T-CQJR 017-2024 重慶市“碳掛鉤”貸款業(yè)務(wù)操作指南

ICS03.060CCSA112024-07-26發(fā)布IT/CQJR017-2024 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語和定義 4基本要求 4.1借款人要求 4.2“碳掛鉤”目標(biāo) 5風(fēng)險評估 5.1盡職調(diào)查 5.2跟蹤評估 6違約處置 6.1違約處置條款內(nèi)容 26.2違約解決方案 7業(yè)務(wù)流程 7.1申請和盡職調(diào)查 7.2信用等級評估 7.3貸款審批 7.4合同簽訂 7.5貸款發(fā)放 7.6貸款檢查 7.7合同終止 7.8貸款歸還 T/CQJR017-2024本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構(gòu)不承擔(dān)識別專利的責(zé)任。本文件由中國人民銀行重慶市分行提出。本文件由重慶市金融學(xué)會歸口。本文件起草單位：興業(yè)銀行股份有限公司重慶分行、中國郵政儲蓄銀行重慶分行、民生銀行股份有限公司重慶分行、重慶銀行股份有限公司、重慶三峽銀行股份有限公司、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司重慶市分行、交通銀行股份有限公司重慶市分行。本文件主要起草人：李毅、朱倩、吳畏、傅啟麗、徐昊、譚劍秋、唐振輝、徐彥君、邱鳴、黎穎、葉純、鄭永旖、駱勃、周美岑、張晉濤。本文件為首次發(fā)布。T/CQJR017-2024大力發(fā)展綠色金融，推動綠色金融與轉(zhuǎn)型金融有序有效銜接，充分激活金融資源在助推經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色低碳轉(zhuǎn)型中的重要作用，是深入貫徹習(xí)近平生態(tài)文明思想，全面落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于碳達峰、碳中和重大戰(zhàn)略部署的關(guān)鍵舉措。為進一步推進重慶市綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)建設(shè)，發(fā)揮好綠金融的牽引作用，持續(xù)創(chuàng)新綠色金融和轉(zhuǎn)型金融產(chǎn)品、服務(wù)，助力全市經(jīng)濟綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展，制定本文件。1T/CQJR017-2024重慶市“碳掛鉤”貸款業(yè)務(wù)操作指南本文件規(guī)定了“碳掛鉤”貸款實施和管理的服務(wù)流程。本文件適用于在重慶市范圍內(nèi)依法開展“碳掛鉤”貸款的金融機構(gòu)。2規(guī)范性引用文件《重慶市企業(yè)環(huán)境信用評價辦法》（渝環(huán)規(guī)（2021）7號）中國人民銀行重慶市分行、國家金融監(jiān)督管理總局重慶監(jiān)管局、重慶市發(fā)展和改革委員會、重慶市經(jīng)濟和信息化委員會、重慶市生態(tài)環(huán)境局、重慶市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會、重慶市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委員會、重慶市統(tǒng)計局、重慶市地方金融監(jiān)督管理局、重慶市能源局.《重慶市轉(zhuǎn)型金融支持項目目錄（2023年版）渝銀發(fā)（2023）26號》，2023年3月3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1“碳掛鉤”貸款CarbonLinkedLoan在貸款合同中嵌入低碳轉(zhuǎn)型掛鉤目標(biāo)（以下簡稱碳掛鉤目標(biāo)），將掛鉤目標(biāo)是否實現(xiàn)作為觸發(fā)條件，與貸款合同主要條款相掛鉤的貸款。其核心是通過創(chuàng)新運用貸款利率動態(tài)調(diào)整機制，將貸款利率與企業(yè)單位能耗、單位產(chǎn)品碳排放強度等綠色經(jīng)濟指標(biāo)掛鉤，激勵借款企業(yè)加快實現(xiàn)低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展目標(biāo)。