【團體標準】中國汽車行業(yè)ESG管理體系 要求及使用指南

ICS03.100.01CCSA02EvaluationguidanceonESGofChinaautomotiveindustry—RequirementswithguidanceforuseIT/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX前言 2規(guī)范性引用文件 3術語和定義 4企業(yè)所處的環(huán)境 5領導作用和利益相關方參與 6策劃 7支持 8運行 9績效評價 附錄A（資料性）本文件的使用指南 13參考文獻 T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX本文件按照GB/T1.1—2020《標準化工作導則第1部分：標準化文件的結構和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請注意本文件的某些內容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構不承擔識別專利的責任。本文件起草單位：本文件主要起草人：T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX汽車行業(yè)是國民經濟的支柱產業(yè)之一，產業(yè)鏈長，涉及面廣、帶動性強，國際化程度高，在國民經濟和社會發(fā)展中占據著重要地位。中國歷經幾十年的蓬勃發(fā)展，逐步建立了世界發(fā)展規(guī)模較大、品種齊備、相配套完整的汽車工業(yè)體系，中國汽車行業(yè)緊跟全球汽車制造產業(yè)發(fā)展的步伐，持續(xù)推進電動化、智能化和網聯化等產業(yè)變革，在優(yōu)化消費結構、促進經濟發(fā)展、支持科技創(chuàng)新、促進污染減排和應對氣候變化等方面做出了重大貢獻。汽車產業(yè)發(fā)展在帶來機遇和貢獻的同時，也伴隨著一系列環(huán)境風險、社會風險和治理風險。尤其是智能網聯時代下，數據隱私和出行安全也愈發(fā)受到社會公眾和用戶群體的高度關注。中國汽車行業(yè)的安全、智能、綠色和可持續(xù)發(fā)展對于智慧交通、創(chuàng)新驅動、公眾健康和社會穩(wěn)定等方面具有巨大意義，積極履行社會責任也已經成為汽車企業(yè)的廣泛共識。伴隨著中國資本市場投資理念與投資方式的變革和發(fā)展，市場及主流投資者日益關注企業(yè)在環(huán)境、社會和公司治理（以下簡稱ESG）等非財務因素上的能力和表現。ESG已成為企業(yè)價值與可持續(xù)發(fā)展?jié)摿Φ囊惶紫到y(tǒng)的評價理念和方法，不僅契合生態(tài)文明建設和社會經濟高質量發(fā)展的需要，也能夠激發(fā)企業(yè)追求卓越，有效管控各類風險，實現社會和市場的雙重價值。為了貫徹落實“創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享”的發(fā)展理念，推動中國汽車行業(yè)高質量發(fā)展，幫助中國汽車行業(yè)企業(yè)更好地履行其產品責任、環(huán)境責任和社會責任，不斷提升企業(yè)ESG水平和競爭力，及時識別和應對ESG機遇與風險，特制定本文件。對中國汽車行業(yè)建立一套統(tǒng)一的ESG披露、評價、管理體系及其有效性評價等標準，可進一步規(guī)范中國汽車行業(yè)的環(huán)境、社會和治理行為，提升汽車行業(yè)ESG信息披露的質量，提高企業(yè)的合規(guī)性和信息透明度，提升利益相關方信心；能夠推動企業(yè)更加注重環(huán)境效益、社會效益和長期利益，降低環(huán)境、社會及投資人的風險，持續(xù)提升企業(yè)形象、價值和責任競爭力，更好地利用資本市場運行規(guī)則，以環(huán)境友好、社會和諧、安全智能、品質卓越、管治一流的方式參與全球汽車工業(yè)領域經濟活動，實現可持續(xù)發(fā)展。