國際結算 課件 CH01導論；CH02票據概述

第一章導論

第一章

導論學習目標：掌握國際結算的基本概念。了解國際結算的發(fā)展及演變趨勢。了解國際結算的相關國際法律及慣例。本章概要：國際結算以國際結算中的票據、國際結算方式、國際結算中的融資、國際結算中的風險及其防范等為研究對象，是一門應用性、實踐性很強的課程。本章主要概括性地介紹國際結算發(fā)展及演變的歷史，國際結算的概念、內容，國際結算中的國際慣例規(guī)則等。第一節(jié)國際結算的基本概念國際結算是指不同國家之間發(fā)生的貨幣收付行為，即不同國家的當事人，不論是個人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當事人因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務就被稱做國際結算(InternationalSettlement)。國際貿易結算(InternationalTradeSettlement)是指建立在商品交易貨款兩清基礎上的結算，又稱為有形貿易結算，它和國際貿易的發(fā)生和發(fā)展、世界市場變化、國際運輸、貨損保險、電訊傳遞有著密不可分的聯系。貿易結算業(yè)務復雜、金額巨大，在國際收支中是個重要項目，需要銀行投放很大力量。國際非貿易結算(InternationalNon-tradeSettlement)是指由國際貿易以外的其他經濟活動，以及政治、文化等交流活動，例如，服務供應、資金調撥國際借貸等引起的貨幣收付，又稱為無形貿易結算。它們大多建立在非商品交易基礎上，范圍廣、種類多，不需運出商品就可收匯。第一節(jié)國際結算的基本概念中國工商銀行中國網站－公司業(yè)務頻道－企業(yè)服務欄目－進口信用證()第二節(jié)

國際結算的歷史發(fā)展縱觀國際結算的歷史發(fā)展，可以發(fā)現三大特點:1、從現金結算到非現金結算2、從直接結算到間接結算SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協會，SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）/video/BV1g54y1U7Pd?from=search&seid=331588701553482736&spm_id_from=333.337.0.0SWIFT的基本介紹/video/BV1jZ4y1u7SP/?spm_id_from=333.788.videocard.2主導美元霸權的SWIFT全球支付系統是什么？如何才能打破美元霸權/video/BV1yk4y1B7a6/?spm_id_from=333.788.videocard.0美國真有能力把中國剔除國際結算系統？重新理解SWIFT這個“ID”()

李婧老師CHIPS（紐約銀行同業(yè)電子清算系統）/video/BV1dZ4y1G7E5?from=search&seid=17233944217638066000&spm_id_from=333.337.0.0對抗美國的金融武器，為何反為美國所用CHAPS（倫敦銀行同業(yè)自動清算系統）/newview/movie/free?pid=M8DOH67K8&mid=M8DR3GRJ5

倫敦銀行同業(yè)拆放利率LIBOR第二節(jié)

國際結算的歷史發(fā)展3、從按貨物結算到按單據結算海運提單EDI（電子數據交換）/item/%E7%94%B5%E5%AD%90%E6%95%B0%E6%8D%AE%E4%BA%A4%E6%8D%A2/1646513?fr=ge_ala4、從紙質文件結算到電子化、數字化結算采用EDI是將標準化后的貿易單證和文件轉換成電腦語言，利用電腦通訊技術進行處理和傳遞，接受方再把其還原成各種貿易單證和文件，從而替代了原來紙面文字的繕制、審核、傳送、再審核、處理等一系列費時費力的過程，而且不會在重復內容上出現差錯。第三節(jié)

國際結算的法律、慣例和規(guī)則一、國際法(1)《聯合國國際貨物買賣合同公約》(2)聯合國《國際匯票和國際本票公約》、《國際支票公約》(3)《日內瓦統一匯票、本票法公約》和《日內瓦統一支票法公約》二、國內法我國有關國際結算的法律和法規(guī)有：(1)《中華人民共和國票據法》(2)《中華人民共和國外匯管理條例》(3)中國人民銀行制定的《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》三、國際慣例和規(guī)則(1)《托收統一規(guī)則》(URC522)及其評論(URC500)(2)《見索即付保函統一規(guī)則》(URDG458)(3)《跟單信用證統一慣例》(UCP60)(4)《信用證項下銀行間償付統一規(guī)則》(1996)(5)《國際保付代理慣例》(CIFC，1994)，由“國際保理商聯合會”制定。/