3.2“長江綠融通”綠色金融大數(shù)據(jù)綜合服務(wù)系統(tǒng)（簡稱“長江綠融通”）YangtzeRiverGreenFinancingPlatform中國人民銀行重慶市分行自建“業(yè)務(wù)+技術(shù)”團隊開發(fā)的綠色金融大數(shù)據(jù)綜合服務(wù)管理系統(tǒng)，具備綠色項目智能識別、環(huán)境效益測算和碳核算智能計算等6大功能，是重慶綠色金融改革的業(yè)務(wù)創(chuàng)新中心、信息共享中心、安全連接和監(jiān)測評估中心。4基本要求4.1借款人要求a)所屬行業(yè)或貸款項目需符合國家或地方轉(zhuǎn)型、環(huán)保政策，具有良好的發(fā)展前景，符合金融機構(gòu)區(qū)域、行業(yè)、客戶等相關(guān)準(zhǔn)入管理規(guī)定；b)資信狀況良好、經(jīng)營穩(wěn)定，具有一定的發(fā)展?jié)摿褪袌龈偁幠芰Γ籧)符合《重慶市企業(yè)環(huán)境信用評價辦法》（渝環(huán)規(guī)（2021）7號）的相關(guān)規(guī)定，具有較好的環(huán)境信用評價等級且不存在環(huán)保領(lǐng)域的嚴重失信行為，近三年無突發(fā)環(huán)境事件；d)貸款人要求的其他條件。4.2“碳掛鉤”目標(biāo)a)“碳掛鉤”目標(biāo)的設(shè)定原則上不低于國家或地區(qū)相關(guān)行業(yè)基準(zhǔn)值；b)貸款人可新設(shè)或修訂貸款合同相關(guān)管理辦法，或在貸款合同補充說明（其他）中，將企業(yè)一定周期內(nèi)減碳降碳成效作為貸款合同條款的觸發(fā)條件；c)碳排放量核查：借款人可對接重慶征信公司開發(fā)的企業(yè)碳賬戶平臺，上傳碳排放相關(guān)數(shù)據(jù)，貸款人通過“長江綠融通”鏈接到企業(yè)碳賬戶平臺，查詢借款人過往碳排放量情況進行核2T/CQJR017-2024查；或由借款人提供由生態(tài)環(huán)境部門、第三方環(huán)評機構(gòu)等出具的碳排放量數(shù)據(jù)、核查報告，也可以委托第三方服務(wù)機構(gòu)開展核查并出具碳核查報告。對于新能源發(fā)電類項目或企業(yè)，借款人可提供發(fā)電量等相關(guān)數(shù)據(jù)；d)碳減排績效評估：貸款人可根據(jù)企業(yè)碳賬戶平臺查詢的碳排放量數(shù)據(jù)或企業(yè)提供的碳核查報告（新能源發(fā)電量數(shù)據(jù)），結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、轉(zhuǎn)型路徑、節(jié)能技術(shù)以及當(dāng)前的生產(chǎn)經(jīng)營情況等因素，并與借款人商定多層級、多維度的碳減排績效目標(biāo)，包括但不限于按年（按季）的碳排放強度降低（工業(yè)增加值、稅收和產(chǎn)品產(chǎn)量）、相對（絕對）碳排放量減少、能耗水平降低、新能源發(fā)電企業(yè)發(fā)電量增加等企業(yè)碳維度數(shù)據(jù)或其他同等效應(yīng)績效指標(biāo)。4.3目標(biāo)約定按照借貸雙方商定的“碳掛鉤”目標(biāo)，明確借款人碳減排績效目標(biāo)與貸款利率掛鉤的標(biāo)準(zhǔn)、利率調(diào)整幅度及頻率等。5風(fēng)險評估5.1盡職調(diào)查借款人向貸款人提交“碳掛鉤”貸款申請，貸款人可依法依規(guī)或者按授權(quán)條款對借款人進行財務(wù)、法律、環(huán)境權(quán)益等方面的盡職調(diào)查，除按一般公司融資要求履行的盡職調(diào)查外，借款人還宜重點關(guān)注企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)及發(fā)展規(guī)劃。5.2跟蹤評估貸款合同生效后，貸款人可持續(xù)跟蹤借款人資金用途、經(jīng)營狀況、節(jié)能減排情況。鼓勵貸款人根據(jù)各自內(nèi)部客戶融資工作盡職制度的有關(guān)規(guī)定進行檢查，定期了解借款人的經(jīng)營情況、收支和資信等情況的變化。