培訓(xùn)課件融資租賃實(shí)務(wù)講座孫自通

融資租賃實(shí)務(wù)培訓(xùn)課件本課件旨在幫助您深入了解融資租賃的實(shí)務(wù)操作，從合同簽訂到租賃結(jié)束，涵蓋了租賃流程、法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面，為您提供專業(yè)的指導(dǎo)和案例分析。融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀15%增長(zhǎng)率2022年中國(guó)融資租賃行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模25%增速過(guò)去十年中國(guó)融資租賃市場(chǎng)年均增長(zhǎng)率100M租賃規(guī)模中國(guó)融資租賃行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模（億元）中國(guó)融資租賃行業(yè)近年來(lái)快速發(fā)展，呈現(xiàn)出規(guī)模擴(kuò)張、模式創(chuàng)新、服務(wù)升級(jí)的特點(diǎn)。融資租賃市場(chǎng)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，融資租賃業(yè)務(wù)滲透到各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力支撐。融資租賃業(yè)務(wù)模式1直接租賃出租人直接將資產(chǎn)出租給承租人，承租人使用該資產(chǎn)并支付租金。2售后回租承租人將資產(chǎn)出售給出租人，并租賃回該資產(chǎn)，并支付租金。3杠桿租賃出租人通過(guò)銀行貸款購(gòu)買資產(chǎn)，并租賃給承租人，承租人支付租金。4跨境租賃出租人和承租人分別位于不同的國(guó)家，租金支付、資產(chǎn)管理等涉及跨境流程。融資租賃交易結(jié)構(gòu)1租賃合同承租人支付租金2租賃物租賃公司所有3出租人租賃公司4承租人使用租賃物融資租賃交易結(jié)構(gòu)涉及出租人、承租人和租賃物三個(gè)主要要素。租賃公司作為出租人將租賃物出租給承租人，承租人使用租賃物并支付租金給租賃公司。租賃合同作為整個(gè)交易的核心文件，明確了雙方權(quán)利義務(wù)和責(zé)任。融資租賃合同條款解析融資租賃合同是融資租賃業(yè)務(wù)的核心文件，詳細(xì)規(guī)定了出租人與承租人雙方的權(quán)利義務(wù)。合同條款包括租賃期限、租金支付方式、租賃資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、違約責(zé)任等方面內(nèi)容。解析合同條款有助于理解租賃雙方的權(quán)利義務(wù)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，保障租賃交易的順利進(jìn)行。重點(diǎn)關(guān)注租賃期限、租金支付方式、租賃資產(chǎn)的維修保養(yǎng)等條款，以及違約責(zé)任的具體約定。融資租賃資產(chǎn)選擇評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)租賃資產(chǎn)的價(jià)值和未來(lái)收益。合同分析租賃期限、租金、違約條款等。市場(chǎng)調(diào)研租賃資產(chǎn)的供需情況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。盡職調(diào)查租賃資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、安全性。融資租賃租金定價(jià)融資租賃租金定價(jià)是融資租賃業(yè)務(wù)的核心環(huán)節(jié)之一?？茖W(xué)合理的租金定價(jià)是保證租賃公司盈利、維護(hù)客戶利益、促進(jìn)租賃業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的重要前提。租金定價(jià)要綜合考慮多種因素，包括租賃資產(chǎn)成本、資金成本、運(yùn)營(yíng)成本、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。常見的租金定價(jià)方法包括成本加成法、收益率法、市場(chǎng)比較法等。租賃公司應(yīng)根據(jù)具體情況選擇合適的定價(jià)方法，并制定合理的租金定價(jià)策略。融資租賃公司經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)組建高效的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，制定合理的薪酬制度，培養(yǎng)人才，提供培訓(xùn)，提升員工專業(yè)技能。財(cái)務(wù)管理建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)資金管理，控制成本，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高盈利能力。法律合規(guī)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)管理建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)急預(yù)案，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。