國際商會第四節(jié)

國際結算中的銀行匯兌一、銀行海外機構網絡的構成（一）海外分行(BranchBank)國外分行是總行在東道國開設的經營常規(guī)銀行業(yè)務的機構。分行的資本金全由總行提供，其資產、負債、收入、支出及利潤、盈虧等全部包括在其總行的有關財務報表中。分行的主要管理人員都由總行委任，其經營方針與重要業(yè)務決策都由總行制定，因而在營運上受總行控制。此外，按照國際慣例，海外分行只是總行在東道國當地的派出機構，它與總行及其他姐妹分行屬于同一個法人，被視為同一家銀行。因此，總行不僅承擔其海外分行的盈虧風險，還承擔其他的責任風險，而分行有時也不得不承擔由其總行引起的風險。（二）代理行(CorrespondentBank)代理行是指因簽訂代理行協議而與國內銀行互相提供代理服務的國外銀行。代理服務的內容涉及結算、融資、咨詢、培訓等諸多方面，在代理行協議上簽字的銀行互相成為對方銀行在本國的代理行。在協議規(guī)定的業(yè)務范圍內彼此提供金融服務。海外代理行本身是一家獨立的銀行，在經營、資金、盈虧、風險等各方面與國內銀行沒有任何關系，國內銀行既不需要對方銀行投資，也不能控制對方銀行的經營管理。雙方只是出于拓展海外業(yè)務網點，為各自客戶提供全球性銀行服務的共同需要，經過友好協商簽訂協議而形成了互相合作的代理關系。這種代理關系也可能因對方銀行的倒閉、經營有問題或政府的限制而中止。在每一個國際性銀行的海外機構網絡中，代理行的數量都占絕對優(yōu)勢，成為這一網絡的主要成員。第四節(jié)

國際結算中的銀行匯兌一、銀行海外機構網絡的構成(三)子銀行(Subsidiary)子銀行也稱為附屬銀行，是國內銀行在國外按東道國法律注冊成立的獨立銀行，是個獨立的法人機構。國內銀行可能是該子銀行的全資、獨資股東，也可能占大部分股份，其余少部分股權由當地資本或其他外國銀行資本掌握，因此，國內銀行對該子銀行有控制權，可以通過股東大會，董事會等方式控制該子銀行的經營。但是，子銀行本身是具有獨立法人資格的銀行，其日常業(yè)務必須按東道國法律規(guī)定辦理。(四)聯營銀行(AffiliateBank)聯營銀行也是按東道國法律注冊成立的獨立銀行，具有獨立的法人資格。國內銀行對該聯營銀行有部分投資，因而占有部分股權，但不能達到控股比例，無法控制該銀行的業(yè)務.(五)代表處(RepresentativeOffice)代表處是總行在國外開設的代表該銀行的辦事機構，但其本身不是銀行，不能經營存、貸款等常規(guī)銀行業(yè)務。代表處的作用是代表總行與東道國的客戶、銀行及政府管理部門保持聯系，為總行搜集與介紹東道國的政治、經濟、法律、銀行業(yè)務等方面的信息，為將來開辦分行做準備。/video/BV1pq4y1Z7Vz?from=search&seid=10388267798547371058&spm_id_from=333.337.0.0

一分鐘經濟學——跨國銀行/x/page/l3235dm2q0j.html中國最有錢的機構—銀行是怎么運作的？銀行間如何聯系？第四節(jié)

國際結算中的銀行匯兌一、銀行海外機構網絡的構成在銀行的上述五種海外機構中，最主要的是海外分行與代理行，其中代理行又占了絕大多數。銀行海外機構總行股權比例法人身份風險經營業(yè)務海外分行BranchBank全資，總行完全控制和總行和其他姐妹分行屬于同一法人風險共擔互相提供相關服務代理行CorrespondentBank無股權獨立法人總行與代理行各自負責自身風險互相提供代理服務，結算、融資、咨詢、培訓子銀行SubsidiaryBank全資股東或占大部分股份，總行有控制權獨立法人總行需承擔一定風險互相提供相關服務聯營銀行AffiliateBank總行占有部分股權，但不能達到控股比例，無法控制該銀行的業(yè)務獨立法人風險由總行和其他股東共同承擔互相提供相關服務代表處RepresentativeOffice總行的辦事機構，完全控股和總行屬于同一法人總行承擔本身不是銀行，不能經營存、貸款等常規(guī)銀行業(yè)務第四節(jié)

