東鵬控股（003012）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

東鵬控股(003012)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 一、東鵬控股(003012)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析 3 3 4 4二、東鵬控股(003012)公司成本費(fèi)用分析 5(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6 6 6三、東鵬控股(003012)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 7(二)、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8 9 10 10 四、東鵬控股(003012)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 12 13 132 (四)、短期償債能力變化情況 20 20 (九)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 22 3 (十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 31 4 (四)、現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià) 1東鵬控股(003012)公司2023年?duì)I業(yè)收入為777,276.25萬(wàn)元，與2022年的692,986.33萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了12.16%。2023年凈利潤(rùn)為71,956.63萬(wàn)元，與2022年的19,901.02萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.62倍。公司2023年?duì)I業(yè)成本為528,422.78萬(wàn)元，與2022年的486,942.26萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.52%。2023年銷售費(fèi)用為89,028.74萬(wàn)元，與2022年的94,418.52萬(wàn)元相比大幅下降，下降了5.71%。2023年管理費(fèi)用為42,604.36萬(wàn)元，與2022年的58,237.57萬(wàn)元相比大幅下降，下降了26.84%。2023年財(cái)務(wù)公司2023年總資產(chǎn)為1,255,921.41萬(wàn)元，與2022年的1,276,000.44萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.57%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為675,092.52萬(wàn)元，與2022年的644,115.55萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.81%。公司2023年負(fù)債總額為476,829.95萬(wàn)元，與2022年的556,503.76萬(wàn)元相比大幅下降，下降了14.32%。2023年所有者權(quán)益為779,091.46萬(wàn)元，與2022年的公司2023年流動(dòng)比率為1.4977,與2022年的1.2271相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.2706。2023年速動(dòng)比率為1.1125,與2022年的0.8721相比有較大幅度2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為10.51%,與2022年的2.51%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為5.87%,與2022年的1.11%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.76個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為9.6%,與2022年的2.74%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.86個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為594.4807天，2022年為679.6093天，2023年比2022年縮短85.1286天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為309.7425天，2022年為357.9177天，2023年比2022年縮短48.1752天。2023年?duì)I業(yè)周期為171.31天，2022年為190.98天，2023年比2022年縮短19.67天。公司2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為71,956.63萬(wàn)元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為224,349.66萬(wàn)元，與2022年的119,199.74萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了88.21%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為401,141.37萬(wàn)元，從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為176,597.26萬(wàn)元投資現(xiàn)金凈流量為5,124.47公司資產(chǎn)凈利率為5.68%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為161.2%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。3一、東鵬控股(003012)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)公司利潤(rùn)總額分析東鵬控股(0030122023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為81,971.36萬(wàn)元與2022年的17,228.04萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.76倍。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)源是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，東鵬控股(003012)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為777,276.25萬(wàn)元，與2022年的692,986.33萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了12.16%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為528,422.78萬(wàn)元，與2022年的486,942.26萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.52%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但收入的增長(zhǎng)幅度大于成本的增長(zhǎng)幅度，說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)(三)利潤(rùn)真實(shí)性判斷從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，東鵬控股(003012)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的?？偟膩?lái)說(shuō)，在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也迅猛增加，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展得很好，發(fā)展前景良好。5二、東鵬控股(003012)公司成本費(fèi)用分析2023年?yáng)|鵬控股(003012)成本費(fèi)用總額為652,354.25萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為528,422.78萬(wàn)元，占成本總額的81%;銷售費(fèi)用為89,028.74萬(wàn)元，占成本總額的13.65%;管理費(fèi)用為42,604.36萬(wàn)元，占成本總額的6.53%;財(cái)務(wù)數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6(二)銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判東鵬控股(0030122023年銷售費(fèi)用為89,028.74萬(wàn)元與2022年的94,418.52萬(wàn)元相比，大幅下降，下降了5.71%。2023年銷售費(fèi)用下降，但公司銷售收入?yún)s東鵬控股(0030122023年管理費(fèi)用為42,604.36萬(wàn)元與2022年的58,237.57萬(wàn)元相比，大幅下降，下降了26.84%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為5.48%,與2022年的8.40%相比，下降了2.92個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用支出得到了東鵬控股(003012)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)7,701.63萬(wàn)元，與2022年的負(fù)7三、東鵬控股(003012)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析東鵬控股(003012)2023年資產(chǎn)總額為1,255,921.41萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為675,092.52萬(wàn)元，主要分布在貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的53.03%、24.82%和15.44%。非流動(dòng)資產(chǎn)為580,828.89萬(wàn)元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的65.16%和34.84%。流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的53.03%,說(shuō)明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化有較大幅度下降，下降了1.57%。