在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制

2/9直接編輯底稿在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制被審計單位:風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎饕?BB-1項(xiàng)目:在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制財務(wù)報表截止日:2009年12月31日編制:請簽名復(fù)核:請簽名日期:日期:在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制的工作包括：了解被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計，并記錄所獲得的了解。針對被審計單位整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)的控制活動。執(zhí)行詢問、觀察和檢查等程序，評價控制的執(zhí)行情況。對被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行進(jìn)行評價，記錄內(nèi)部控制要素存在的缺陷以及對審計的影響。了解被審計單位整體層面內(nèi)部控制形成下列審計工作底稿：1BB-1-001了解和評價整體層面內(nèi)部控制匯總表2BB-1-002了解和評價控制環(huán)境3BB-1-003了解和評價被審計單位風(fēng)險評估過程4BB-1-004了解和評價與財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通5BB-1-005了解和評價被審計單位對控制的監(jiān)督返回首頁了解和評價整體層面內(nèi)部控制匯總表被審計單位:風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎饕?BB-1-001項(xiàng)目:在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制-了解和評價整體層面內(nèi)部控制匯總表財務(wù)報表截止日:2009年12月31日編制:請簽名復(fù)核:請簽名日期:日期:整體層面內(nèi)部控制要素整體層面內(nèi)部控制要素是否進(jìn)行了解控制環(huán)境請選擇被審計單位的風(fēng)險評估請選擇與財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通請選擇對控制的監(jiān)督請選擇了解整體層面內(nèi)部控制根據(jù)對整體層面內(nèi)部控制的了解，記錄如下：問題結(jié)果被審計單位是否委托服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)行主要業(yè)務(wù)活動？請選擇對審計計劃的影響請輸入問題結(jié)果在了解整體層面內(nèi)部控制過程中是否進(jìn)一步識別出其他風(fēng)險？請選擇對審計計劃的影響請輸入相關(guān)的信息技術(shù)系統(tǒng)請輸入在整體層面了解內(nèi)部控制的結(jié)論 在整體層面內(nèi)部控制各要素中識別的缺陷控制要素缺陷描述對審計的影響是否匯總至控制缺陷匯總表請輸入請輸入請輸入請選擇請輸入結(jié)論返回首頁了解和評價控制環(huán)境被審計單位:風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎饕?BB-1-002項(xiàng)目:在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制-了解和評價控制環(huán)境財務(wù)報表截止日:2009年12月31日編制:請簽名復(fù)核:請簽名日期:日期:對誠信和道德價值觀念的溝通與落實(shí)控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入對勝任能力的重視控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入治理層的參與控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入組織結(jié)構(gòu)控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入職權(quán)與責(zé)任的分配控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入人力資源的政策與實(shí)務(wù)控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入返回首頁了解和評價被審計單位風(fēng)險評估過程被審計單位:風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎饕?BB-1-003項(xiàng)目:在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制-了解和評價被審計單位風(fēng)險評估過程財務(wù)報表截止日:2009年12月31日編制:請簽名復(fù)核:請簽名日期:日期:控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入返回首頁了解和評價與財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通被審計單位:風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎饕?BB-1-004項(xiàng)目:在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制-了解和評價與財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通財務(wù)報表截止日:2009年12月31日編制:請簽名復(fù)核:請簽名日期:日期:信息溝通控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入財務(wù)報告編制與披露控制序號控制目標(biāo)被審計單位的控制實(shí)施的程序執(zhí)行人及日期工作底稿索引號請輸入請輸入請輸入請選擇請簽名請輸入返回首頁了解和評價被審計單位對控制的監(jiān)督被審計單位:風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎饕?BB-1-005項(xiàng)目:在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制-了解和評價被審計單位對控制的監(jiān)督財務(wù)報表截