工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì) (一)

課程設(shè)計(jì)2

一、工程名稱某機(jī)械鋼配件產(chǎn)

二、根底數(shù)據(jù)

(-)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件

4000噸,普通鋼錠50通噸,合金鋼錠5000噸三種。

(二)本工程擬用一年時間建成，第二年到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按10年計(jì)算，計(jì)

篁期按11年計(jì)算。

(三)投資估算及資金來源

1.建設(shè)總投資估算

(1)建設(shè)投資估算及其依據(jù)建設(shè)投資估算是根據(jù)1995年機(jī)械工業(yè)部頒發(fā)的《建設(shè)工

程概兌編制方法及指標(biāo)》進(jìn)行計(jì)算的。本工程建設(shè)投資為3000萬元。

(2)流動資金估算及其依據(jù)本工程流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估

算，達(dá)產(chǎn)年需流動資金900萬元。

總投資=建設(shè)投資+流動資金=3000+900=3900萬元

2.資金來源工程資本金為900萬元，申請銀行貸款2100萬元,貸款年利率為6.5%,

流動資金由工商銀行貸款，貸款年利率為6%。

3.投資使用方案2023年為建設(shè)期，2023年即達(dá)產(chǎn)，第一年投入額為2100萬元，第二年

投入額為900萬元。

4.銷售收入估算2023年及其以后各年不含增資稅銷售收入都為8000萬元。

5.折IH估算本工程年折舊按建設(shè)投資的8%估算，折IH開始年為2023年。

6.總本錢及費(fèi)用估算原輔材料及燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，分別為2000萬

元/年［不含增值稅)。

本工程定員為300人，人工工資按48000元/人?年計(jì)算。

福利按工資的14%計(jì)算；

制造費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算；

管理費(fèi)用系按照銷售收入的2%估算；

銷售費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算。

長期借款利息和流動資金借款利息根據(jù)工程還款能力計(jì)算。

7.利潤預(yù)測根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%,城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅

的7%和3%。所得稅率為25*。盈余公積金按稅后利潤的10機(jī)公益金那么按5%計(jì)提。

鑄鋼廠工程經(jīng)濟(jì)評價

一、工程概況

擬建工程為某重型機(jī)器廠鑄鋼分廠，為新設(shè)法人工程。

生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000嗎N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合

金鋼錠5000噸三種。

工程總投資3900萬元，其中資本金900萬元，銀行貸款2100萬元，流動資金貸款900

萬元。投產(chǎn)后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。原輔材料和燃料動力按企業(yè)提供數(shù)

據(jù)進(jìn)行估算，分別為2000萬元（不含增值稅）。本工程定員為300人，人工工資按48000

元/人?年計(jì)算。福利按工資的14%計(jì)算：制造費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算：管理費(fèi)

用系按照銷售收入的2%估算；銷售費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算。

二、市場研究

基準(zhǔn)收益率：ic=12%；

行業(yè)平均利潤率：9.2%；

福利按工資的14%計(jì)算；

三、建設(shè)進(jìn)度安排

本工程擬用一年時間建成，第二年到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按12年計(jì)算，計(jì)算期按

13年計(jì)算。

四、投資估算與資金籌措

（一）建設(shè)總投資估算

U）建設(shè)投資估算及其依據(jù)建設(shè)投資估算是根據(jù)1995年機(jī)械工業(yè)部頒發(fā)的《建設(shè)