除常規(guī)貸后跟蹤外，還宜特別關(guān)注借款人碳排放量（減碳量、新能源發(fā)電量）情況，督促借款人按合同規(guī)定履行義務(wù)。貸款人可通過“長江綠融通”查詢企業(yè)碳賬戶數(shù)據(jù)，或由借款人提供由生態(tài)環(huán)境部門、第三方環(huán)評機構(gòu)等出具的碳排放量數(shù)據(jù)、核查報告，第三方服務(wù)機構(gòu)出具的碳核查報告。貸款信息錄入、登記臺賬、檔案管理、貸款分類和不良貸款管理等常規(guī)性貸后工作嚴格遵照相關(guān)制度執(zhí)行，并宜監(jiān)控借款人融資后的資金用途，碳排放情況。6違約處置6.1違約處置條款內(nèi)容交易雙方可事先在貸款合同中明確約定違約處置條款，其中約定的內(nèi)容包括但不限于：——違約類型；——觸發(fā)條件；——違約金；——處置程序；——爭議解決措施。6.2違約解決方案如果借款人未達到約定的碳績效目標(biāo)、經(jīng)營狀況明顯惡化，造成重大、特大環(huán)境污染事故或事件，發(fā)生嚴重環(huán)境違法事件，不履行到期債務(wù)等情況，以及國家相關(guān)政策或法律法規(guī)發(fā)生變化時，貸款人可按照借款合同約定，要求提前終止合作或采取相關(guān)保全措施。7業(yè)務(wù)流程7.1申請和盡職調(diào)查7.1.1申請材料3T/CQJR017-2024貸款人向借款人發(fā)放“碳掛鉤”貸款前，由借款人向貸款人提交一般公司貸款所需材料外，還宜提供下列主要材料：a)企業(yè)碳賬戶信息，或由借款人提供由生態(tài)環(huán)境部門、第三方環(huán)評機構(gòu)等出具的碳排放量數(shù)據(jù)、核查報告，第三方服務(wù)機構(gòu)出具的碳核查報告；b)國家或地方轉(zhuǎn)型金融支持目錄、轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)文件；c)所屬行業(yè)或產(chǎn)業(yè)、貸款項目符合國家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策；d)已投產(chǎn)項目主要污染物穩(wěn)定達標(biāo)排放證明；e)貸款人要求的其他文件；f)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展計劃（短、中和長期）。7.1.2盡職調(diào)查貸款人按照一般公司貸款要求對借款人進行盡職調(diào)查，并通過查看征信系統(tǒng)、咨詢主管部門、實地調(diào)查企業(yè)等方式，重點調(diào)查借款人的溫室氣體及污染物排放、污染物處置設(shè)施運行、各類環(huán)境資源消耗、相關(guān)環(huán)境權(quán)益有償使用費繳納、環(huán)境違法信息、重點關(guān)注企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)及發(fā)展規(guī)劃。盡職調(diào)查完成后，貸款人可組織開展“碳掛鉤”目標(biāo)評估，目標(biāo)評估遵照4.2要求。7.2信用等級評估貸款人根據(jù)借款人的公司治理水平、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、市場地位、研發(fā)實力、資金結(jié)構(gòu)、履約清繳情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。評級可由貸款人獨立進行，內(nèi)部掌握，也可由有關(guān)部門批準(zhǔn)的評估機構(gòu)進行。7.3貸款審批貸款人根據(jù)內(nèi)部貸款管理制度，結(jié)合借款人的信用狀況、資金需求、擔(dān)保保障，合理授予貸款額度；參考同期限、同檔次貸款市場報價利率（LPR）、企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型目標(biāo)值、所屬行業(yè)的轉(zhuǎn)型金融目標(biāo)值和基準(zhǔn)值等，合理確定貸款利率及與碳績效掛鉤方式、調(diào)整觸發(fā)條件和頻率，合理確定貸款期限。7.4合同簽訂通過盡職調(diào)查、借款人信用風(fēng)險評估和貸款審批后，貸款人與借款人簽訂“碳掛鉤”貸款合同。