2024年醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度（2篇）

2024年醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度一、審計目標與職責1.審計目標內(nèi)部審計在醫(yī)院中的核心目標是通過評估和監(jiān)控其運營，識別并糾正潛在的不合規(guī)性和風險，以促進醫(yī)療質(zhì)量與管理效率的提升，確保醫(yī)院的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。2.審計職責（1）評估和監(jiān)控醫(yī)院各項經(jīng)濟活動的合規(guī)性，包括財務、采購與物資、資產(chǎn)、報銷及費用核算等；（2）評估和監(jiān)控醫(yī)療服務的合規(guī)性，確保醫(yī)療行為、用藥和診療方案的合理性；（3）評估和監(jiān)控內(nèi)部控制系統(tǒng)的效果和執(zhí)行情況，涵蓋風險管理、內(nèi)部審批和控制流程；（4）評估和監(jiān)控質(zhì)量管理體系的運行，包括醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)控、病案管理、不良事件處理和醫(yī)療事故管理等。二、審計組織架構(gòu)1.審計部門醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計部門，直接向醫(yī)院管理層報告，并保持獨立于其他部門。該部門負責制定審計計劃、執(zhí)行審計工作和編制審計報告等任務。2.審計人員審計人員通過公開選拔，需具備本科及以上學歷，以及相關(guān)的審計和醫(yī)療專業(yè)背景，并通過國家認可的內(nèi)部審計資格考試。他們應具備審計、風險評估和質(zhì)量管理的專業(yè)知識與技能。三、審計方法與流程1.審計方法內(nèi)部審計采用定期審計與特定事件或項目審計相結(jié)合的方式，定期審計全面覆蓋醫(yī)院經(jīng)濟業(yè)務、內(nèi)控和醫(yī)療服務，特定審計則針對重大問題和風險進行專項審查。2.審計流程（1）確定審計范圍和目標，制定審計計劃；（2）收集和分析醫(yī)院相關(guān)數(shù)據(jù)，獲取審計證據(jù)；（3）評估審計目標的合規(guī)性和合理性；（4）編寫審計報告，提出問題和改進建議，并推動問題的整改；（5）跟蹤整改進度，確保問題得到妥善解決。四、審計報告與整改1.審計報告審計報告應真實、公正地反映審計發(fā)現(xiàn)，包括問題、風險及整改建議。報告應在審計結(jié)束后規(guī)定時間內(nèi)提交給醫(yī)院管理層和相關(guān)部門，并適時公開。2.整改要求醫(yī)院應根據(jù)審計結(jié)果及時制定并執(zhí)行整改方案，審計部門有責任監(jiān)督整改過程，確保問題得到有效解決。五、保密與責任追究1.保密責任審計人員需對在審計過程中獲取的涉及醫(yī)院利益和患者隱私的信息保密，任何違規(guī)泄露行為將受到法律和紀律的制裁。2.責任追究被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改負主要責任，對于嚴重違規(guī)行為，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行紀律處分和法律追究。六、審計效果評估內(nèi)部審計部門應定期評估審計工作的效果，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整和優(yōu)化審計制度，以增強審計的針對性和效果。以上為____年醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度的概述，旨在通過系統(tǒng)性的監(jiān)控和評估，發(fā)現(xiàn)并解決醫(yī)院運營中的問題，保障醫(yī)院的健康發(fā)展和服務質(zhì)量。制度的實施需要建立獨立審計部門，招聘合格的審計人員，采用混合審計方式，并確保審計過程的保密性、責任追究和效果評估。2024年醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度（二）第一章總則第一條為確保醫(yī)院內(nèi)部審計工作的規(guī)范性與高效性，依據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法規(guī)與規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度旨在通過內(nèi)部審計工作，發(fā)現(xiàn)并糾正醫(yī)院內(nèi)部管理問題，保障資金、財務和資源的合理使用，維護醫(yī)院合法權(quán)益，促進醫(yī)療服務質(zhì)量的提升。第三條本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部所有部門和單位，任何涉及醫(yī)院財務、資產(chǎn)和資源的活動均須接受內(nèi)部審計的監(jiān)督與檢查。第四條醫(yī)院內(nèi)部審計工作應遵循公正、客觀、獨立、準確的原則，保護醫(yī)院和員工的合法權(quán)益，對內(nèi)部審計信息實行嚴格保密。第五條醫(yī)院應建立健全內(nèi)部審計制度與機構(gòu)，制定內(nèi)部審計計劃，確保內(nèi)部審計工作的有序開展。第六條醫(yī)院內(nèi)部審計工作應充分利用審計技術(shù)與信息化手段，提高審計工作效率與準確性。第七條醫(yī)院內(nèi)部審計工作應定期向領(lǐng)導層報告，接受監(jiān)督與指導。第二章內(nèi)部審計工作機構(gòu)第八條醫(yī)院內(nèi)部審計工作由審計部門負責，該部門應獲得足夠的人員與資金支持。第九條審計部門的主要職責包括：制定內(nèi)部審計計劃、實施內(nèi)部審計工作、提出審計意見與建議、監(jiān)督整改情況，并協(xié)助外部審計工作。第十條審計部門人員應具備專業(yè)審計知識與技能，定期接受培訓與學習，持續(xù)提升專業(yè)水平。第十一條審計部門應與醫(yī)院其他部門保持緊密溝通與協(xié)作，確保及時獲取相關(guān)信息與數(shù)據(jù)。第十二條審計部門應全面負責醫(yī)院內(nèi)部審計工作的組織與實施，確保審計工作按計劃與要求進行。第三章內(nèi)部審計計劃第十三條審計部門應于每年底制定下一年度的內(nèi)部審計計劃，包括審計對象與內(nèi)容、審計方法與程序、審計時間等。第十四條內(nèi)部審計計劃應充分考慮醫(yī)院實際情況與需求，重點關(guān)注重要財務與管理環(huán)節(jié)，確保審計工作的針對性。第十五條內(nèi)部審計計劃須經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導層審批后生效，并及時通知各部門，做好相關(guān)準備工作。第四章內(nèi)部審計工作程序第十六條內(nèi)部審計工作應按照審計計劃與要求進行，包括審前準備、審計實施、審計報告與整改跟蹤等環(huán)節(jié)。第十七條審前準備涉及審計對象的確定、審計方案的制定、相關(guān)信息的收集等工作。第十八條審計實施涉及審計方法的選擇與使用、現(xiàn)場檢查與核實、數(shù)據(jù)分析與比對等工作。第十九條審計報告應總結(jié)與分析審計結(jié)果，描述與評價審計問題，并提出審計意見與建議。第二十條內(nèi)部審計工作發(fā)現(xiàn)問題后，應及時向醫(yī)院領(lǐng)導層報告，并提出整改措施建議。第二十一條醫(yī)院各部門應在規(guī)定時間內(nèi)完成整改工作，并向?qū)徲嫴块T報告整改情況。第五章內(nèi)部審計工作結(jié)果運用第二十二條審計部門應對內(nèi)部審計結(jié)果進行分析與總結(jié)，提出改進管理的建議與措施。第二十三條醫(yī)院各部門應根據(jù)審計