國際結算中的銀行匯兌二、代理行關系的建立主要內容通常包括下列項目：(一)簽署機構代理行協議一般都由兩家銀行的總行簽署。(二)合作范圍代理行協議規(guī)定的合作內容主要是結算業(yè)務，例如匯款的解付與償付、托收的提示與收款、信用證的通知與保兌等等。此外，還可以涉及其他銀行業(yè)務的使用，如外匯交易、資金融通、資信調查與咨詢等等，具體內容由雙方商定。(三)賬戶設置大多數代理行之間并不設置賬戶，如果有資金往來，可以通過各自的賬戶行劃賬。因此，代理雙方應在協議中注明某種貨幣的各自的賬戶行及賬號。第四節(jié)

國際結算中的銀行匯兌二、代理行關系的建立

(四)控制文件控制文件主要包括授權簽字樣本、密押及費率表三種。前兩種用于鑒定代理行之間往來信函、電訊的真?zhèn)涡?，后一種用于計收提供服務應收的手續(xù)費。1.授權字樣本(SpecimenofAuthorizedSignatures)。它是列示銀行各級有權代表銀行或各自部門簽署文件的授權人員的簽字示樣的文件。2.密押(TestKey)。由于以電報、電傳等方式傳遞的電訊文件無法用授權簽字鑒定真?zhèn)?，發(fā)電行會按照事先約定的編碼方法編制密押，由收電行按同種方法破譯，并以破譯所得信息與文件字面信息相吻合來確定電訊文件的真實性。3.費率表(ScheduleofTermsandConditions)它是銀行承辦各種代理業(yè)務的收費標準。代理雙方應互換費率表，以便讓對方了解收費標準。第四節(jié)

國際結算中的銀行匯兌三、國際匯兌中的資金償付國際匯兌是將資金從一家銀行調撥到國外的另一家銀行。匯出資金的銀行，稱為匯出行；接受資金的行，稱為匯入行。償付就是委托付款銀行(匯出行)向代理付款銀行(匯入行)劃撥資金頭寸以彌補其墊款的行為。

根據銀行間往來賬戶的設置情況，國際匯兌中的資金償付方式有以下幾種類型：（一）賬戶行直接入賬如果匯出行在匯入行開立了往來賬戶，即匯出行在匯入行開立了往賬，匯出行可向匯入行發(fā)出授權借記的償付指示:“請將匯款金額借記我行在你行賬戶”(Pleasedebitthesumtoouraccountwithyou)，匯入行在借記賬后，應寄出借記報單(DebitAdvice)通知匯出行。如果匯入行在匯出行開立了往來賬戶，即匯出行有匯入行開立的來賬，匯出行在委托匯入行付款時，應先貸記匯入行的來賬，在償付指示中應寫明:“作為償付，我行已將匯款金額貸記你行在我行的賬戶”(Incover，wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus)，匯入行在收到貸記通知后，即按委托解付匯款。第四節(jié)

國際結算中的銀行匯兌三、國際匯兌中的資金償付（二）共同賬戶行轉賬如果匯出行和匯入行之間并無往來賬戶，但它們在有關貨幣清算中心地的同一銀行開有賬戶，該銀行即為匯出行和匯入行的“共同賬戶行”，則匯出行可以通過共同賬戶行將資金劃投匯入行，償付指示中應寫明作為償付，我行已授權xx銀行借記我方賬戶并貸記你行在該行的賬戶“(Incover，wehaveauthorizedXbanktodebitouraccountandcredityouraccountwiththem)，匯入行收到償付指示并收到共同賬戶行發(fā)出的貸記報單后，即按照委托解付匯款。第四節(jié)