工程概算編制方法及指標(biāo)》進(jìn)行計(jì)算的。木工程建設(shè)投資為3000萬元。

（2）流動資金估算及其依據(jù)本工程流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估

算，達(dá)產(chǎn)年需流動資金900萬元。

總投資=建設(shè)投資+流動資金=3000+900=3900萬元

（二）投資分年度使用方案

按照工程建設(shè)進(jìn)度方案安排，本工程資金投入方案詳見表1“工程總投資使用方案與

資金籌措表〃。

（三）資金籌措方案

本工程的投資來源包括自有資金、銷售收入和貸款三個局部。其中工程資本金為900

萬元，申請銀行貸款2100萬元，貸款年利率為6.5%,流動資金由工商銀行貸款，貸款年

利率為6%。詳見表1。

五、投資分析根底數(shù)據(jù)的預(yù)測和選定

（一）銷售收入的測算

2023年及其以后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。

（二）本錢及稅金

1、本錢測算（詳見表2“總本錢費(fèi)用估算表〃）

折舊估算本工程年折舊按建設(shè)投資的8%估算，折舊開始年為2023年。

原輔材料和燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，分別為2000萬元/年和2000萬元/

年（不含增值稅）。

本工程定員為300人，人工工資按48000元/人?年計(jì)算。

制造費(fèi)用系按照銷售收入的L6%估算。

管理費(fèi)用系按照銷售收入的2%估算。

銷售費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算。

長期借款利息和流動資金借款利息根據(jù)工程還款能力計(jì)算。

2、稅金

根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%,城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和3%。所得

稅率為25%。詳見表3“營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表〃。

（三）利潤分配

根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17樂城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和3隊(duì)所得

稅率為25%。盈余公積按稅后利潤的10乳公益金那么按5%計(jì)提。詳見表4“利潤與利潤分

配表〃。

六、工程經(jīng)濟(jì)效益評價

（一）現(xiàn)金流量分析

本報(bào)告從全部資金、自有資金兩方面編制了現(xiàn)金流量表，主要評價指標(biāo)如下：

1、全部資金評價指標(biāo)

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：31.08%［調(diào)整所得稅前）

24.91%（調(diào)整所得稅后）

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：3428.01萬元（調(diào)整所得稅前）

靜態(tài)投資回收期：4.27年（含建設(shè)期）

動態(tài)投資回收期（ic=12%）：5,43年（含建設(shè)期）

詳見表5“工程投資現(xiàn)金流量表〃。

2、自有資金評價指標(biāo)

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：74.66%

靜態(tài)投資回收期：1.37年

動態(tài)投資回收期（ic=12%）：1.59年

詳見表6”工程資本金現(xiàn)金流量表〃。

（二）財(cái)務(wù)平衡表與貸款歸還分析

資金來源與運(yùn)用表（財(cái)務(wù)平衡表）集中表達(dá)了工程自身平衡的生存能力，是財(cái)務(wù)評價

的重要依據(jù)。分析結(jié)果說明，本工程具有根本的資金平衡能力。詳見表7“資金來源與運(yùn)

用表〃。

從表8“借款歸還方案及還本付息方案表〃中可以看出，本工程如果操作得當(dāng)，在正

常情況下，工程開發(fā)建設(shè)完成時，可以從銷售收入中還清全部貸款本息，并有根本的利潤。

七、融資前分析

工程投資現(xiàn)金流量表，見表50根據(jù)該表計(jì)算的評價指標(biāo)為：工程投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益

率（FIRR）為31.08%（所得稅前），工程投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（晨二12%）（所得稅前）為3428.01

萬元；工程投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為24.91%（所得稅后）。工程投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，工程投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，

該工程在財(cái)務(wù)上是可以接受的。工程靜態(tài)投資回收期為4.27年（含建設(shè)期），動態(tài)投資回

收期為5.43年（含建設(shè)期），小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明工程投資能按時收回。

八、融資后分析

（1）工程資本金現(xiàn)金流量表見表6,根據(jù)該表計(jì)算資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為31.08%

（2）根據(jù)利潤與利潤分配表（表4）計(jì)算以下指標(biāo)：

=24.47%

該工程投資收益率大于行業(yè)平均利潤率9.2%,說用單位投資收益水平到達(dá)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

=68.78%

（3）根據(jù)利潤及利潤分配表（表4）、財(cái)務(wù)方案現(xiàn)金流量表（表9）、借款歸還方案及

還本付息方案表［表8）計(jì)算一下指標(biāo)：

=12.71>2.0

=3.28>1.3

該工程利息備付率大于2.0,償債備付率大于1.3,說明工程償債能力較強(qiáng)。

（4）財(cái)務(wù)方案現(xiàn)金流量表（表9）,工程有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營，以實(shí)現(xiàn)

