經(jīng)營業(yè)績與財務報告制度

經(jīng)營業(yè)績與財務報告制度第一章總則第一條：目的為確保公司經(jīng)營業(yè)績的真實、準確和規(guī)范報告，規(guī)范財務報告的編制與披露工作，訂立本《經(jīng)營業(yè)績與財務報告制度》（以下簡稱“本制度”）。第二條：適用范圍本制度適用于我公司及全部直接或間接被掌控的子公司。第三條：相關法規(guī)本制度訂立依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國財務會計法》等相關法律法規(guī)，并與之保持全都。第四條：定義和縮寫（一）經(jīng)營業(yè)績：指公司在特定時間內所取得的銷售收入、利潤、資產負債等相關指標。（二）財務報告：指經(jīng)過編制、審計和披露的反映公司財務情況和經(jīng)營業(yè)績的文件和報表。（三）董事會：指公司合法設立的最高決策機構，負責公司的全面管理和決策。（四）總經(jīng)理：指公司的最高行政負責人，負責公司的日常經(jīng)營管理。（五）財務總監(jiān)：指公司財務管理部門的負責人，負責公司財務管理和財務報告的編制。第二章經(jīng)營業(yè)績報告的編制與公告第五條：經(jīng)營業(yè)績的統(tǒng)計和記錄（一）公司應當建立健全的經(jīng)營業(yè)績統(tǒng)計和記錄制度，確保各項數(shù)據(jù)的準確性和完整性。（二）公司各部門應依照規(guī)定的統(tǒng)計要求，及時供應相關數(shù)據(jù)，并搭配財務部門進行核對和審核。第六條：經(jīng)營業(yè)績報告的編制（一）公司每季度應編制經(jīng)營業(yè)績報告，并在完成財務報表審計后，由財務總監(jiān)擬定。（二）經(jīng)營業(yè)績報告應包含以下內容：公司銷售收入情況及同比增長率；公司利潤情況及同比增長率；公司資產負債情況及同比變動率；公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量情況；公司重要經(jīng)營指標與業(yè)務發(fā)展情況；其他經(jīng)營業(yè)績相關信息。（三）經(jīng)營業(yè)績報告編制流程如下：各部門供應統(tǒng)計數(shù)據(jù)；財務部門核對數(shù)據(jù)并匯總；財務總監(jiān)編制報告并提交董事會審批。第七條：經(jīng)營業(yè)績報告的公告與披露（一）公司應及時、真實地公告經(jīng)營業(yè)績報告，確保信息的公平披露。（二）經(jīng)營業(yè)績報告應同時公告于公司網(wǎng)站、報刊、證券交易所等渠道，確保全部股東及投資者都能取得到相關信息。第三章財務報告的編制與審計第八條：財務報告的編制（一）公司財務報告編制應符合《中華人民共和國財務會計準則》的要求，并確保真實、完整、準確。（二）財務報告包含資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和全部者權益更改表。（三）財務報告編制流程如下：各部門供應相關數(shù)據(jù)；財務部門審核數(shù)據(jù)并編制財務報表；財務總監(jiān)對財務報表進行審核和確認。第九條：財務報告的審計（一）公司應聘請獨立的注冊會計師事務所對財務報告進行審計，以確保其真實、準確和合規(guī)。（二）審計師事務所應依照《注冊會計師審計準則》對財務報告進行審計，并出具審計報告。第十條：財務報告的披露（一）公司應依照《中華人民共和國證券法》和《公司章程》的要求，及時公布財務報告。（二）財務報告的披露應在每年年度報告發(fā)布后的60個日歷日內完成。第四章違反制度的懲罰與訴訟責任第十一條：違反制度的懲罰（一）對于有意編制虛假經(jīng)營業(yè)績報告和財務報告的人員，董事會可予以停職、罰款或解除勞動合同的懲罰，并報請司法機關追究其法律責任。（二）對于因疏忽、失誤或欠妥處理導致經(jīng)營業(yè)績報告和財務報告不準確或遺漏信息的人員，董事會可予以警告、記過或降職等適當懲罰。第十二條：違反制度的訴訟責任（一）對于有意編制虛假經(jīng)營業(yè)績報告和財務報告的人員，公司有權向司法機關提起刑事訴訟，并保存追究其民事賠償責任的權利。（二）對于因疏忽、失誤或欠妥處理導致經(jīng)營業(yè)績報告和財務報告不準確或遺漏信息的人員，公司有權追究其民事賠償責任。第五章附則第十三條：本