融資租賃風(fēng)險(xiǎn)防控租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)租賃資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)貶值風(fēng)險(xiǎn)，租賃資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)承租人風(fēng)險(xiǎn)承租人信用風(fēng)險(xiǎn)，承租人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，承租人違約風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，政策變化風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)，資金管理風(fēng)險(xiǎn)，信息安全風(fēng)險(xiǎn)售后回租業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)資產(chǎn)出售企業(yè)將自有資產(chǎn)出售給融資租賃公司，獲取資金。企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)行情和融資需求進(jìn)行合理定價(jià)。租賃協(xié)議企業(yè)與融資租賃公司簽訂租賃協(xié)議，租用出售的資產(chǎn)。租賃協(xié)議包括租賃期限、租金支付方式和租賃期滿后資產(chǎn)處理方式。租金支付企業(yè)按協(xié)議支付租金，租賃公司獲得收益。租金支付方式靈活，可以按月、季、年或一次性支付。資產(chǎn)回購(gòu)租賃期滿后，企業(yè)可以選擇回購(gòu)資產(chǎn)，繼續(xù)使用?；刭?gòu)價(jià)格應(yīng)事先在租賃協(xié)議中約定。租賃資產(chǎn)處置策略租賃期屆滿租賃期滿后，租賃公司可選擇將租賃資產(chǎn)出售、回租或繼續(xù)租賃。租賃資產(chǎn)提前處置租賃資產(chǎn)提前處置需要考慮租賃合同條款、市場(chǎng)行情和處置成本。租賃資產(chǎn)折舊租賃資產(chǎn)折舊應(yīng)根據(jù)租賃合同規(guī)定和資產(chǎn)實(shí)際使用情況進(jìn)行計(jì)提。租賃資產(chǎn)殘值處理租賃資產(chǎn)殘值是指租賃資產(chǎn)在租賃期滿后預(yù)計(jì)可收回的價(jià)值，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行評(píng)估。稅收政策與會(huì)計(jì)處理1增值稅租賃公司作為增值稅納稅人，應(yīng)根據(jù)稅收政策進(jìn)行增值稅申報(bào)和繳納。2企業(yè)所得稅租賃公司需要根據(jù)企業(yè)所得稅法進(jìn)行稅收申報(bào)，并繳納相應(yīng)的企業(yè)所得稅。3租賃資產(chǎn)折舊租賃公司應(yīng)根據(jù)租賃資產(chǎn)的性質(zhì)和使用年限，進(jìn)行折舊核算，并計(jì)入成本或費(fèi)用。4財(cái)務(wù)報(bào)表租賃公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制，并披露租賃業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。法律法規(guī)與案例分析融資租賃業(yè)務(wù)涉及法律法規(guī)和監(jiān)管政策，需要了解相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，以及相關(guān)案例分析，才能更好地開展業(yè)務(wù)。通過(guò)案例分析，可以學(xué)習(xí)其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，避免踩雷，提高業(yè)務(wù)合規(guī)性，降低風(fēng)險(xiǎn)。例如，在融資租賃合同簽訂過(guò)程中，需要嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，避免出現(xiàn)合同無(wú)效或違約等問(wèn)題。不同行業(yè)融資租賃應(yīng)用制造業(yè)制造業(yè)企業(yè)通過(guò)融資租賃，可以獲得生產(chǎn)設(shè)備，提高生產(chǎn)效率，降低資金成本，提升競(jìng)爭(zhēng)力。醫(yī)療行業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)可以使用融資租賃購(gòu)買先進(jìn)醫(yī)療設(shè)備，提高服務(wù)水平，吸引更多患者。能源行業(yè)能源企業(yè)可以使用融資租賃購(gòu)買新能源設(shè)備，推動(dòng)能源轉(zhuǎn)型，降低環(huán)境污染。交通運(yùn)輸交通運(yùn)輸企業(yè)可以使用融資租賃購(gòu)買車輛、船舶等交通工具，提高運(yùn)輸效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。制造業(yè)融資租賃案例制造業(yè)企業(yè)可以通過(guò)融資租賃獲取先進(jìn)設(shè)備，降低資金壓力，提升生產(chǎn)效率。租賃期結(jié)束后，企業(yè)可以選擇續(xù)租、購(gòu)買或退租，靈活選擇資產(chǎn)使用方式。例如，某機(jī)械制造企業(yè)通過(guò)融資租賃方式獲得了一臺(tái)精密加工設(shè)備，有效提高了生產(chǎn)效率，提升產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。醫(yī)療行業(yè)融資租賃案例醫(yī)療行業(yè)融資租賃可以幫助醫(yī)院引進(jìn)先進(jìn)醫(yī)療設(shè)備，提高診療水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。