團(tuán)的資金預(yù)測(cè)能力一直難以提高；企業(yè)發(fā)現(xiàn)資金短缺時(shí)，再去臨時(shí)籌措可能已經(jīng)偏晚，往往資金到位時(shí)，不是已經(jīng)“餓過了頭”就是錯(cuò)過了“最佳時(shí)機(jī)”；在資金富余時(shí)，由于不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來的支付需求，也不敢輕易動(dòng)用，不能用于合理的理財(cái)；貸款受期限限制，有錢也不能馬上還，造成資金的沉淀、閑置和浪費(fèi)；缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，在貸款上集團(tuán)沒有實(shí)行統(tǒng)借統(tǒng)還政策，而是主要采取以統(tǒng)籌授信、各自貸款的方式。集團(tuán)雖然從總體上控制了授信的使用，但是成員企業(yè)的個(gè)別行為仍然給集團(tuán)整體財(cái)務(wù)管理帶來一定的資金風(fēng)險(xiǎn)；在集團(tuán)繼續(xù)保持快速發(fā)展的勢(shì)頭下，集團(tuán)和大部分企業(yè)都面臨巨大資金壓力，預(yù)計(jì)未來集團(tuán)的信貸規(guī)模需要大幅度增加，目前的融資模式可能很難滿足；各企業(yè)資金盈、缺不平衡，不能互相調(diào)劑導(dǎo)致存、貸款余額雙高，大量的資金不能在集團(tuán)公司內(nèi)部有效配置，貸款利息支出數(shù)額巨大，影響了集團(tuán)公司整體的利潤(rùn)水平；銀行賬戶多，資金分散，各賬戶中或多或少都留存一些資金，這些分散的沉淀資金和閑散資金，從單個(gè)賬戶看，數(shù)額可能不是太大，但從集團(tuán)層面看，總量就是一筆可觀的資金，閑置不用是很可惜的；各企業(yè)分散融資、資金分散存放，降低了集團(tuán)整體的融資能力，使集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)得不到充分發(fā)揮，減弱了集團(tuán)與合作銀行進(jìn)行融資信貸的談判籌碼，集團(tuán)不能從銀行獲得更加優(yōu)惠的信貸融資政策，限制了集團(tuán)對(duì)其他金融工具（比如短期融資債券）的使用。2、集團(tuán)具備實(shí)施資金集中管理的基本條件集團(tuán)面臨良好的發(fā)展機(jī)遇，戰(zhàn)略上也要求快速擴(kuò)張；總體信譽(yù)好、資信等級(jí)高，與多家銀行保持良好的合作關(guān)系，具備較強(qiáng)的融資談判能力；集團(tuán)對(duì)下屬企業(yè)具備較強(qiáng)的控制力。3、資金集中管理的幾個(gè)基本原則A資金的所有權(quán)、使用權(quán)不變誰的錢進(jìn)誰的帳、歸誰使用。資金管理中心為各企業(yè)設(shè)立內(nèi)部結(jié)算賬戶對(duì)成員單位資金進(jìn)行分戶核算，集團(tuán)總賬戶不做任何對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)，只進(jìn)行資金的歸集、上劃和下?lián)?。B資金有償使用的原則不變對(duì)于各企業(yè)上劃歸集到集團(tuán)總賬戶的資金，向企業(yè)支付優(yōu)惠存款利息（包括協(xié)議存款、定期存款、通知存款）；對(duì)于內(nèi)部調(diào)劑、內(nèi)部貸款，向企業(yè)收取優(yōu)惠貸款利息。C資金審批權(quán)不變資金預(yù)算由企業(yè)自行編制，只要是在企業(yè)賬戶余額內(nèi)以及資金預(yù)算項(xiàng)目額度內(nèi)的支付申請(qǐng)，各單位審批流程不變。D信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的原則基本不變?cè)杩?、?dān)保的政策規(guī)定基本不變，對(duì)各企業(yè)信貸規(guī)模的總體控制原則不變，各企業(yè)貸款的審批流程基本不變。E集中不是集權(quán)集中是為發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，而建立統(tǒng)一、規(guī)范的管理體系和業(yè)務(wù)流程，操作層面的權(quán)限還完全在各企業(yè)。4、資金集中的準(zhǔn)備工作集團(tuán)確定主要業(yè)務(wù)合作銀行集團(tuán)與各銀行進(jìn)行談判，根據(jù)業(yè)務(wù)需求滿足程度、服務(wù)質(zhì)量和成本、效益原則，最終通過招標(biāo)的方式確定3-5家主要業(yè)務(wù)合作銀行，5家以外的其他銀行暫時(shí)保留目前的合作關(guān)系。