企業(yè)財務管理制度范文20篇

企業(yè)財務管理制度范文范文第1篇

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司日常

財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃:審核各項資金使用

和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、

稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報

表;做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依

法納稅。

2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)，按照會

計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設

置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做

到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。

3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做

好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地

為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料

款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各

項成本輔助賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，

定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司

領導決策提供依據(jù)。

5.配合公司內部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制

定本制度。

第一章資金審批制度

1.總則

⑴所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應

以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單

上補簽意見；

⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主

任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位

期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管

人員必須對印章的使用情況進行登記；

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,

如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；

（4）開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。

如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通

知并經公司主管領導批準；

⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須公司主管領導批準；

（6）非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準；

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件小得作為原始憑證。

如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序,

按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流

程3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

3.公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；

（2）公司職員出差根據(jù)需要，由部門經理決定選用交通工具；

⑶公司職員出差期間，生宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：

A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為10

0元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費

每人6元/日。

（4）、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原

因，報經公司主管領導審批后支付。

4.車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采

取銀行轉賬的方式結算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支

票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；

⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;

⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經

理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排；

（6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部

門制定，經總經理批準后報貶務部備案。

6.行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,

向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導

簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定

進行審批支付；

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；

（4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者

必須填寫借款單。借款單留貶務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經辦人；

⑸支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核

后，由財務部直接支付；⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部

和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；

⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章工程成本管理制度

L公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其

他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。

2.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、

工程決算的審定。

3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，

對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市

場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本

的構成及用款計劃；⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最

后決算的審定工作。

5.工程中間結算程序。

（1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部

結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日

內送財務部會簽；

⑵財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工

單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管

領導審批。

6.工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的

程序報工程部復核，財務部會簽；

⑵財務部根據(jù)各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù),

扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公

司主管領導批準；

⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、

財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范

圍聯(lián)合進行專項工程決算；

（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理

竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。

第三章財產管理制度

1.公司財產的范圍

（1）公司財產包括固定資產和低值易耗品；

⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理

用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上

的列為固定資產；

⑶凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的

用品用具均屬低值易耗品。

2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算

（1）公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管

理；

⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管

理：

⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺賬，登

記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定

相應的措施、辦法。

3.財產的購置與調撥

⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財

務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購;

⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務

部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產歸口管理部門

憑驗收單登記臺賬；

⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，

報辦公室審批，公司主管領導批準；

⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門

存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產歸口管理部門

定期匯總后向財務部報賬；

⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管

理部門辦理，送財務部備案。

4.財產的清查、盤點

⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一

次全面的盤點清查；⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；

⑶財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面

說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人

員的責任；

（4）凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組

織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；

⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應

查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自

然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。

上海中巴啤酒有限公司

企業(yè)財務管理制度范文范文第2篇

財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做

有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，

樹立服務意識。為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經營情況，經總經

理批準特制訂本公司財務管理制度。

一、財務工作范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性.

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確

保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)

約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟

活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

10、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款和各項費用開支標準和審批制度

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取借款單，詳細填寫借款日期，資

金性質，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經本部門主管簽字報總經理批準方

可到財務借款。（無總經理簽字批準，財務不得辦理借款）。借款單交會計留存,

待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時

間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標準待定。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填

寫好資金性質（現(xiàn)金或支票），部門，借款理由，所借金額，經本部門主管簽字

報總經理批準方可到財務借款。

3、購置固定資產借款：施工用具，生產設備單價在1000元以上，使用年

限在1年以上者，辦公用品，單價在20_元以上者，屬固定資產。需填寫固定

資產申購單，固定資產請款單報總經理批準后方可到財務辦理。購置固定資產

必須要開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)

實際情況核定，報總經理批準后執(zhí)行。所有備用金借款當月報銷下月再借，每

年年度終報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費，招待費，周轉資金等，審批程序同第1條。

6、因出差借款，出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后

所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財

務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由總經理批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由

對方出具收款證明及開具收據(jù)。

3、報銷時須由經手人填寫費用審批報銷單，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明

實際發(fā)生的費用事由，明細，金額，經手人簽字，報總經理審批簽字后到財務

復核，方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。

因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財務庫存現(xiàn)金不足時，先在財務登記報銷計劃,