國際結算中的銀行匯兌三、國際匯兌中的資金償付（三）無共同賬戶行時的轉賬由于經營國際業(yè)務的銀行在貨幣清算中心的賬戶往往是在大銀行，這些大銀行之間，往往有賬戶行關系或至少也有共同賬戶行，此時匯出行必須掌握匯入行的賬戶行關系，進行查詢核實，確定資金轉移路線，償付指示中應說明償付路線，比如:“作為償付，我行已指示A銀行將匯款金額付給你行在B銀行的賬戶”(Incover，wehaveauthorizedAbanktopaythesumtoyouraccountwitItwithBbank)。入第四節(jié)

國際結算中的銀行匯兌三、國際匯兌中的資金償付（四）中心匯票匯款：通過賬戶行入賬的一種方式如果匯票付款人是匯票所用貨幣清算中心地的銀行，比如美元匯票的付款人為紐約的銀行，英鎊匯票付款人是倫敦的銀行，這種匯票就叫中心匯票。中心匯票的付款銀行一定是出票銀行在貨幣清算中心地的賬戶行，因而，作為匯出行的出票銀行無需劃撥資金。該匯票相當于匯出銀行給匯入行(付款后)的授權借記指示，付款行一見匯票就立即付款。而作為貨幣清算中心地的銀行，通過票據交換機構進行清算十分方便，收款人當地的一般銀行如買進中心匯票，只要直接寄往有關貨幣清算中心就可立即收款。對匯出行來說，在敘做票匯業(yè)務時，已收取了票款，而要等付款行付款時才從它的賬上借記付出，可占用資金時間相當長，而通過中心匯票匯款則比較快捷。對匯入行來說，也省卻了通知收款人的手續(xù)。因而票匯時大多采用中心匯票匯款中心匯票匯款。思考題1.國際結算的概念、種類及基本內容是什么？2.國際結算的發(fā)展和演變的特征及趨勢是什么樣的？3.國際結算中主要涉及的國際慣例和法律有哪些？第二章票據概述