本文件以中國的法律法規(guī)和批準、簽署或加入的國際公約為合規(guī)基礎，以國際通行的商業(yè)習慣和已有標準為重要參考，充分考慮中國汽車行業(yè)的客觀條件和發(fā)展需求，吸納了ISO26000《社會責任指南》、GB/T36000《社會責任指南》等國際、國內社會責任標準和倡議的核心理念和精神內核，借鑒了GB/T39604—2020《社會責任管理體系要求及使用指南》和T/CAAMTB67—2022《中國汽車行業(yè)社會責任指南》等管理體系的基本方法和框架結構，以提高本文件與其他社會責任、可持續(xù)發(fā)展等方面的管理性標準和倡議的兼容性。本文件適用于尋求提升ESG管理水平的中國汽車行業(yè)企業(yè)，為中國汽車行業(yè)企業(yè)提供了建立系統(tǒng)化的ESG管理機制的通用性要求和指南性意見。中國汽車行業(yè)企業(yè)根據本文件實施ESG管理體系具有如下潛在益處：a）履行合規(guī)義務；b）實現企業(yè)ESG目標；c）持續(xù)滿足利益相關方（例如：客戶、員工等）期望和要求的能力；d）控制企業(yè)ESG影響，以減少或消除與企業(yè)有關的ESG風險；e）把握與企業(yè)有關的ESG發(fā)展機遇，提升企業(yè)競爭力；f）使企業(yè)能夠全面、系統(tǒng)和有效地管理其決策和活動在ESG方面的影響，最大限度地促進企業(yè)創(chuàng)造經濟、社會、環(huán)境綜合價值；g）使企業(yè)能夠以ESG理念契合企業(yè)內其他相關管理體系（如質量管理體系、環(huán)境管理體系、職業(yè)健康安全管理體系等）推動管理手段、措施和方法的完善，取得預定ESG績效并增強社會和投資機構對企業(yè)的理解和信心。除標準外，還存在許多致力于促進ESG和可持續(xù)發(fā)展的倡議或技術工具，如聯合國在《2030年可持續(xù)發(fā)展議程》中提出的可持續(xù)發(fā)展目標（SDGs）、赤道原則（EquatorPrinciples）、歐盟《促進可持續(xù)投資的框架》、中國證監(jiān)會公布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則》、香港聯合交易T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX所《環(huán)境、社會和管治報告指引》等。這些倡議和工具也可為企業(yè)建立和實施ESG管理體系提供重要的技術參考。1T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX中國汽車行業(yè)ESG管理體系要求及使用指南本文件規(guī)定了中國汽車行業(yè)的ESG管理體系實施要求，包括企業(yè)環(huán)境、領導作用、策劃、支持、運行、績效評價和改進各環(huán)節(jié)，并給出了其使用指南。本文件適用于中國汽車行業(yè)ESG管理體系的策劃、實施、評價和持續(xù)改進，涉及汽車行業(yè)整車企業(yè)及零部件企業(yè)（以下簡稱為“企業(yè)”），供汽車產業(yè)鏈和供應鏈相關企業(yè)參考使用。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。XXXXX-2022中國汽車行業(yè)ESG信息披露指引XXXXX-2022中國汽車行業(yè)ESG評價標準3術語和定義GB/T19000-2016、GB/T19011-2021、GB/T39061-2020、GB/T39604-2020、ISO26000-2010、《“ISO/IEC導則第1部分”的ISO補充合并本》、XXXXX-2022、XXXXX-2022界定的術語和定義適用于本文件。4企業(yè)所處的環(huán)境4.1理解企業(yè)及其ESG環(huán)境4.1.1理解企業(yè)特征與ESG之間的關系汽車行業(yè)企業(yè)應建立過程，評審自身及其所處的環(huán)境，以確定企業(yè)各項關鍵特征與其ESG管理之間的關系，以及管理層對ESG的當前態(tài)度、承諾水平和理解程度。汽車行業(yè)企業(yè)應識別并確定與其宗旨和戰(zhàn)略方向相關并影響其實現ESG管理預期結果的各種內部和外部因素，這些因素包括能影響企業(yè)或受企業(yè)影響的競爭環(huán)境、戰(zhàn)略機會、挑戰(zhàn)和優(yōu)勢等，并包括正面和負面的要素或條件。