由財務通知報銷。

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫

房管理員簽字的入庫單，并經主管領導簽字，總經理審批簽字，到財務部復合

方可報銷。

四、工資及考勤管理：

1、為便于及時計算工資.每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考

勤表經職工簽字認可，報主管領導審核簽字，交財務計算工資，誤期各部門自

行負責。

2、每月職工加班的要經主管領導審核簽字，報總經理審批簽字后交財務做

加班工資表，未經審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。

3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務。

每月人員進出變得應向財務報出清單，以便財務核對在職人員工資。如考勤表

有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務當月不計算

工資，核對后補。

五、財務部總賬會計崗位職責

1、負責登記各項經管的明細帳、分類賬和總賬。端正服務態(tài)度，做好服務

工作。

2、全面了解、掌握國家有關財務和稅務工作制度、政策、公司的會計核算

和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會

計憑證，登記總帳。

4、對其他應收款、應收限款及時催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產及庫

存材料等資產的盤點。

5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。

6、負責裝訂、管理會計檔案。

7、承辦公司領導交辦的'其他工作。

六、財務部出納會計崗位職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算

制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內容準確，

做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金。

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。

4、所有費用報銷，借款等資金流動，應該嚴格實行審批制度，由總經理審

批簽字后方可報銷或付款。端正服務態(tài)度，做好服務工作，對報銷人員報銷事

宜等做好認真的解釋工作。

5、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。

6、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，

對簽發(fā)空頭支票負責。

7、完成領導交付的其它工作。

七、帳簿管理

1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，

仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金E記帳、銀行存款日記帳。

2、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄。

3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計累計。

企業(yè)財務管理制度范文范文第3篇

根據(jù)集團公司對物、業(yè)公司各小區(qū)實行指標管理、獨立核算的要求，結合公

司業(yè)務管理的需要，為了做好各小區(qū)財務收支管理工作，特制定本辦法。

一、預算管理

1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。

2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下

月收支預算。

3、收支預算由小區(qū)會計負責編制，經小區(qū)物業(yè)經理初審后，報物業(yè)公司、

集團財務部審核，總裁批準后執(zhí)行。

4、各月度支出計劃的編制應以各小區(qū)年度經濟指標為依據(jù)，可在各月之間

調節(jié)，但各月總和不得超過年度指標。

5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計對上月預算執(zhí)行情況進行總結，編制上月收支預

算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關領導。

6、預算內支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預算支出報物業(yè)

公司、總裁審批后各小區(qū)支付。

二、收支規(guī)定

1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：

1）收據(jù)、定額停車費發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制（或購買）、統(tǒng)一管理，設

專人負責，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量及號碼。

2）物業(yè)各小區(qū)設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領用、保管和繳銷°領

用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領

用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備

查對。

3）收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據(jù)的

小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務部交回收據(jù)并結清核銷。

4）各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到物業(yè)公司財務部統(tǒng)一開具。-?般情

況下應以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內容應與收據(jù)項目、金額完全一致,

用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要

先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè)管理員）根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在

物業(yè)財務部做好登記，款項入賬后核銷。

5）收據(jù)填寫要求：

①據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，

做到準確無誤。

②字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或寫明“作廢”

字樣，再另行開具。

③全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容金額一致。

6）各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公

章外，小區(qū)不得再有其它公章。

2、收款規(guī)定

1）各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領用、加蓋物業(yè)公司財務專用章的統(tǒng)一

票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務專用章的票據(jù)不得使用。

2）已收現(xiàn)金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續(xù)妥善保管，并及

時入賬。

3）以轉帳方式收款應及時與物業(yè)公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關

手續(xù)，并及時做帳務處理。

4）物業(yè)公司財務部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定

上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進行核銷。

3、支出規(guī)定

1）工資費用。各小區(qū)財務人員根據(jù)本小區(qū)當月考勤表，計算本月員工的應

付工資，填制工資卡，交小區(qū)經理簽字后，報物業(yè)總公司人事部門審核，人事

部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業(yè)公司總經理審批，總經理

同意后方可發(fā)放。

2）員工福利費。對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，

各小區(qū)根據(jù)自己實際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈

報物業(yè)公司總經理，同意后方可實施。

3）維修費用。小區(qū)工程維修費用，審批程序是：物業(yè)公司總經理一預算部

f總工辦總裁。

4）差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務招待費、綠化費、

社會保險費等以各小區(qū)所報支出預算為依據(jù)，預算內的此類費用由經辦人填制

費用報銷單，小區(qū)經理批準即可報銷。會計人員應在原始票據(jù)審核方面嚴格把

關，用于報銷的原始票據(jù)應符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須

是發(fā)票，單據(jù)項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須

準確無誤，票據(jù)應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務人員

應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業(yè)公司，說明情況，闡明超

支原因，經物業(yè)公司總經理同意后，報總裁批準，總裁同意后方可實施。

5）水電費。水電費屬于小區(qū)的代收代繳項目，應遵循?？顚Ｓ迷瓌t，即本

月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區(qū)不得以此類收款支

付口常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。

6）對于各小區(qū)需要轉賬結算的各項支出，經小區(qū)經理核準簽字，送物業(yè)公

司財務審核后，在支票簽發(fā)登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行

支付。

4、資金報表:

