7810-3被審計單位聲明書（適用于單獨的內(nèi)部控制審計）

索引號：7810-3被審計單位聲明書（提示：實際使用時，請使用被審計單位的抬頭紙打印。）中審眾環(huán)會計師事務所（特殊普通合伙）并注冊會計師：本聲明書是針對貴所執(zhí)行的本公司20年12月盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認：一、內(nèi)部控制責任本公司董事會認可其對建立健全和有效實施內(nèi)部控制負責。我們已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定對內(nèi)部控制的有效性作出自我評價。我們沒有利用注冊會計師執(zhí)行的審計程序及其結果作為內(nèi)部控制自我評價的基礎?；谖覀兊膬?nèi)部控制自我評價工作，我們認為截至20XX年12月31日，本公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。我們已向貴事務所提供所有我們進行財務報告內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)部控制記錄和文件（包括內(nèi)部審計部門或其他相似職能部門的報告）。我們已向你們提供下列工作條件：（1）允許接觸我們注意到的、與內(nèi)部控制相關的所有信息（如記錄、文件和其他事項）；（2）提供你們基于審計目的要求我們提供的其他信息；（3）允許在獲取審計證據(jù)時不受限制地接觸你們認為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關人員。2、所有交易均已記錄并反映在財務報表中。3、我們已向你們披露了由于舞弊可能導致的財務報表重大錯報風險的評估結果。4、我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關的所有信息，這些信息涉及本公司的：（1）治理層、管理層；（2）在內(nèi)部控制中承擔重要職責的員工；（3）其他人員（在舞弊行為導致財務報表重大錯報的情況下）。5、我們已向你們披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機構等方面獲知的、影響財務報表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。6、我們已向你們披露了所有已知的、在編制財務報表時應當考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為。7、我們已向你們披露了我們注意到的關聯(lián)方的名稱和特征、所有關聯(lián)方關系及其交易。二、內(nèi)部控制我們已向貴事務所披露識別出的所有內(nèi)部控制缺陷，并單獨披露其中的重大缺陷和重要缺陷。我們已向貴事務所披露所有已知的導致財務報表重大錯誤的舞弊，以及不會導致財務報表重大錯報，但涉及管理層和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的舞弊【或者：我們并不知曉存在導致財務報表重大錯報的舞弊，以及不會導致財務報表重大錯報，但涉及企業(yè)和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的舞弊】。我們確認貴事務所在以前年度審計中識別所有重大缺陷和重要缺陷已經(jīng)得到解決【或者：我們確認，除……外，貴事務所在以前年度審計中識別的其他所有重大缺陷和重要缺陷已經(jīng)得到解決】。我們確認我們已向貴事務所披露在內(nèi)部控制自我評價基準日后內(nèi)部控制發(fā)生的重大變化或存在對內(nèi)部控制具有重要影響的其他因素【或者：我們確認在20XX年12月31日后內(nèi)部控制未發(fā)生重大變化或存在對內(nèi)部控制具有重要影響的其他因素】。我們已向貴事務所披露針對重大缺陷和重要缺陷采取的所有糾正措施（如有）。（以下略）……公司(蓋章)中國?XX市 法定代表人：（簽名）主管會計工作負責人：（簽名