具體原則如下：選擇國(guó)有銀行2-3家，非國(guó)有銀行2-3家（各取其所長(zhǎng)）開通銀企直聯(lián)，一個(gè)平臺(tái)連接所有銀行、所有成員單位按各銀行特點(diǎn)和業(yè)務(wù)量進(jìn)行排序，每一項(xiàng)業(yè)務(wù)確定一家主辦銀行和1-2家輔助銀行企業(yè)將主要業(yè)務(wù)集中各企業(yè)對(duì)現(xiàn)有賬戶進(jìn)行清理，合并或撤消不必要的賬戶。在集團(tuán)指定的5家銀行內(nèi)，選擇不超過3家合作銀行（原則上1-2家國(guó)有銀行，1-2家非國(guó)有銀行）。資金和結(jié)算業(yè)務(wù)集中到2家以內(nèi)的銀行，集中的資金要不低于80%。保留的專用賬戶和集團(tuán)指定范圍以外的銀行賬戶，需要報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)。企業(yè)、銀行和集團(tuán)，簽訂賬戶委托管理協(xié)議。賬戶設(shè)置1、集團(tuán)資金管理中心以集團(tuán)名義在銀企直聯(lián)的主辦銀行開立一個(gè)共同資金賬戶（集團(tuán)總賬戶），用于向成員單位上收和下?lián)苜Y金，是集團(tuán)的現(xiàn)金池。在資金管理中心內(nèi)部為各成員單位設(shè)置獨(dú)立核算的內(nèi)部賬戶。2、各成員單位在資金管理中心開立內(nèi)部賬戶，對(duì)集團(tuán)資金管理中心可視同外部銀行賬戶管理。在集團(tuán)指定的銀行范圍內(nèi)開設(shè)兩個(gè)子賬戶（可同行，也可異行）：（1）收入戶：專門用于收款，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入上劃到集團(tuán)總賬戶，該賬戶的支出限制唯一對(duì)應(yīng)集團(tuán)總賬戶；（2）支出戶：專門用于對(duì)外支付款項(xiàng)（一般即企業(yè)的基本戶），其資金來源僅限于集團(tuán)資金管理中心總賬戶的撥款；業(yè)務(wù)說明：各成員單位支出戶可設(shè)置一定的備用金額度，日常提現(xiàn)等小額支出自行從備用金額度中支出，備用金額度每天早上由系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)足；備用金賬戶設(shè)置一定的透支額度，日間免息使用，日終時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)填平。各成員單位備用金額度的計(jì)算，備用金賬戶的額度，視情況每半年調(diào)整一次；備用金額度以外的資金撥付，由企業(yè)向集團(tuán)報(bào)用款申請(qǐng)，資金管理中心根據(jù)審核后的企業(yè)用款申請(qǐng)，從集團(tuán)總賬戶支付。3、賬戶管理通過簽署企業(yè)、銀行、集團(tuán)間的三方協(xié)議，集團(tuán)可以獲取各成員單位的賬戶信息，可以進(jìn)行資金的歸集和下?lián)埽桓鲉挝豢梢员Ａ舳悇?wù)、社保等專戶，專戶資金不歸集；各單位在集團(tuán)指定的銀行范圍內(nèi)新開賬戶，需要報(bào)資金管理中心備案；各單位在集團(tuán)指定的銀行范圍外保留或新開賬戶，需要報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)。安徽創(chuàng)邁項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限公司經(jīng)合肥市工商行政管理局登記注冊(cè)，是一家專業(yè)從事項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析的服務(wù)性機(jī)構(gòu)。致力為中小型企業(yè)、國(guó)內(nèi)外銀行、投融資公司、政府組織等機(jī)構(gòu)提供項(xiàng)目可行性報(bào)告、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、項(xiàng)目?jī)r(jià)值分析、項(xiàng)目穩(wěn)定回報(bào)論證等系統(tǒng)的服務(wù)，并為項(xiàng)目投資方以及融資方提供一份具有經(jīng)濟(jì)性、權(quán)威性、客觀性、公正性、實(shí)用性的