1）每天由各小區(qū)出納報資金表給物業(yè)公司財務，由物業(yè)公司財務匯總后報

公司領導。

2）報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。

三、會計核算

1、統(tǒng)一設置以下會計科目：

1）主營業(yè)務收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主（或物業(yè)使用人）收取的物業(yè)管

理費；

2）其他業(yè)務收入：主要核算小區(qū)收取的停車費、裝修管理費、寬網(wǎng)費、攤

位費、特約維修費等；

3）主營業(yè)務成本：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費用;

下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安

費、社保費及其他。

4）管理費用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費用。下設明細科目：工資、

福利費、差旅費、辦公費、電話費、業(yè)務招待費、社會保險費及其他；

5）其他應收（應付）款：中要核算代收代繳款項及裝修期間的保訐金等0

2、會計報表

1）各小區(qū)財務結賬日期為月末最后一天。

2）小區(qū)會計人員應于次月的3日以前將各小區(qū)的會計報表經小區(qū)經理簽字

后報物業(yè)總公司財務部，有個人所得稅的小區(qū)應將其扣繳的個人所得稅的明細

單附后，以便總公司統(tǒng)一申報。

3）小區(qū)會計每月25日前根據(jù)年度指標上報下月費用預算，次月10日前編

報上月預算執(zhí)行情況報表。

四、檔案保管

1、己使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財務保管，存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財

務進行保管。

2、小區(qū)財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進行整理、裝

訂、歸檔。

3、當年會計檔案由小區(qū)會計負責保管，次年建立新帳后應將上年全部財務

檔案移交物業(yè)公司財務人員負責保管。

五、檢查控制

1、各小區(qū)會計每月須對小區(qū)出納的財務工作進行檢查，包括收據(jù)的填開、

領用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)

金，賬實相符情況。并對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認后上報物業(yè)公司

財務。

2、各小區(qū)出納應對物業(yè)管理員的收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有不符合

“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報C

3、各小區(qū)會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳

務清楚。

4、物業(yè)公司財務應對各小區(qū)領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應及時上

報有關領導。

5、物業(yè)公司財務和集團公司財務應對各小區(qū)財務收支情況進行不定期聯(lián)合

檢查或抽查。

6、根據(jù)公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業(yè)公司各小區(qū)財務收

支執(zhí)行情況進行年度專項審計。

六、相關責任

1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負有直接責任，小區(qū)會計負有監(jiān)管責任，

小區(qū)物業(yè)經理負有管理責任。

2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻

公章等，否則一經發(fā)現(xiàn)直接上報總裁嚴肅處理。

3、會計檔案滅失追究保管會計責任。

4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠

償。

本辦法由公司由公司財務部和物業(yè)公司負責解釋。

企業(yè)財務管理制度范文范文第4篇

財政部是公司悉數(shù)財政事務及資金活動的處置與履行機構，擔任公司平常

財政處置、籌資處置和財政剖析作業(yè)，其作業(yè)規(guī)模和職責首要有：

1、擔任公司財政處置作業(yè)。編制公司各項財政收支方案；審閱各項資金運

用和費用開支；回收售樓款，整理催收應收金錢;處置平?，F(xiàn)金收付、費用報銷、

稅費交納、銀行收據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白收據(jù)，按日編報資金日報

表;做好公司籌融資作業(yè)；處置、和諧與工商、稅務、金融等部分間的聯(lián)絡，依

法交稅。

2、擔任公司管帳核算作業(yè)。恪守國家公布的管帳準則、財經法規(guī)，依照管

帳準則，進行管帳核算；編制年度、季度、月份管帳報表；依照管帳準則規(guī)則設

置管帳核算門類、設置明細賬、分類賬、輔佐賬，及時記賬、結賬、對賬，做

到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;處置好管帳檔案。

3、擔任公司本錢核算和本錢處置。設置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做

好本錢核算，操控本錢開銷，搜集掛號匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，及時、正確地

為本錢猜測、操控、剖析供給資料;按合同、預算、審閱付出工程、設備、資料

金錢，合作工程部等部分做好工程、資料設備款的結算及竣工工程決算;完善各

項本錢輔佐賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、樹立經濟核算準則，運用管帳核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，