具體來(lái)說(shuō),以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：其他應(yīng)收款增加2,821.52萬(wàn)元；貨幣資金增加59,119.02萬(wàn)元；共計(jì)增加61,940.54萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：長(zhǎng)期投資減少2,109.61萬(wàn)元；固定資產(chǎn)減少44,020.37萬(wàn)元；其他資產(chǎn)減少7,035.63萬(wàn)元；存貨減少12,039.85萬(wàn)元；應(yīng)收賬款減少10,563.32萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)減少2,514.19萬(wàn)元；其他流動(dòng)資產(chǎn)減少5,846.21萬(wàn)元；共計(jì)減少84,129.18萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額減少22,188.64萬(wàn)元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。其他應(yīng)收款占比過(guò)高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降。總而言之，流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)沒(méi)有跟上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、東鵬控股(003012)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)東鵬控股(003012)2023年負(fù)債總額為476,829.95萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為779,091.46萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為37.97%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為450,742.86萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的35.89%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的5.10%。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益(二)流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付票據(jù)占41.62%、應(yīng)付賬款占25.36%、其他流動(dòng)負(fù)債占11.64%,其中應(yīng)付票據(jù)占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動(dòng)負(fù)債東鵬控股(003012)2023年負(fù)債總額為476,829.95萬(wàn)元，與2022年的數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：其他應(yīng)付款增加4,592.72萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債增加5,539.70萬(wàn)元；合計(jì)增加10,132.42萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少74,192.14萬(wàn)元；應(yīng)付賬款減少6,719.13萬(wàn)元；應(yīng)付票據(jù)減少2,094.58萬(wàn)元；應(yīng)交稅金減少1,299.52萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債減少5,500.85萬(wàn)元；(五)權(quán)益的增減變化東鵬控股(003012)2023年所有者權(quán)益為779,091.46萬(wàn)元，與2022年的719,496.68萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.28%。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)(六)、權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：盈余公積增加7,477.96萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)增加52,995.52萬(wàn)元；合計(jì)增加60,473.48萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：資本公積減少650.95萬(wàn)元；合計(jì)減少650.95萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長(zhǎng)59,822.53萬(wàn)元。五、東鵬控股(003012)公司償債能力分析從支付能力來(lái)看，東鵬控股(003012)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)從總體上來(lái)看，東鵬控股(003012)的流動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的2023年流動(dòng)比率為1.4977,與2022年的1.2271相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.2706。2023年流動(dòng)比率比2022年有較大幅度增長(zhǎng)的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為675,092.52萬(wàn)元，與2022年的644,115.55萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.81%。2023年流動(dòng)負(fù)債為450,742.86萬(wàn)元，與2022年的524,915.81萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了14.13%。流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)了而流動(dòng)負(fù)債下降了，致使流從總體上來(lái)看，東鵬控股(003012)的速動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對(duì)措施。其中2023年速動(dòng)比率為1.1125,與2022年的0.8721相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.2404。2023年速動(dòng)比率比2022年有較大幅度增長(zhǎng)的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為501,468.88萬(wàn)元，與2022年的457,769.02萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.55%。2023年流動(dòng)負(fù)債為450,742.86萬(wàn)元，與2022年的524,915.81萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了14.13%。速動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)了而流動(dòng)負(fù)債下降了，致使速動(dòng)比率較大提高。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金增長(zhǎng)帶來(lái)的，是可靠的。從短期的角度來(lái)看，東鵬控股(003012)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)期付息能力的判斷。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。東鵬控股(003012)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為10.51%,資產(chǎn)報(bào)酬率為5.87%,凈資產(chǎn)收益率為9.6%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為12.57%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,219,514.63萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力東鵬控股(003012)2023年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為6.7%,與2022年的1.4%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.3個(gè)百分比。從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對(duì)外投資的收益率大于內(nèi)部資產(chǎn)收益率，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)收益率又大于公司實(shí)際貸款利率，說(shuō)明對(duì)外投資的盈利能力是令人滿意的，公司的盈利能力較強(qiáng)。2023年凈資產(chǎn)收益率為9.6%,與2022年的2.74%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.86個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為71,956.63萬(wàn)元，與2022年的19,901.02萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.62倍。2023年平均所有者權(quán)益為749,294.07萬(wàn)元，與2022年的726,103.86萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了3.19%。凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于平均所有者權(quán)益的增長(zhǎng)速度，致使凈資產(chǎn)收益率提高。(六)資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為5.87%,與2022年的1.11%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.76(七)資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為74,269.73萬(wàn)元，與2022年的14,280.99萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.2倍。2023年平均總資產(chǎn)為1,265,960.92萬(wàn)元，與2022年的1,290,301.25萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.89%。息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)了而平均總資產(chǎn)下降了，致使資產(chǎn)報(bào)酬率提高。