4.1.2辨別企業(yè)的ESG議題汽車行業(yè)企業(yè)應建立、實施和保持工作過程和制度，根據確定的外部需求和期望，通過調查問卷、訪談等形式，收集、識別主要利益相關方關注的議題，開展重要性分析和排序，確定企業(yè)在ESG方面的重要議題，過程包括：a)識別相關ESG議題。議題來源包括5.2確定的事項；b)議題優(yōu)先等級排序。內部利益相關方進行重要性評估的主要考慮因素包括對企業(yè)戰(zhàn)略、政策、工作過程和目標的影響，對企業(yè)競爭優(yōu)勢和管理卓越性的影響，對企業(yè)當前和未來的財務影響；外部利益相關方進行重要性評估的主要考慮因素包括對企業(yè)評價和決策的影響程度以及對利益相關方自身利益的影響程度；c)確認。企業(yè)董事會或企業(yè)內類似機構對識別出的議題及排序進行確認，以納入經營策略。必要時，實質性議題應被披露；d)回顧。企業(yè)應定期收集內外部利益相關方對議題回應實施效果的反饋，為下一次議題調整做準備。2T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX具體ESG議題參見XXXXX-XXXX中國汽車行業(yè)ESG評價標準。4.1.3理解與企業(yè)ESG相關的現有管理體系汽車行業(yè)企業(yè)應識別和確定企業(yè)內影響其實現ESG管理體系預期結果的能力的現有相關管理體系，如安全生產、質量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、反腐敗、合規(guī)、知識產權、信息安全等管理體系。企業(yè)應評審4.1.2所確定的相關且重要的或可施加影響的ESG議題及其優(yōu)先事項與現有相關管理體系之間的關聯性并形成文件化信息，予以保持更新。對于4.1.2所確定的ESG議題及其優(yōu)先事項，如果與企業(yè)現有管理體系相關，則由與之相關的管理體系予以應對；如果與企業(yè)現有管理體系均無關，則由企業(yè)的ESG管理體系予以應對。4.2理解利益相關方的需求和期望汽車行業(yè)企業(yè)應識別、確定與ESG議題及其優(yōu)先事項有關的利益相關方，并與溝通、識別各相關方對企業(yè)的反饋與期望，有針對性地提升企業(yè)ESG表現，有效回應各方需求。a)與現階段ESG管理體系表現預期有關的利益相關方；b)相關方的有關需求和期望（即要求）已是或將可能成為法律法規(guī)要求和其他要求；c)這些需求和期望中哪些已由企業(yè)現有相關管理體系予以應對，哪些將由企業(yè)的ESG管理體系予以應對。對利益相關方的關注程度和優(yōu)先次序可能與企業(yè)現階段對自身和環(huán)境的理解和宗旨有關，其中利益相關方包括但不限于：d)政府部門和立法機構；e)股東和投資者；f)客戶；g)員工及供應鏈中的其他員工；h)環(huán)境；i)供應鏈合作伙伴，包括供方、分銷商、零售商及其他企業(yè)；j)社區(qū)；k)債權人；l)同業(yè)者及行業(yè)協(xié)會；m)媒體、公眾、相關非政府組織；n)相關國際組織等。4.3確定ESG管理體系的范圍汽車行業(yè)企業(yè)應確定其ESG管理體系的邊界和適用性，界定其范圍。在確定范圍時，企業(yè)必須考慮：a)4.1中所確定的對企業(yè)及其ESG環(huán)境的理解，包括內部和外部因素；b)4.2中所提及的利益相關方要求；c)計劃的或實施的活動。ESG管理體系應包括在企業(yè)控制下或在其影響范圍內可能影響企業(yè)ESG績效的活動、產品和服務，包括與企業(yè)ESG相關的現有管理體系的范圍。根據企業(yè)實施ESG管理的宗旨和披露對象（適用時），ESG管理體系的范圍可能與4.1.3所確定的企業(yè)現有其他管理體系的范圍不同。如企業(yè)集團中ESG管理體系邊界和并表管理所帶來的差異。企業(yè)ESG管理體系的范圍應作為文件化信息可被獲取，并與4.1.3所確定的現有相關管理體系保持協(xié)調和信息共享。4.4ESG管理體系汽車行業(yè)企業(yè)應按照本文件的要求，建立、實施、保持和持續(xù)改進ESG管理體系，包括所需的過程及其相互作用。3T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX汽車行業(yè)企業(yè)應策劃、實施、控制和保持所需的過程，以確保ESG管理體系與4.1.3所確定的現有相關管理體系之間實現相互對接和協(xié)同運行（如信息共享、目標協(xié)調、體系改進等并形成文件化信息，定期評審，保持更新，且與有關的利益相關方共享。