定時進行經濟活動剖析，判別和評價公司的生產運營效果和財政狀況，為公司

領導決議方案供給依據(jù)。

5、合作公司內部審計。依據(jù)上述作業(yè)規(guī)模和職責，為加強財政處置，特擬

定本準則。

第一章資金批閱準則

1、總則

⑴悉數(shù)金錢的付出，須經公司主管領導贊同。若是主管領導不在公司，應

以電話或傳真的方法與其聯(lián)絡，承認能否贊同金錢的付出，過后請其在開銷單

上補簽定見；

⑵財政專用章、公司法人章及支票有必要分隔保管，公司法人章由作業(yè)室

主任擔任保管，財政專用章和支票由出納擔任保管。作業(yè)室主任或出納不在單

位時間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須處置交代手續(xù)，代

管人員有必要對印章的運用狀況進行掛號；

⑶財政部原則上不得將已加蓋財政專用章及公司法人章的支票預留在公司,

如因作業(yè)需求，需先填好限額，井經公司主管領導贊同；

⑷開具的支票須寫明經贊同贊同的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。

如收款人因特殊狀況需求公司予以合作付出給第三者，有必要有收款人的書面

通知并經公司主管領導贊同；

⑸往來金錢的沖轉（指非正常運營事務），須公司主管領導贊同；

（6）非正常運營事務調出資金須通過公司主管領導贊同；

⑺用以付出各種金錢的原始憑證有必要保管原件，復印件不得作為原始憑

證。如遇特殊狀況須經公司主管領導贊同。

2、施工工程用款批閱準則施工工程用款由公司主管領導贊同付出。其程序,

按以下“施工工程用款付出批閱作業(yè)流程”履行。施工工程用款付出批作業(yè)流

程3、行政費用開銷處置準則

⑴公司處置人員的費用報銷，須經公司主管領導贊同后財政方可報支；

⑵觸及敷衍等非正常費用，須公司主管領導贊同。

3、公司差旅費開支準則

⑴公司員工到本市規(guī)模以外區(qū)域履行公務可享受差旅費補助；

⑵公司員工出差依據(jù)需求，由部分司理決議選用交通東西；

⑶公司員工出差時間，生宿費用及補助按以下規(guī)則履行：①房租規(guī)范：

a＞部分司理以上員工，房

租規(guī)范為120元/日；b、通常員工，房租規(guī)范為100元/日。②膳食補助、

市內交通補助規(guī)范膳食補助每人20元/日；市內交通費每人6元/日。

（4）、實踐報銷金額超出公司的補助規(guī)范，需由部分司理或帶隊司理闡明緣

由，報經公司主管領導批閱后付出。

4、車輛修理費及汽油費處置準則

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由作業(yè)室一致處置，應指定修理點，修理費用通常采

納銀行轉賬的方法結算;（2）車輛的易損備品備件由作業(yè)室一致安排收購，以支票

付出。需用時應處置領用手續(xù)，并由作業(yè)室建賬予以核銷運用；

⑶公司汽油票由作業(yè)室一致保管并設賬掛號運用。

5、作業(yè)費用、會議費用及其他費用處置準則

（1）公司作業(yè)用具由作業(yè)室一致收購、處置；

⑵作業(yè)室樹立賬冊掛號公司作業(yè)用品的收購、運用狀況；

⑶作業(yè)室產業(yè)臺賬為財政部附設賬冊；

（4）作業(yè)室應對各部分領用的作業(yè)用品狀況進行造冊、掛號、定時通報；

⑸公司各部分因作業(yè)需求，需約請有關單位人員召開會議的，應由部分司

理提出主張，報總司理贊同，其會務作業(yè)由作業(yè)室一致安排；

（6）有關薪酬、獎金、福利費等各項補貼的發(fā)放規(guī)范由公司人事勞資處置部

分擬定，經總司理贊同后報貶政部存案。

6、行政費用報銷準則

⑴公司行政費用現(xiàn)金開銷規(guī)模為：向員工付出薪酬、獎金、補貼、差旅費,

向自己付出的其他金錢及不行支票起點100元的零散開支;