財(cái)務(wù)可持續(xù)性。

九、財(cái)務(wù)評價說明

（1）本工程財(cái)務(wù)評價分為融資前分析和融資后分析兩個層次。融資前分析從工程投資

總獲利能力角度，考慮工程方案設(shè)計(jì)的合理性，重在考察工程凈現(xiàn)金流的價值是否大于其

投資本錢，為工程投資決策提供依據(jù)；融資后分析重在考察資金籌措方案能否滿足要求，

融資后分析包括工程的盈利能力分析、償債能力分析以及財(cái)務(wù)生存能力分析，進(jìn)而判斷工

程方案在融資條件下的合理性。

（2）本工程采用等額還本利息照付的方式歸還長期借款本金。

十、不確定性分析

（一）盈虧平衡分析（量本利分析）

=79%

本工程的盈虧平衡點(diǎn)為79%,即銷售量或收入到達(dá)產(chǎn)量或預(yù)計(jì)收入的79%時，工程能保

持盈虧平衡。

（二）敏感性分析

影響本工程財(cái)務(wù)效益的主要風(fēng)險因素為原材料價格、產(chǎn)品售價。針對全部資金的評價

指標(biāo)，分別算出當(dāng)上述因素變化±15樂±10%.±5%時，對主要經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響分析

入表10所示。

全部投資敏感性分析表表10

其凈現(xiàn)值靜態(tài)投資

內(nèi)部收益動態(tài)投資回收

項(xiàng)S（NPV）回收期

中兩率（1RR）期（年）

（萬元）（年）

種最

根本方案31.08%3428.014.275.26

不利原材料價格

15%15.86%671.846.5210.17

的情-變化

10%21.02%6950.565.497.58

況如5%26.08%2509.294.786.16

下所5%36.03%4346.743.874.63

-10%40.96%5265.473.574.16

示小?：-

-15%45.88%6184.193.323.8

1產(chǎn)品售價變

15%58.75%8587.802.853.16

、當(dāng)_化

10%49.54%6867.873.163.59

原材

5%40.33%5147.943.64.21

料價-5%21.68%1708.095.387.36

格上.-10%11.93%-11.847.6611.00

'3/--15%1.50%-1731.7710.7711.00

漲

15%

時，全部資金的評價指標(biāo)為：

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：15.86%

靜態(tài)投資回收期：6.52年

動態(tài)投資回收期（ic=12%）：10.17年

2、當(dāng)產(chǎn)品售價降低15%時，全部資金的評價指標(biāo)為:

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：1.50%

靜態(tài)投資回收期：10.77年

年

動態(tài)投資回收期（ic=12%）：11.00

，J可出髓條敏感夕麻圖親岫霜酗素變化率

原邪!W型因素的敏感度：|/

顯然，內(nèi)麗格駕甘品售價變少后響最為敏感。

從計(jì)算結(jié)果可知，彘洛輸陣即5%和產(chǎn)品售價下降15%對根本舞篥效益耶岫魁都較

大,使工程不能滿足內(nèi)部收空冰嚶鳥和投資回收期的評價標(biāo)準(zhǔn),其中產(chǎn)品售價的

影響相比擬更加大。為多匕程獲得較好粉濟(jì)效&產(chǎn)程主辦者應(yīng)加強(qiáng)市場促銷工作，

盡量使產(chǎn)品售價不歹/影響，同時還要密切關(guān)注備誦T市場的箕槍帳儡教（檎聲道采

購原材料，使外點(diǎn)價格盡可能的滿足方案要求。

十一、經(jīng)雌僦睜嗯建琳-儂

（一）結(jié)論

上述分析和財(cái)務(wù)效益評估的結(jié)果說明，本工程具有較好的內(nèi)部收益率，有根本的貸款

歸還和自身平衡能力，且有一般的抗風(fēng)險能力。評估結(jié)果說明，該工程是可行的。

本工程評估中假定所生產(chǎn)的產(chǎn)品全部售出，銷售收入用于工程投資，同時假設(shè)原材料

價格較為穩(wěn)定，不發(fā)生大幅度變化。因此，售價與原材料價格是本工程能否到達(dá)預(yù)期效益

的關(guān)鍵。

本工程的預(yù)期售價是在多方考察目前同類市場的根底上確定的。考慮到今后市場鋼材

需求量有望小幅度提升，從而影響銷傳價格，但同時會因有利可圖導(dǎo)致有更多的競爭者進(jìn)