2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為12.57%,與2022年的2.71%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.86個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為66.14%,與2022年的11.51%相2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為年成本費(fèi)用總額為652,354.25萬(wàn)元，與2022年的636,651.30萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.47%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于成本費(fèi)用總額的增長(zhǎng)速度，致七、東鵬控股(003012)公司營(yíng)運(yùn)能力分析東鵬控股(003012)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為119.8748天，2022年為128.1538天，2023年比2022年縮短8.279天。2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為173,546.79萬(wàn)元，與2022年的170,968.48萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.51%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為528,422.78萬(wàn)元，與2022年的486,942.26萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.52%。平均存貨的增長(zhǎng)速度慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的東鵬控股(003012)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為51.4374天，2022年為62.8331天，2023年比2022年縮短11.3957天。2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為109,537.24萬(wàn)元，與2022年的119,294.45萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了8.18%。2023年?duì)I業(yè)收入為777,276.25萬(wàn)元，與2022年的692,986.33萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了12.16%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利東鵬控股(003012)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為81.262天，2022年為98.572天，2023年比2022年縮短17.31天。2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為528,422.78萬(wàn)元，與2022年的486,942.26萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.52%。東鵬控股(003012)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為154.2365天，2022年為167.9638天，2023年比2022年縮短13.7273天。東鵬控股(003012)2023年?duì)I業(yè)周期為171.31天，2022年為190.98天，2023年比2022年縮短19.67天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期東鵬控股(003012)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為309.7425天，2022年為357.9177天，2023年比2022年縮短48.1752天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為659,604.04萬(wàn)元，與2022年的679,539.98萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.93%。2023年?duì)I業(yè)收入為777,276.25萬(wàn)元，與2022年的692,986.33萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了12.16%。平均流動(dòng)資產(chǎn)下降而營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。東鵬控股(003012)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為594.4807天，2022年為679.6093天，2023年比2022年縮短85.1286天。公司的資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的下降，但營(yíng)業(yè)收入?yún)s有較大幅度的增長(zhǎng),說(shuō)明公司在壓縮資金占用、收縮市場(chǎng)戰(zhàn)線的同時(shí)，使主營(yíng)業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展，公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為1,265,960.92萬(wàn)元，與2022年的1,290,301.25萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了1.89%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為777,276.25萬(wàn)元，與2022年的692,986.33萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了12.16%。東鵬控股(003012)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為188.0714天，2022年為219.6985天，2023年比2022年縮短31.6271天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為400,502.56萬(wàn)元，與2022年的417,117.97萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了3.98%。2023年?duì)I業(yè)收入為777,276.25萬(wàn)元，與2022年的692,986.33萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了12.16%。八、東鵬控股(003012)公司發(fā)展能力分析東鵬控股(003012)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為71,956.63萬(wàn)元。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過(guò)這一數(shù)額時(shí)，在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營(yíng)運(yùn)資本，引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.1784,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)12.61天，由此可以節(jié)約26,848.06萬(wàn)元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、東鵬控股(003012)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，東鵬控股(003012)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)224,349.66萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)(二)營(yíng)運(yùn)資本變化情況東鵬控股(003012)2023年?duì)I運(yùn)資本為224,349.66萬(wàn)元，與2022年的從東鵬控股(003012)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，需要企業(yè)提供83,252.48萬(wàn)元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提2023年?duì)I運(yùn)資金需求為83,252.48萬(wàn)元，與2022年的110,994.11萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了24.99%。營(yíng)運(yùn)資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長(zhǎng)，經(jīng)從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，需要83,252.48萬(wàn)元的十、東鵬控股(003012)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析東鵬控股(003012)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為401,141.37萬(wàn)元，虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為48.39%,表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、東鵬控股(003012)公司現(xiàn)金流量分析東鵬控股(003012)2023年現(xiàn)金流入總額為1,358,132.04萬(wàn)元，與2022年公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的71%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加176,597.26當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的14.30%。說(shuō)明公司正在進(jìn)行投資結(jié)構(gòu)的大調(diào)整，但沒(méi)有對(duì)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資長(zhǎng)期資產(chǎn)處置吸收投資000吸收借款0000其他流入東鵬控股(003012)2023年現(xiàn)金流出總額為1,256,468.97萬(wàn)元，與2022年的1,326,260.80萬(wàn)元相比有所下降，下降了5.26%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購(gòu)買(mǎi)商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的45.24%。2022-2023年?yáng)|鵬控股(003012)公司現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買(mǎi)原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出2023年?yáng)|鵬控股(003012)投資活動(dòng)收回的資金為5,124.47萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的資金為176,597.26萬(wàn)元。2023