⑵公司員工報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導

簽字認可后報送財政部依照本準則有關規(guī)則進行審閱，并按本章第1條的規(guī)則

進行批閱付出；

⑶敷衍、禮物費用開銷施行一票一單、事前申報制，贊同后方可施行；

⑷凡未具有報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者

有必要填寫告貸單。告貸單留財政存底，待告貸還回時財政開沖賬收據(jù)給經辦

人；

⑸支票領用單、告貸單有必要由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財政審

閱后，由財政部直接付出；(6)策行支票如發(fā)作丟掉，有關職責人應及時向財政部

和開戶銀行陳述。如系空白支票所形成的丟掉，丟掉人員負有補償職責；

⑺其他有關費用及本錢開銷的程序以公司規(guī)則為準。

第二章工程本錢處置準則

1、公司悉數(shù)工程經濟合同以及觸及工程本錢的悉數(shù)目標、保證、許諾及其

他經濟簽證均需由總司理簽署或授權托付簽署。

2、公司工程部首要擔任工程造價的猜測及審閱、工程招投標文件的編制、

工程決算的審定。

3、工程部還擔任安排工程用設備資料的收購供給及經濟合同的商洽作業(yè)，

對現(xiàn)已挑選定型的設備、資料進行收購，保證設備資料及時供給，活躍進行商

場詢價作業(yè)，樹立商場價格詢價掛號薄，記載資料價格變化的前史資料。

4、財政部首要擔任工程本錢的整體操控作業(yè)。

⑴參與有關工程經濟合司的商洽作業(yè)，及時精確地知道公司各項工程本錢

的構成及用款方案;（2）擔任工程進度款的復核作業(yè)，參與工程造價的斷定和最終

決算的審定作業(yè)。

5、工程中心結算程序。

⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審閱，工程部聯(lián)

系工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審閱定見，并在5日內

送財政部會簽；

⑵財政部依據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供給資料數(shù)額，以及與施工

單位其他經濟往來等狀況，并參閱公司財政狀況提出付款定見，報送公司主管

領導批閱。

6、工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中心結算相同的

程序報工程部復核，財政部會簽；

⑵財政部依據(jù)各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決管用和資料結管用,

扣減已付工程數(shù)及墊支的各項費用，結算敷衍工程尾數(shù)，提出付款方案，報公

司主管領導贊同；

⑶大工程處置決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、描繪部、

財政部及其他有關部分人員組成工程決算小組，依照上述本準則規(guī)則的職責規(guī)

模聯(lián)合進行專項工程決算；

（4）房子工程悉數(shù)竣工檢驗合格交付運用時、商品房由工程部、銷售部處置

竣工房交代檢驗入庫手續(xù)，貶政部憑交樓入庫手續(xù)處置竣工房本錢結算。

第三章產業(yè)處置準則

1、公司產業(yè)的規(guī)模

(1)公司產業(yè)包含固定資產和低值易耗品；

⑵凡公司購入或便宜的機器設備、動力設備、運輸設備、東西儀器、處置

用具、房子建筑物等，一起具有單項價值在_元以上和經用年限在一年以上的列

為固定資產；

⑶凡單項價值在一元以下或價值在一元以上但經用年限缺乏一年的用品用具

均屬低值易耗品。

2、公司財政部擔任公司悉數(shù)產業(yè)的管帳核算

(1)公司本部運用的悉數(shù)固定資產及公司悉數(shù)作業(yè)用品用具由作業(yè)室歸口處

置；

⑵公司各施工工地運用機器設備、動力設備、東西儀器等由工程部歸口處

置；

⑶作業(yè)室和工程部應指定專人擔任公司產業(yè)的事務核算，應樹立臺賬，掛

號公司產業(yè)的購入、運用及庫存狀況，擔任安排公司產業(yè)的保管、修理并擬定

相應的方法、方法。

3、產業(yè)的置辦與調撥

⑴作業(yè)室依據(jù)公司發(fā)展需求編制產業(yè)收購方案及進行商場詢價作業(yè)，經財

政部會簽，報公司主管領導贊同后方可收購；

⑵產業(yè)購回后，應填寫產業(yè)收入檢驗單。產業(yè)收入檢驗單一式兩聯(lián)，財政

部憑產業(yè)收入檢驗單、資產發(fā)票及收購方案處置報銷手續(xù)。產業(yè)歸口處置部分

憑檢驗單掛號臺賬；

⑶各部分需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部分司理贊同，

報作業(yè)室批閱，公司主管領導贊問；

⑷固定資產的領用單由運用部分隔具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部分

存查，一聯(lián)送產業(yè)歸口處置部分作為產業(yè)宣布憑證，一聯(lián)由產業(yè)歸口處置部分

定時匯總后向財政部報賬；

⑸產業(yè)在公司內部之間搬運運用應處置移送手續(xù)，移送手續(xù)由產業(yè)歸口處

置部分處置，送財政部存案。

4、產業(yè)的清查、盤點

⑴公司產業(yè)歸口處置部分應定時進行產業(yè)清查盤點作業(yè)，年終有必要進行

一次全部的盤點清查;(2)各部分的年終產業(yè)盤點有必要有財政人員參與；

⑶產業(yè)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填寫損益陳述表，書面

闡明虧、損緣由。對因自己瀆職形成產業(yè)丟掉的，有必要追查主管人員和經辦

人員的職責；

(4)凡已到達天然作廢條件的固定資產，產業(yè)歸口處置部分應會同財政部安

排評價，評價狀況上報公司主管領導，由公司主管領導決議處置定見；

⑸凡沒有到達大然作廢條件，但已不能止常運用的固定資產，運用部分應

查明緣由，照實上報;屬自己職責事故的應由有關職責人員擔任補償丟掉；屬天

然災害或其他不可抗力緣由形成丟掉的，應上報總司理，決議處置定見。

企業(yè)財務管理制度范文范文第5篇

為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及建設局財務制度，結合公司

具體情況，制定本制度。

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財

經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹

“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和

一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

財務機構與會計人員

二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映

和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、

數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財

經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總

經理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必

須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會

計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實

物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、

《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、

內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記

賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿

拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為

五大類：

1、房屋及其他建筑物；

2、機器設備；

3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；

4、運輸工具；

5、其他設備。

十一、各類固定資產折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年；

2、機器設備20xx年；

3、電子設備、運輸工具5年；

4、其他設備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，

不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原

則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協(xié)