第二章

票據概述學習目標：理解國際結算中票據的概念及性質。掌握票據的作用及功能。了解國際上有關票據的法律體系。本章概要：本章主要介紹國際結算中所使用的票據的性質及其功能，以及各國票據法的相關體系。通過本章的學習，可以為下面進一步了解和學習匯票、本票、支票等知識做準備。第一節(jié)票據的概念及性質一、票據的概念票據的概念票據就是用以結清國際間債權債務的信用工具，它有廣義和狹義之分。廣義的票據泛指一切使用于商業(yè)交易中的物權證書(DocumentofTitle)，它代表對于商品的所有權或對資金的請求權，因此，提單、倉單、匯票、本票等都屬于廣義的票據。狹義的票據僅代表資金請求權的物權證書，因此，只包括匯票、本票與支票三種。第一節(jié)票據的概念及性質一、票據的概念作為一種物權證書，票據的轉讓可以帶來物權的轉讓，但是不同的轉讓方式在轉讓手續(xù)與權利讓渡的完整性方面是不同的。票據的轉讓有三種不同的方式。第一種是過戶轉讓，簡稱過戶(Assignment)。過戶在手續(xù)方面的要求是必須由票據轉讓人以書面形式告知票據債務人，使其了解票據轉讓事實，不因債權人更替而解除對票據受讓人的債務。在權利讓渡的完整性方面，按照財產轉讓的一個普遍原則，受讓人權利不得優(yōu)于轉讓人權利，因此，如果轉讓人權利有缺陷，受讓人將受這種缺陷的影響而不獲得票據的完整權利。通常采用過戶方式轉讓的票據主要有股票、人壽保險單等。第一節(jié)票據的概念及性質一、票據的概念第二種是交付轉讓，簡稱交付(Delivery)。交付與過戶的區(qū)別在于轉讓票據時不需要對原債務人另作通知，只需要將票據交與受讓人，或者在票據背面簽字后交與受讓人就可以完成轉讓，債務人對新的票據持有人仍有清償的義務。但就權利讓渡的完整性而言，交付與過戶相同，即交付受讓人的權利不優(yōu)于其轉讓人。采用交付方式轉讓的票據有提單、倉單等。第一節(jié)票據的概念及性質一、票據的概念第三種方式是流通轉讓，簡稱流通(Negotiation)，又稱議付、議讓等。在轉讓手續(xù)方面，流通與交付一樣，無需通知原債務人，僅憑交付或背書后交付即可。但在權利讓渡方面，流通與過戶及交付有實質性區(qū)別，即只要受讓人善意地支付了對價，就可以獲得充分完整的票據權利即使轉讓人權利有缺陷，受讓人亦不受其影響，因而，流通轉讓的受讓人的權利可能優(yōu)于轉讓人。因此，流通票據是指以支付金錢為目的，可以流通轉讓的證券，由出票人簽名于票據上，確定由本人或指定他人于一定的時間，無條件地向持票人支付一定金額。若約定由出票人本人付款，則是本票；若由他人付款則是匯票或支票。本章的票據是狹義的票據，即匯票、本票和支票。第一節(jié)票據的概念及性質二、票據的性質票據是非現金結算工具，作為一種特殊證券，與其他類型的有價證券如股票、國庫券、公司債券等不同，有其特有的性質，表現如下:（一）流通性（Negotiability）票據的流通性有兩方面的特點:其一，票據憑交付或經背書后交付給受讓人，即可合法地完成轉讓手續(xù)，而無需通知票據上的債務人。其二，票據流通中強調保護善意并支付了對價而獲得票據的持票人，即受讓人不受其前手權利缺陷的影響。這也不同于一般的權利轉讓按民法原則，讓與人只能把自己合法擁有的權利轉讓給他人。然而，在票據流通轉讓中，受讓人的權利有可能優(yōu)于讓與人(受讓人的前手)，即若讓與人的權利是有缺陷的，受讓人出于善意并支付了對價，那么他將得到票據文義規(guī)定的全部權利。第一節(jié)票據的概念及性質二、票據的性質（二）無因性（Non-causativeNature）票據是一種不要過問原因的證券，這里所說的原因是指產生票據上的權利義務關系的原因。票據的原因是票據的基本關系，它包括兩個方面的內容：一是指出票人與付款人之間的資金關系；另一是指出票人與收款人，以及票據的背書人與被背書人之間的對價關系。從事實上看，任何票據關系的產生總是有一定的原因，例如A為出票人發(fā)出以B為付款人的票據，B決不會無緣無故地成為付款人并同意付款義務，其中必有原因，其原因可能是A在B處有存款，或者B同意給A信貸等，這種關系就是所謂的資金關系。但是，票據是否成立，不受票據原因的影響。票據當事人的權利與義務，也不受票據原因的影響。對于票據受讓人來說，他無需調查這些原因，只要票據記載合格，他就取得票據文義載明的權利，票據的這種特性就稱為無因性，這種無因性使票據得以流通。第一節(jié)票據的概念及性質二、票據的性質（三）要式性（RequisiteinForm）票據的形成，從形式上看記載必要項目必須齊全，各個必要項目又必須符合規(guī)定，方可使票據產生效力。各國的票據法對這些必要項目都已作了詳細規(guī)定，使票據文義簡單明了，根據文義來解釋票據，明確當事人的責權。票據的要式性，有時也可說成票據是書面形式要件，即指票據從書面形式上包含的必要條件，符合票據法規(guī)定，它就是有效的票據。