融資租賃可以幫助醫(yī)院解決資金壓力，緩解資金短缺問(wèn)題，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。一些常見案例包括：高端醫(yī)療設(shè)備、影像設(shè)備、手術(shù)室設(shè)備、體檢設(shè)備等。醫(yī)療機(jī)構(gòu)可以通過(guò)融資租賃方式獲取所需設(shè)備，并享受稅收優(yōu)惠政策。能源行業(yè)融資租賃案例風(fēng)力發(fā)電項(xiàng)目融資租賃可用于購(gòu)買風(fēng)力渦輪機(jī)等設(shè)備，降低項(xiàng)目初始投資成本，提升投資回報(bào)率。光伏發(fā)電項(xiàng)目融資租賃可用于購(gòu)買光伏板、逆變器等設(shè)備，解決光伏電站建設(shè)資金不足問(wèn)題。天然氣管道建設(shè)融資租賃可用于購(gòu)買管道建設(shè)設(shè)備、運(yùn)輸車輛等，緩解建設(shè)資金壓力，加速項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。油氣勘探開發(fā)融資租賃可用于購(gòu)買鉆井平臺(tái)、勘探設(shè)備等，降低項(xiàng)目前期投入成本，提高項(xiàng)目盈利能力。交通運(yùn)輸融資租賃案例融資租賃在交通運(yùn)輸行業(yè)的應(yīng)用非常廣泛，例如貨運(yùn)車輛、船舶、飛機(jī)等。融資租賃可以幫助運(yùn)輸企業(yè)降低資金壓力，更新設(shè)備，提升競(jìng)爭(zhēng)力。例如，航空公司可以通過(guò)融資租賃獲得新飛機(jī)，拓展航線，提高運(yùn)力。融資租賃在PPP項(xiàng)目中的應(yīng)用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資租賃可以為政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目提供靈活的融資渠道，支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共服務(wù)體系完善。例如，高速公路、鐵路、機(jī)場(chǎng)、水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。生態(tài)環(huán)境保護(hù)融資租賃可以支持環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)清潔能源發(fā)展，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。例如，風(fēng)電、光伏、垃圾焚燒、污水處理等項(xiàng)目。融資租賃在IT行業(yè)的應(yīng)用IT基礎(chǔ)設(shè)施融資企業(yè)可以通過(guò)融資租賃獲取服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等IT基礎(chǔ)設(shè)施。軟件許可融資融資租賃可以幫助企業(yè)獲得高昂的軟件許可費(fèi)用，降低初期投入。云計(jì)算服務(wù)融資企業(yè)可以通過(guò)融資租賃方式獲取云計(jì)算服務(wù)，例如IaaS、PaaS和SaaS。移動(dòng)設(shè)備融資融資租賃可以用于購(gòu)買員工使用的移動(dòng)設(shè)備，例如筆記本電腦、手機(jī)等。國(guó)內(nèi)外融資租賃行業(yè)動(dòng)態(tài)全球融資租賃市場(chǎng)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，中國(guó)融資租賃市場(chǎng)快速發(fā)展，成為全球增長(zhǎng)最快的市場(chǎng)之一。中國(guó)政策支持、市場(chǎng)需求旺盛、租賃公司數(shù)量不斷增加，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。海外歐美發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)成熟，競(jìng)爭(zhēng)格局穩(wěn)定，科技創(chuàng)新推動(dòng)融資租賃產(chǎn)品和服務(wù)不斷升級(jí)。融資租賃公司發(fā)展前景市場(chǎng)需求持續(xù)增長(zhǎng)制造業(yè)、交通運(yùn)輸、醫(yī)療等行業(yè)的快速發(fā)展，對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)需求不斷增長(zhǎng)。政策支持力度加大政府鼓勵(lì)和引導(dǎo)融資租賃行業(yè)發(fā)展，出臺(tái)多項(xiàng)政策，為行業(yè)發(fā)展提供良好環(huán)境。融資租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新路徑1多元化租賃產(chǎn)品開發(fā)滿足特定行業(yè)需求的租賃產(chǎn)品，例如綠色租賃、科技租賃、文化租賃等，滿足客戶個(gè)性化需求。2數(shù)字化轉(zhuǎn)型應(yīng)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，提高租賃業(yè)務(wù)效率，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制，打造數(shù)字化租賃平臺(tái)。3跨境租賃發(fā)展積極拓展“一帶一路”等國(guó)際市場(chǎng)，參與全球租賃業(yè)務(wù)合作，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。