議約定的價格為原價。

十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、

報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理

完畢。

1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折

舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。

2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作

營業(yè)外支出處理。

3、報廢的固定資產的變，介收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的

差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置

固定資產明細賬進行核算。

資金、現(xiàn)金、費用管理

十四、財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，

杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經

營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人

代收代支、轉賬套現(xiàn)。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人

代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差

由其委托他人代管。

十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵

支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。

十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款

單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）C

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清

月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬

單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，

不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款C

二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支

出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經

理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用

前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部

門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保

貸款。

二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金

使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶

賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦

公室造計劃、報經領導批準后方可購置。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公

柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。

二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，

工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

其它事項

三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資

金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

三十二、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。

二十三、自覺接受上級中管、財政、稅務等部門的檢杳指導，并按其要求

不斷完善制度、改進工作。

以上資料僅供參考！

企業(yè)財務管理制度范文范文第6篇

財政部是公司悉數(shù)財政事務及資金活動的處置與履行機構，擔任公司平常

財政處置、籌資處置和財政剖析作業(yè)，其作業(yè)規(guī)模和職責首要有：

1、擔任公司財政處置作業(yè)。編制公司各項財政收支方案；審閱各項資金運

用和費用開支；回收售樓款，整理催收應收金錢;處置平?，F(xiàn)金收付、費用報銷、

稅費交納、銀行收據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白收據(jù)，按日編報資金日報

表;做好公司籌融資作業(yè);處置、和諧與工商、稅務、金融等部分間的聯(lián)絡，依

法交稅。

2、擔任公司管帳核算作業(yè)。恪守國家公布的管帳準則、財經法規(guī)，依照管

帳準則，進行管帳核算;編制年度、季度、月份管帳報表;依照管帳準則規(guī)則設

置管帳核算門類、設置明細賬、分類賬、輔佐賬，及時記賬、結賬、對賬，做

到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;處置好管帳檔案。

3、擔任公司本錢核算和本錢處置。設置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做

好本錢核算，操控本錢開銷，搜集掛號匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，及時、正確地

為本錢猜測、操控、剖析供給資料;按合同、預算、審閱付出工程、設備、資料

金錢，合作工程部等部分做好工程、資料設備款的結算及竣工工程決算;完善各

項本錢輔佐賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、樹立經濟核算準則，運用管帳核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，