入該行業(yè)，因此工程的主辦方應(yīng)及時注意市場動態(tài)的變化，及時調(diào)整銷售價格。

本工程的和原材料價格是在多方考察目前同類市場的根底上確定的。考慮到今后政府

在開挖鐵礦等礦藏資源時收取的資源稅將會進(jìn)行改革，從而影響原材料價格。但從目前的

情況看來，資源稅上調(diào)的幅度不會太大，原材料價格不會有太大的漲幅。

（二）有關(guān)建議

1、本工程的關(guān)鍵是各年度預(yù)期銷售收入能否實(shí)現(xiàn)。假設(shè)銷售進(jìn)度能加快，那么工程投

資更有保障，財(cái)務(wù)收益狀況會明顯好于評估結(jié)果，反之也亦然。因此，工程主辦者對此應(yīng)

給予足夠的關(guān)注和重視，建立一支良好的銷售隊(duì)伍，加強(qiáng)促銷手段，并根據(jù)銷售情況適時

調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度和售價。

2、本工程中原材料價格的變化對工程的經(jīng)濟(jì)效益有較大影響，工程的主辦者應(yīng)該通過

多渠道聯(lián)系多方原材料供給商，擇優(yōu)選擇質(zhì)量好、價格低的供給商。同時也應(yīng)與多個供給

商保持聯(lián)系，以防某一主要原材料供給商由于某些自身特殊原因而導(dǎo)致所需材料缺貨等。

3、本報(bào)告在測算過程中，選用的貸款年利率為6.5%,流動資金貸款年利率為6機(jī)使

用商業(yè)性貸款，其年利率會更高一些，從而增大工程的融資費(fèi)用，加大整個工程的本錢，

便經(jīng)濟(jì)效益降低，因此建議工程的主辦者，應(yīng)力爭獲得政策性貸款，以減少工程的融資費(fèi)

用，爭取更好的投資效益。

4、建設(shè)工程不可預(yù)見因素很多，工期、質(zhì)量、本錢等都會影響到工程總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

因此在建設(shè)期，應(yīng)加強(qiáng)施工管理，實(shí)現(xiàn)工程監(jiān)理制。還應(yīng)制定各項(xiàng)建筑材料采購供給方案，

落實(shí)資金供給方案，以確保工程的順利進(jìn)行。

5、本工程屬于加工業(yè)，設(shè)備在運(yùn)營期中對工程效益的影響很大，工程的主辦方應(yīng)在采

購過程中選擇性價比高的加工設(shè)備，同時應(yīng)該考慮設(shè)各對原材料的消耗，盡量選擇運(yùn)用了

新技術(shù)且質(zhì)量好的設(shè)備，從而提高對原材料的使用率，降低設(shè)備的維修率。

6、本工程應(yīng)注重能源節(jié)約環(huán)保方面的探索研究，如廢料的再利用，熱能的循環(huán)使用等,

從而降低整個工程的經(jīng)營本錢，提高工程經(jīng)濟(jì)效益。

7、工程的主辦者應(yīng)注意技術(shù)人員、管理人員的引進(jìn)和培養(yǎng)，提高產(chǎn)品的生產(chǎn)效率，進(jìn)

而提高產(chǎn)品的銷售量，增加銷售收入。

8、本工程在市場中的同類競爭者日益增多，工程的主辦者應(yīng)比擬分析市場上同類產(chǎn)品

與自身產(chǎn)品的相同點(diǎn)與不同點(diǎn)，從而改良、研發(fā)具有自身特色的新產(chǎn)品，擴(kuò)大市場占有率,

提高廠商品牌效應(yīng)，為以后擴(kuò)大生產(chǎn)、進(jìn)一步開展創(chuàng)造有利條件，從而提高工程的經(jīng)濟(jì)效

益。

工程總投資使用方案與資金籌措表單位：萬元（表1）

計(jì)算期

序號工程合計(jì)