4租賃資產(chǎn)多元化將租賃業(yè)務(wù)擴(kuò)展到新興領(lǐng)域，如航空航天、生物醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保等，開拓新的租賃市場(chǎng)。融資租賃業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)實(shí)踐11.租賃流程管理建立完善的租賃流程，包括租賃申請(qǐng)、租賃審批、租賃合同簽訂、租賃資產(chǎn)交付、租賃款收付、租賃資產(chǎn)管理、租賃合同終止等環(huán)節(jié)。22.風(fēng)險(xiǎn)控制措施制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括租賃資產(chǎn)評(píng)估、客戶信用評(píng)估、租賃合同條款設(shè)計(jì)、租賃資產(chǎn)管理、租賃款催收等。33.數(shù)據(jù)分析與管理收集、整理和分析租賃業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)分析模型，為租賃業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)，并進(jìn)行數(shù)據(jù)管理和安全保障。44.團(tuán)隊(duì)建設(shè)與培訓(xùn)建立專業(yè)高效的租賃業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，提升團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素養(yǎng)和服務(wù)水平。融資租賃業(yè)務(wù)合規(guī)性管理法律法規(guī)合規(guī)性嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保租賃業(yè)務(wù)合規(guī)運(yùn)作。監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)要求，例如資本金監(jiān)管、信息披露等。內(nèi)部控制體系建立健全內(nèi)部控制體系，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率。融資租賃公司內(nèi)控體系建設(shè)完善內(nèi)部制度建立健全公司章程、管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和內(nèi)部控制手冊(cè)，明確公司治理結(jié)構(gòu)和責(zé)任劃分。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)租賃業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，防范和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化信息系統(tǒng)建立覆蓋業(yè)務(wù)全流程的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、處理、分析和監(jiān)控，提高業(yè)務(wù)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。提升員工素質(zhì)加強(qiáng)員工的職業(yè)道德和專業(yè)技能培訓(xùn)，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。融資租賃公司人才培養(yǎng)策略專業(yè)技能培訓(xùn)租賃業(yè)務(wù)流程，法律法規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)控制，金融市場(chǎng)導(dǎo)師帶教制度經(jīng)驗(yàn)豐富老員工指導(dǎo)新人，加速專業(yè)技能提升職業(yè)發(fā)展規(guī)劃建立晉升通道，提供發(fā)展機(jī)會(huì)，提升員工歸屬感融資租賃公司市場(chǎng)推廣方案目標(biāo)客戶定位明確目標(biāo)客戶群體，例如制造業(yè)、醫(yī)療行業(yè)、能源行業(yè)等。市場(chǎng)調(diào)研分析分析目標(biāo)客戶的租賃需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、市場(chǎng)趨勢(shì)等。推廣策略制定制定包括線上推廣、線下推廣、品牌宣傳等多方面內(nèi)容的推廣策略。渠道選擇與拓展選擇適合的推廣渠道，例如行業(yè)展會(huì)、網(wǎng)絡(luò)廣告、行業(yè)媒體等。融資租賃公司財(cái)務(wù)管理要點(diǎn)成本控制資金成本運(yùn)營(yíng)成本風(fēng)險(xiǎn)成本資產(chǎn)管理租賃資產(chǎn)質(zhì)量資產(chǎn)處置效率資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制資金管理資金來(lái)源多元化資金運(yùn)用效率資金風(fēng)險(xiǎn)控制利潤(rùn)管理盈利模式利潤(rùn)率利潤(rùn)增長(zhǎng)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施信用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估租賃客戶的信用狀況和償債能力，建立完善的信用評(píng)級(jí)體系，制定嚴(yán)格的授信管理制度。合同風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)真審查租賃合同條款，明確租賃雙方權(quán)利和義務(wù)，做好合同文本的合法性和完