定時進行經濟活動剖析，判別和評價公司的生產運營效果和財政狀況，為公司

領導決議方案供給依據(jù)。

5、合作公司內部審計。依據(jù)上述作業(yè)規(guī)模和職責，為加強財政處置，特擬

定本準則。

第一章資金批閱準則

1、總則

⑴悉數(shù)金錢的付出，須經公司主管領導贊同。若是主管領導不在公司，應

以電話或傳真的方法與其聯(lián)絡，承認能否贊同金錢的付出，過后請其在開銷單

上補簽定見；

⑵財政專用章、公司法人章及支票有必要分隔保管，公司法人章由作業(yè)室

主任擔任保管，財政專用章和支票由出納擔任保管。作業(yè)室主任或出納不在單

位時間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須處置交代手續(xù)，代

管人員有必要對印章的運用狀況進行掛號；

⑶財政部原則上不得將已加蓋財政專用章及公司法人章的支票預留在公司,

如因作業(yè)需求，需先填好限額，并經公司主管領導贊同；

⑷開具的支票須寫明經贊同贊同的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。

如收款人因特殊狀況需求公司予以合作付出給第三者，有必要有收款人的書面

通知并經公司主管領導贊同；

⑸往來金錢的沖轉（指非正常運營事務），須公司主管領導贊同；

（6）非正常運營事務調出資金須通過公司主管領導贊同；

⑺用以付出各種金錢的原始憑證有必要保管原件，復印件不得作為原始憑

證。如遇特殊狀況須經公司主管領導贊同。

2、施工工程用款批閱準則施工工程用款由公司主管領導贊同付出。其程序,

按以下“施工工程用款付出批閱作業(yè)流程”履行。施工工程用款付出批作業(yè)流

程3、行政費用開銷處置準則

（1）公司處置人員的費用報銷，須經公司主管領導贊同后財政方可報支；

⑵觸及敷衍等非正常費用，須公司主管領導贊同。

3、公司差旅費開支準則

⑴公司員工到本市規(guī)模以外區(qū)域履行公務可享受差旅費補助；

⑵公司員工出差依據(jù)需求，由部分司理決議選用交通東西；

⑶公司員工出差時間，生宿費用及補助按以下規(guī)則履行：①房租規(guī)范：

a、部分司理以上員工，房

租規(guī)范為120元/日；b、通常員工，房租規(guī)范為100元/日。②膳食補助、

市內交通補助規(guī)范膳食補助每人20元/日；市內交通費每人6元/日。

(4)、實踐報銷金額超出公司的補助規(guī)范，需由部分司理或帶隊司理闡明緣

由，報經公司主管領導批閱后付出。

4、車輛修理費及汽油費處置準則

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由作業(yè)室一致處置，應指定修理點，修理費用通常采

納銀行轉賬的方法結算;(2)車輛的易損備品備件由作業(yè)室一致安排收購，以支票

付出。需用時應處置領用手續(xù)，并由作業(yè)室建賬予以核銷運用；

⑶公司汽油票由作業(yè)室一致保管并設賬掛號運用。

5、作業(yè)費用、會議費用及其他費用處置準則

⑴公司作業(yè)用具由作業(yè)室一致收購、處置；

⑵作業(yè)室樹立賬冊掛號公司作業(yè)用品的收購、運用狀況；

⑶作業(yè)室產業(yè)臺賬為財政部附設賬冊；

⑷作業(yè)室應對各部分領用的作業(yè)用品狀況進行造冊、掛號、定時通報；

⑸公司各部分因作業(yè)需求，需約請有關單位人員召開會議的，應由部分司

理提出主張，報總司理贊同，其會務作業(yè)由作業(yè)室一致安排;

（6）有關薪酬、獎金、福利費等各項補貼的發(fā)放規(guī)范由公司人事勞資處置部

分擬定，經總司理贊同后報收政部存案。

6、行政費用報銷準則

⑴公司行政費用現(xiàn)金開銷規(guī)模為：向員工付出薪酬、獎金、補貼、差旅費,

向自己付出的其他金錢及不行支票起點100元的零散開支；

⑵公司員工報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導

簽字認可后報送財政部依照本準則有關規(guī)則進行審閱，并按本章第1條的規(guī)則

進行批閱付出；

⑶敷衍、禮物費用開銷施行一票一單、事前申報制，贊同后方可施行；

（4）凡未具有報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者

有必要填寫告貸單。告貸單留財政存底，待告貸還回時財政開沖賬收據(jù)給經辦

人；

⑸支票領用單、告貸單有必要由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財政審

閱后，由財政部直接付出;（6）策行支票如發(fā)作丟掉，有關職責人應及時向財政部

和開戶銀行陳述。如系空白支票所形成的丟掉，丟掉人員負有補償職責；

⑺其他有關費用及本錢開銷的程序以公司規(guī)則為準。

第二章工程本錢處置準則

1、公司悉數(shù)工程經濟合同以及觸及工程本錢的悉數(shù)目標、保證、許諾及其

他經濟簽證均需由總司理簽署或授權托付簽署。

2、公司工程部首要擔任工程造價的猜測及審閱、工程招投標文件的編制、

工程決算的審定。

3、工程部還擔任安排工程用設備資料的收購供給及經濟合同的商洽作業(yè)，

對現(xiàn)已挑選定型的設備、資料進行收購，保證設備資料及時供給，活躍進行商

場詢價作業(yè)，樹立商場價格詢價掛號薄，記載資料價格變化的前史資料。

4、財政部首要擔任工程本錢的整體操控作業(yè)。

⑴參與有關工程經濟合同的商洽作業(yè)，及時精確地知道公司各項工程本錢

的構成及用款方案;（2）擔任工程進度款的復核作業(yè)，參與工程造價的斷定和最終

決算的審定作業(yè)。

5、工程中心結算程序。

⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審閱，工程部聯(lián)

系工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審閱定見，并在5日內

送財政部會簽；

⑵財政部依據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供給資料數(shù)額，以及與施工

單位其他經濟往來等狀況，并參閱公司財政狀況提出付款定見，報送公司主管

領導批閱。

6、工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中心結算相同的

程序報工程部復核，財政部會簽；

⑵財政部依據(jù)各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決管用和資料結管用,

扣減已付工程數(shù)及墊支的各項費用，結算敷衍工程尾數(shù)，提出付款方案，報公

司主管領導贊同；

⑶大工程處置決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、描繪部、

財政部及其他有關部分人員組成工程決算小組，依照上述本準則規(guī)則的職責規(guī)