1234567891011

1工程總投資5190.753000.001090.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.65

1.1建設(shè)投資3000.003000.00

1.2財(cái)務(wù)費(fèi)用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.65

1.3流動資金900.00900.00

2資金籌措83900.003000.008900.008000.008000.008000.(?8000.008000.008000.008000.0)8000.008000.00

2.1資本金900.00900.00

2.2銀行借款3000.002100.00900.00

2.3營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.W8000.008000.008000.008000.0)8000.008000.00

總本錢費(fèi)用估算表單位：萬元(表2)

計(jì)算期

序號工程名稱合計(jì)

1234567891011

1外購原材料20000.002000.002000.002000.002000.1)02000.002000.002000.002000.(02000.002000.00

2外購燃料、動力20000.002000.002000.002000.002000JX)2000.002000.002000.002000.(02000.002000.00

3工資及福利費(fèi)16416.001641.601641.601641.601641.W1641.601641.601641.601641.(01641.601641.60

4制造費(fèi)用1280.00128.00128.00128.00128.C0128.00128.00128.00128.0)128.00128.00

5管理費(fèi)用1600.00160.00160.00160.00160.CO160.00160.00160.00160.0)160.00160.00

6銷售費(fèi)用1280.00128.00128.00128.00128.CO128.00128.00128.00128.0)128.00128.00

7財(cái)務(wù)費(fèi)用1290.75190.50176.85163.20149.E5135.90122.25108.6094.9681.3067.65

7.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.ES135.90122.25108.6094.9f81.3067.65

流動資金借款利息540.0054.0054.0054.0054.W54.0054.0054.0054.0C54.0054.00

長期借款利息750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.65

8折舊費(fèi)2400.00240.00240.00240.00240.CO240.00240.00240.00240.0)240.00240.00

總本錢費(fèi)用

964266.756488.106474.456460.806447.156433.506419.856406.206392.￡56378.906365.25

(1+2+3+4+5+6+7+8)

10姓營本錢(9-8-7.1)60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.M)6057.606057.60

營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元（表3）

計(jì)算期

序號工程名稱合計(jì)

1234567891011

1營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.CO8000.008000.008000.008000.008000.008000.00

2營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.OC68.0068.0068.0068.0068.0068.00

2.1城市健護(hù)建設(shè)稅476.0047.6047.6047.6047.6C47.6047.6047.6047.6047.6047.60

2.2教育附加費(fèi)204.0020.4020.4020.4020.4C20.4020.4020.4020.4020.4020.40

3增值稅6800.00680.00680.00680.00680.0)680.00680.00680.00680.00680.00680.00

3.1增值稅銷項(xiàng)13600.001360.001360.001360.001360.CO1360.001360.001360.001360.001360.001360.00

3.2增值稅進(jìn)項(xiàng)G800.00GOO.OOGOO.OOGOO.OO600.0*)COO.00GOO.OO600.00G60.00G80.00GOO.OO

利潤與利潤分配表單位：萬元（表4）

計(jì)算期

序號工程名稱合計(jì)

1234567891011

1營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.C08000.008000.008000.008000.008000.008000.00

2營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0C68.0068.0068.0068.0068.0068.00

3增值稅6800.00680.00680.00680.00680.0)680.00680.00680.00680.00680.00680.00

4總本錢費(fèi)用64266.756488.106474.456460.806447.156433.506419.856406.206392.5S6378.906365.25

5利潤百(I-2-3-4)8253.25763.90777.55791.208O4.85818.50832.15845.80859.45873.10886.75

6所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.69

7凈利澗（5f）6189.94572.93583.16593.40603.M613.88624.11634.35644.59654.83665.06

8盈余公枳金618.9957.2958.3259.3460.3€61.3962.4163.4464.4665.4866.51

9公益金309.5028.6529.1629.6730.1530.6931.2131.7232.2332.7433.25

10未分配利澗5261.45486.99495.69504.39513.09521.79530.50539.20547.90556.60565.30

11息稅前利澗9544.00954.40954.40954.40954.4，)954.40954.40954.40954.40954.40954.40

12包稅折舊痔錯的利澗11X4.001194.401194.401194.401194.401104.401194.401194.401194.401194.401194.40