措施包括：a)建立過程準則；b)按照準則實施過程控制；c)保持和保留必要的文件化信息，以確信過程已按策劃得到實施；d)有效回應各利益相關方對企業(yè)的反饋與期望。在多層級的企業(yè)結構中，企業(yè)應構建決策部署、監(jiān)督管理和落地實施三級過程。5領導作用和利益相關方參與5.1最高管理者作用與承諾董事會或類似機構是汽車行業(yè)企業(yè)ESG事宜的最高負責及決策機構，對企業(yè)ESG策略及報告承擔全部責任，監(jiān)察企業(yè)ESG相關事宜。最高管理者應通過以下方式證實其在ESG管理體系方面的領導作用和承諾：a)對防止不良影響和促進有益影響全面負責并擔責；b)于定期會議期間，審查和監(jiān)管ESG變化相關議題及風險，確保其納入企業(yè)的發(fā)展方向和決策體系，并審批企業(yè)策略和目標；c)應設置專門的委員會或指定現有的某個委員會負責監(jiān)管企業(yè)某方面的ESG關鍵議題承諾及表現，并向董事會匯報。委員會的工作還包括評估ESG相關風險，制定并定期檢查推進ESG管理方針和相關ESG目標；d)確保將ESG管理體系要求融入企業(yè)的各項業(yè)務過程；e)確保企業(yè)的其他相關管理體系能夠與ESG管理體系相互對接和協(xié)同運行，并有效應對相關ESG議題及其優(yōu)先事項；f)確?？色@得建立、實施、保持和改進ESG管理體系所需的資源g)就有效的ESG管理和符合ESG管理體系要求的重要性進行溝通；h)確保ESG管理體系實現其預期結果；i)指導并支持所有人為ESG管理體系的有效性做出貢獻；j)確保并促進持續(xù)改進；k)支持其他相關管理人員證實在其職責范圍內的領導作用；l)在企業(yè)內建立、引導和促進支持ESG管理體系預期結果的文化；m)保護員工及其他利益相關方不因報告事件、不良影響因素、風險和機遇而遭受報復；n)確保企業(yè)建立和實施利益相關方的協(xié)商和參與的過程（見5.5）；o)應作為監(jiān)督機構，擬定董事會和管理層、監(jiān)事在ESG方面的履職評價辦法并實施，并定期審議和批準企業(yè)年度ESG報告及信息披露事項。注：本文件所提及的“業(yè)務”可從廣義上理解為涉及企業(yè)存在目的的那些核心活動。5.2企業(yè)發(fā)展方向和決策體系汽車行業(yè)企業(yè)應清楚、明確和充分地將其ESG反映到能表明其發(fā)展方向的宗旨、愿景、價值觀和戰(zhàn)略以及最高管理層的聲明和行動之中，使ESG成為其政策、文化、戰(zhàn)略、結構和運行的重要且有效的組成部分。汽車行業(yè)企業(yè)發(fā)展方向應形成文件化信息，并為利益相關方可獲得。汽車行業(yè)企業(yè)應建立、實施和保持過程，定期評審其決策體系，以確保其決策過程能夠充分考慮ESG管理，并有效防止和控制不良影響、積極促進有益影響以及主動改進其ESG績效。5.3ESG方針最高管理者應按以下要求建立、實施并保持企業(yè)ESG方針：a)包括防止不良影響和促進有益影響的承諾，并適合于企業(yè)的宗旨和規(guī)模、所處的環(huán)境，以及企業(yè)的ESG風險和ESG機遇的特性；4T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXb)為制定ESG目標提供框架；c)包含滿足法律法規(guī)要求和其他要求的承諾；d)包含消除不良影響因素和降低ESG風險的承諾；e)包含持續(xù)改進ESG管理體系的承諾；f)包含利益相關方及其代表（若有）的協(xié)商和參與的承諾；g)包含遵守ESG原則的承諾；h)包含將ESG方針貫徹到企業(yè)其他業(yè)務過程和其他相關管理體系的承諾。ESG方針應：a)以文件化信息的形式予以保存及獲取；b)在企業(yè)內得到溝通和應用，包括與企業(yè)其他業(yè)務過程、其他相關管理體系溝通和應用；c)適宜時，可為外部相關方所獲??；d)保持相關和適宜，可根據發(fā)展情況進行更新調整。5.4企業(yè)的角色、職責和權限最高管理者應確保在ESG管理體系內，將ESG事項的決策、實施、監(jiān)督、披露的職責和權限（包括與相關管理體系相互對接的接口職責和權限）分配到企業(yè)內各層次并予以溝通，且作為文件化信息予以保持。