合同約定的內(nèi)容除一般公司或個人貸款合同包括的內(nèi)容外，還包括但不限于：a)“碳掛鉤”目標(biāo)：貸款人根據(jù)企業(yè)碳賬戶平臺查詢的碳排放量數(shù)據(jù)或企業(yè)提供的碳核查報告（新能源發(fā)電量數(shù)據(jù)），結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、節(jié)能技術(shù)等因素與借款人商定多層級、多維度的碳減排績效目標(biāo)，包括但不限于按年（按季）的碳排放強度降低（工業(yè)增加值、稅收和產(chǎn)品產(chǎn)量）、相對（絕對）碳排放量減少、能耗水平降低、新能源發(fā)電企業(yè)發(fā)電量增加等企業(yè)碳維度數(shù)據(jù)或其他同等效應(yīng)績效指標(biāo)；b)貸款利率：由貸款人參考中國人民銀行公布的同期限同檔次LPR利率，結(jié)合借款人信用情況合理確定加減點利率幅度。并將企業(yè)一定周期內(nèi)減碳降碳成效作為貸款合同貸款利率條款變更的觸發(fā)條件，約定貸款利率變更幅度、頻率等；c)授信期限：授信期限由貸款人依據(jù)借款人的資信狀況、借款人實際資金需求合理設(shè)置授信期限。d)資金用途：“碳掛鉤”貸款資金用途根據(jù)貸款業(yè)務(wù)品種確定，但可優(yōu)先用于低碳技術(shù)改造、工業(yè)脫碳技術(shù)等綠色項目和工業(yè)環(huán)保領(lǐng)域，也可用于相關(guān)項目或領(lǐng)域的實際生產(chǎn)經(jīng)營，不可用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域，不可用于購買股票、期貨等有價證券和從事股本權(quán)益性投資，不可違規(guī)流入房地產(chǎn)市場；e)影響：轉(zhuǎn)型活動在減碳的同時，不能對其他可持續(xù)目標(biāo)(SDGs)和社會穩(wěn)定產(chǎn)生明顯負面影響(即“無重大損害原則”和“公正轉(zhuǎn)型原則”)。如：減碳的轉(zhuǎn)型活動不應(yīng)污染環(huán)境和破壞生物多樣性，不應(yīng)對失業(yè)造成顯著影響；f)違約處置方式：借款人未能按期償還到期債務(wù)的，貸款人可依據(jù)人民法院判決、裁定或仲裁機構(gòu)裁決。7.5貸款發(fā)放4T/CQJR017-2024貸款人按貸款合同的約定按期發(fā)放貸款，借款人按合同約定用款。雙方違反合同規(guī)定的，依照貸款合同中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。7.6貸款檢查7.6.1信息披露鼓勵借款人通過碳賬戶系統(tǒng)、企業(yè)公開網(wǎng)站等方式，定期（按度、按季或按年）披露碳排放量（減碳量、新能源發(fā)電量）相關(guān)數(shù)據(jù)。7.6.2跟蹤核查鼓勵貸款人根據(jù)各自內(nèi)部客戶融資工作盡職制度的有關(guān)規(guī)定進行檢查，定期了解借款人的經(jīng)營情況、收支和資信等情況的變化。除常規(guī)貸后跟蹤外，還宜特別關(guān)注借款人碳排放量（減碳量、新能源發(fā)電量）情況，督促借款人按合同規(guī)定履行義務(wù)。貸款人可通過長江綠融通系統(tǒng)查詢企業(yè)碳賬戶數(shù)據(jù)；或由借款人提供由生態(tài)環(huán)境部門、環(huán)評機構(gòu)等出具的碳排放量數(shù)據(jù)、核查報告，第三方服務(wù)機構(gòu)出具的碳核查報告。貸款信息錄入、登記臺賬、檔案管理、貸款分類和不良貸款管理等常規(guī)性貸后工作嚴格遵照相關(guān)制度執(zhí)行，并監(jiān)控借款人融資后的資金用途，碳排放情況。7.6.3“碳掛鉤”情況執(zhí)行對于觸達利率調(diào)整條款的，按照借款合同約定的時限內(nèi)進行貸款利率調(diào)整。7.7合同終止如果借款人經(jīng)營狀況明顯惡化，造成重大、特大環(huán)境污染事故或事件，發(fā)生嚴重環(huán)境違法事件，不履行到期債務(wù)等情況，以及國家相關(guān)政策或法律法規(guī)發(fā)生變化時，貸款人可按照借款合同約定，要求提前終止合作或采取相關(guān)保全措施。7.8