工程投資現(xiàn)金流量表單位：萬元（表5）

計(jì)算期

序號工程名稱合計(jì)

1234567891011

1現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.W8000.008000.008000.008000.008000.009500.00

1.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.W8000.008000.008000.008000.008000.008000.00

1.2回收固定費(fèi)產(chǎn)余值600.00600.00

1.3回收流動資金900.00900.00

2現(xiàn)金流出71956.003000.007705.606805.606805.606805.W6805.606805.606805.606805.606805.606805.60

建設(shè)投資（含建設(shè)期利

2.13000.003000.00

息）

2.2潦動資金900.00900.00

2.3住著本錢60576.006057.606057.606057.606057.36057.606057.606057.606057.606057.606057.60

2.4增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00

2.5營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.00

3所得稅前現(xiàn)金流量（1-2）-3000.00294.401194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.401194.402694.40

素計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流

4-3000.00-2705.60-1511.20-316.80877.602072.003266.404460.805655.206849.609544.00

量

5所得稅190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.W218.28221.69

6所將稅后現(xiàn)金流量（3-5）-3000.W103.431000.01996.60993.19989.78986.36982.95979.54976.132472.71

累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流

7-3000.00-2896.58-1896.56-899.9693.221083.002069.363052.314031.855007.987480.69

量

工程資本金現(xiàn)金流量表單位：萬元（表6）

序號工程名稱合計(jì)計(jì)算期

1234567891011

1現(xiàn)金就入81500.008000.008000.008000.00W00.008000.008000.008000.008000.008000.009500.00

1.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00

1.2回收固定資產(chǎn)余值600.00600.00

1.3回收流動資金900.00900.00

2現(xiàn)金流出73870.06900.0)7343.087332.847322.607312.367302.137291.897281.657271.417261.187260.94

2.1工程資本金900.00900.0)

2.2借款本金歸還2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00

23借款利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.65

2.4經(jīng)營本錢60576.006057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.606057.60

2.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00

2.6營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.00

27所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.M211.45214.86218.28221.69

3凈現(xiàn)金流量(1-2)7629.94-900.COS56.93667.16677.40687.64697.88708.11718.35728.99738.832249.06

資金來源與運(yùn)用表單位：萬元：表7)

計(jì)算期

序號工程名稱合計(jì)

1234567891011

1資金來源83900.003000.C08900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00

1.1營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00

1.2資本金900.00900.0)

1.3保行借款3000.002100.CO900.00

2資金的運(yùn)用77410.063000.CO8297.087386.847376.607366.367356.137345.897335.657325.417315.187304.94

2.1建設(shè)投資3000.003000.CO

2.2流動資金900.00900.00

2.3借款還本付息3390.75400.50386.85373.20359.55345.90332.25318.60304.95291.30277.65

利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.65

當(dāng)年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00

2.4營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.00

2.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00

26所得稅2063.31190.98194.39197.80201.21204.63208.04211.45214.86218.28221.69

2.7經(jīng)營本錢60576.006057.606057.606057.606057.506057.606057.606057.606057.606057.606057.60

3盈余資金（1-2）6489.940.00602.93613.16623.40633.64643.886S4.11664.35674.99684.83695.06

4累計(jì)盈余資金0.00602.931216.091839.492473.133117.003771.114435.465110.055794.886489.94

借款歸還方案及還本付息方案表單位：萬元（表8）

計(jì)算期

序號工程名稱合計(jì)

1234567891011

1年初欠款2100.001890.001680.001470.001260.001050.00840.00630.00420.00210.00

2當(dāng)期還本付息2850.75346.50332.85319.20305.55291.90278.25264.60250.95237.30223.65

2.1當(dāng)年利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.65

22當(dāng)年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00

3期末借款余額1890.001680.001470.001260.DO1050.00840.00630.00420.00210.000.00

財(cái)務(wù)方y(tǒng)S現(xiàn)金流量表單位:萬元19)

計(jì)算期

序號工程名稱合計(jì)

1234567891011

是營活動現(xiàn)金流，