模聯(lián)合進行專項工程決算；

（4）房子工程悉數(shù)竣工檢驗合格交付運用時，商品房由工程部、銷售部處置

竣工房交代檢驗入庫手續(xù)，貶政部憑交樓入庫手續(xù)處置竣工房本錢結算。

第三章產業(yè)處置準則

1、公司產業(yè)的規(guī)模

（1）公司產業(yè)包含固定資產和低值易耗品；

⑵凡公司購入或便宜的機器設備、動力設備、運輸設備、東西儀器、處置

用具、房子建筑物等，一起具有單項價值在一元以上和經用年限在一年以上的列

為固定資產；

⑶凡單項價值在一元以下或價值在一元以上但經用年限缺乏一年的用品用具

均屬低值易耗品。

2、公司財政部擔任公司悉數(shù)產業(yè)的管帳核算

（1）公司本部運用的悉數(shù)固定資產及公司悉數(shù)作業(yè)用品用具由作業(yè)室歸口處

置；

⑵公司各施工工地運用機器設備、動力設備、東西儀器等由工程部歸口處

置：

⑶作業(yè)室和工程部應指定專人擔任公司產業(yè)的事務核算，應樹立臺賬，掛

號公司產業(yè)的購入、運用及庫存狀況，擔任安排公司產業(yè)的保管、修理并擬定

相應的方法、方法。

3、產業(yè)的置辦與調撥

⑴作業(yè)室依據(jù)公司發(fā)展需求編制產業(yè)收購方案及進行商場詢價作業(yè)，經財

政部會簽，報公司主管領導贊同后方可收購;

⑵產業(yè)購回后，應填寫產業(yè)收入檢驗單。產業(yè)收入檢驗單一式兩聯(lián)，財政

部憑產業(yè)收入檢驗單、資產發(fā)票及收購方案處置報銷手續(xù)。產業(yè)歸口處置部分

憑檢驗單掛號臺賬；

⑶各部分需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部分司理贊同，

報作業(yè)室批閱，公司主管領導贊同；

⑷固定資產的領用單由運用部分隔具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部分

存查，一聯(lián)送產業(yè)歸口處置部分作為產業(yè)宣布憑證，一聯(lián)由產業(yè)歸口處置部分

定時匯總后向財政部報賬；

⑸產業(yè)在公司內部之間搬運運用應處置移送手續(xù)，移送手續(xù)由產業(yè)歸口處

置部分處置，送財政部存案。

4、產業(yè)的清查、盤點

⑴公司產業(yè)歸口處置部分應定時進行產業(yè)清查盤點作業(yè)，年終有必要進行

一次全部的盤點清查;（2）各部分的年終產業(yè)盤點有必要有財政人員參與；

⑶產業(yè)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填寫損益陳述表，書面

闡明虧、損緣由。對因自己瀆職形成產業(yè)丟掉的，有必要追查主管人員和經辦

人員的職責；

（4）凡已到達天然作廢條件的固定資產，產業(yè)歸口處置部分應會同財政部安

排評價，評價狀況上報公司主管領導，由公司主管領導決議處置定見；

⑸凡沒有到達天然作廢條件，但已不能正常運用的固定資產，運用部分應

查明緣由，照實上報；屬自己職責事故的應由有關職責人員擔任補償丟掉；屬天

然災害或其他不可抗力緣由形成丟掉的，應上報總司理，決議處置定見。

企業(yè)財務管理制度范文范文第7篇

第一章總則

第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高

公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公

司實際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力

提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支

的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清

查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財

務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，

堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的

每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)C

第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必

須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附

原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和

付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設

置會計賬簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理

方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、

真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，

重大事項應由財務負責人復核。

第九條會計人員根據(jù)不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位

與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬

證相符、賬實相符、賬表相符。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計

資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷

毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部

移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員

及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集

的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,

并據(jù)此入賬。

第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財

務部門應及時調整實收資本。

第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程

規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實

調整。

第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計

提利息支出，并計入成本。

第十六條加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的

真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出

的應付款項報公司總經理批準后處理。

第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理

中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在

擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

第四章流動資產管理

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，

根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀

行。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記

賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中

心經理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的

一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的一非因業(yè)務需要

不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在

任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準

將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀

行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因,

并報財務部門負責人。

第二十二條應收賬款的管理.：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況

的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞

賬。

第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程

式，借款的審批程式是：借款人f部門負責人一財務負責人一總經理。借用現(xiàn)

金，必須用于現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資,

短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬、核算收入成

本和損益。

企業(yè)財務管理制度范文范文第8