它的權利義務，全憑票據上的文義來確定，不需要過問票據基本關系的原因，這才有利于票據的轉讓流通，所以我們常說票據是要式不要因。第一節(jié)票據的概念及性質二、票據的性質（四）提示性（Presentment）票據上的債權人(持票人)請求債務人(付款人)履行票據義務時，必須向付款人提示票據，才能請求付給票款。如果持票人不提示票據，付款人就沒有履行付款的義務，因此，票據法需要規(guī)定票據的提示期限，超過期限，付款人的責任即被解除。（五）返還性（Returnability）票據的持票人領到支付的票款時，應將簽收的票據交還付款人，該票據經正當付款即被解除責任而歸還至付款人的檔案。由于票據的返還性，所以，它不能無限期地流通，而是在到期日被付款后結其流通。這也說明票據雖然可以模仿貨幣的功能，仍有它自身的局限性，一經付款，票據就不能流通了。第一節(jié)票據的概念及性質二、票據的性質（六）文義性（WordsRestriction）文義性是指票據的效力是票據上記載文字的含義來決定的。債權人和債務人直接只受文義的約束。債權人不得以票據上未記載的事項向債務人有所主張，債務人也不能用票據上未記載的事項向債權人有所抗辯。第二節(jié)票據的作用票據是信用經濟發(fā)展的產物。作為一種信用工具，票據所特有的替代現金支付和流通、提供信用保障，以及融資和結算的功能，使得票據在國際結算和貿易融資業(yè)務中得到普遍應用。票據的作用主要體現在流通手段、支付手段和信用手段三方面。一、支付手段用票據代替現金支付，有著明顯的省時、省力和安全的作用，持票人提示票據要求付款，受票人見票即付，或見票承兌，到期日付款。因此，票據是支付手段。從單邊的角度來看，使用票據可以避免攜帶、運送和清點現金的麻煩。從多邊支付的角度來看，用票據可以抵銷交叉的債務債權關系。比如，中國上海的A公司需向美國紐約的B公司支付1000美元，而B公司需向上海的C公司支付1000美元，則此時B公司可開出1張以A公司為付款人而以C公司為收款人的匯票，寄交C公司，由C公司憑匯票要求A付款。依此類推，國際間大量的債務債權關系，通過票據清算中心，互相抵銷，從而得以迅捷、安全地完成多邊支付即多邊結算的業(yè)務。此外，票據作為支付工具，在一定程度上可以像現金一樣流通，即只要債權人愿意接受，債務人可以將其所持有的票據轉讓給債權人以清償其債務。第二節(jié)票據的作用二、信用手段票據的信用手段，是其最本質的作用，是其他各種手段的基礎。在國際貿易中，履行義務的一方是債權人，而另一方則成為債務人，這種債權債務關系，在未發(fā)生之前，通過雙方簽合同來加以規(guī)定和保障；一旦發(fā)生，則可以通過票據予以體現。我們把這種關系稱為授受信用的關系。債權人提供了信用，而債務人可以通過票據向債權人作保，由于票據的無因性和流通性，票據上所體現的債權債務關系穩(wěn)定且單純，因而它就成為一種相當好的信用保障憑證。持票人如果需要資金，還可以把所持有的未到期的票據以背書轉讓的方式換取現金稱之為貼現。貼現中持票人利用了承兌人和出票人的信用保證，再加上自己的信用，得到資金融通。第三節(jié)票據法法系票據的內容、票據行為，以及當事人的權利和義務，都由票據法加以規(guī)定。票據法具有強制性，票據的形式內容和票據行為都必須嚴格遵守票據法的規(guī)定，當事人不能另行約定。為了保障票據正常使用和流通，保護票據當事人的合法權益，各國紛紛制定票據法，重點是將票據流通規(guī)則制定為法律。一、英國《1882年票據法》英國《1882年票據法》（BillsofExchangeAct1882）是世界上最早的成熟的關于匯票、本票和支票的法律，該法律于1882年8月開始實施。英國票據法的適用性較強，它的主要特點是:首先，從法律上保護票據的流通，它制訂了一套完整的流通票據制度，使票據能夠充分發(fā)揮流通工具的重要作用。其次，從法律上保護和發(fā)揮票據的信用工具和支付工具作用。再次，在銀行處理大量的票據業(yè)務中，適當地保護銀行權益，提高銀行效率。故本書有關票據實務方面，較多地引用英國票據法的規(guī)定。第三節(jié)票據法法系二、美國《統一流通票據法》美國于1986年制訂《統一流通票據法》(UniformNegotiableInstrumentsLaw)。它是起草人Crawford在習慣法和判例的基礎上編寫成的。1952年制訂、1962年修訂的《統一商法典》(UniformCommercialCode)的第三章商業(yè)票據(CommercialPaper)中，對匯票、本票、支票和存單(CertificateofDeposit)作了詳細的規(guī)定。美國的票據法是在英國票據法的基礎上加以發(fā)展而成的。英國、美國及一些英聯邦成員如加拿大、澳大利亞、印度、巴基斯坦的票據法均屬英美法系。第三節(jié)票據法法系三、《日內瓦統一票據法》1930年法國、