企業(yè)內每一層次的員工均應為其所控制部分承擔ESG管理體系方面的職責。最高管理者應對下列事項分配職責和權限：a)確保ESG管理體系符合本文件的要求；b)向最高管理者報告ESG管理體系的績效。企業(yè)內其他層次部門的職責包括：a)應設置專門部門或指定某個部門作為ESG工作歸口部門。統(tǒng)籌ESG戰(zhàn)略制度制定、實踐融合、信息披露等工作；b)除歸口部門外，企業(yè)內其他部門作為協(xié)同部門，應根據自身職責負責ESG具體事宜的執(zhí)行與推進，定期向5.1c）中明確的委員會或直接向決策機構匯報工作進度，并審視風險；c)所屬企業(yè)（適用時）按照ESG管理制度和工作過程開展相關工作。5.5利益相關方的協(xié)商和參與汽車行業(yè)企業(yè)應建立、實施和保持過程，用于在ESG管理體系的開發(fā)、策劃、實施、績效評價和改進措施中與有關的利益相關方及其代表（若有）的協(xié)商和參與。企業(yè)應：a)為協(xié)商和參與提供必要的機制、時間、培訓和資源；b)及時提供訪問清晰的和易于理解的，并與ESG管理體系相關的信息的途徑；c)確定和消除妨礙參與的障礙或壁壘，并盡可能減少那些難以消除的障礙或壁壘；注2：障礙和壁壘可包括：未回應利益相關方的意見和建議；語言或讀寫障礙；報復或威脅報復，以及不鼓勵或懲d)強調與利益相關方在如下方面的協(xié)商：1)可行時，確定企業(yè)ESG議題及其優(yōu)先事項（見4.1.2）；2)確定利益相關方的需求和期望（見4.2）；3)建立ESG方針（見5.3）；4)適用時，分配企業(yè)的角色、職責和權限（見5.4）；5)確定如何滿足法律法規(guī)要求和其他要求（見6.1.3）；6)制定ESG目標并為其實現進行策劃（見6.2）；7)確定對外包、采購和承包方的適用控制（見8.1.4）；8)確定所需監(jiān)視、測量和評價的內容（見9.1）；9)策劃、建立、實施和保持審核方案（見9.2.2）；10)確保持續(xù)改進（見10.3）。5T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXe)強調利益相關方在如下方面的參與：1)確定利益相關方的協(xié)商和參與機制；2)辨識不良影響因素并評價風險和機遇（見6.1.1和6.1.2）；3)確定消除不良影響因素和降低ESG風險的措施（見6.1.4）；4)確定能力要求、培訓需求、培訓和培訓效果評價（見7.2）；5)確定溝通的內容和方式（見7.4）；6)確定控制措施及其有效的實施和應用（見8.1和8.2）；7)調查事件和不符合并確定糾正措施（見10.2）。注3：需認識到，若可行，向利益相關方免費提供培訓以及在工作時間內向員工提供培訓，可以消除員工及其他利6策劃6.1ESG風險和機遇的識別和應對措施6.1.1總則為確保實現汽車行業(yè)企業(yè)ESG管理體系目標，在策劃ESG管理體系時，企業(yè)應考慮內外部環(huán)境、相關方需求、法律法規(guī)要求、管理體系范圍和潛在緊急情況所對應的ESG議題及其優(yōu)先事項，防止或減少其在環(huán)境、社會、治理等方面的不良影響，以實現ESG管理體系的持續(xù)改進。在策劃ESG管理體系如何應對風險和機遇時，汽車行業(yè)企業(yè)必須考慮：環(huán)境、社會、治理中不良影響因素的辨別、風險和機遇和法律法規(guī)要求和其他要求。在策劃過程時，應結合企業(yè)及其過程（包括相關管理體系及其過程）或ESG管理體系的變更來確定與ESG管理體系預期結果有關的風險和機遇。對于所策劃的變更，無論是永久性的還是臨時性的，這種評價均應在變更實施前進行。同時企業(yè)應識別及應對環(huán)境、社會、治理中風險和機遇過程和措施的文件化，并讓人確信這些過程和措施可按策劃執(zhí)行。6.1.2不良影響因素的辨別、風險和機遇的評價6.1.2.1不良影響因素的辨別汽車行業(yè)企業(yè)應建立持續(xù)對自身在環(huán)境、社會、治理的決策和活動中與所認定的重要ESG議題及其優(yōu)先事項有關的不良影響因素辨別過程，以便評價、優(yōu)先排序并消除不良影響因素或降低ESG風險。不良影響因素辨識需考慮（但不限于）：a)企業(yè)對ESG理念的理解；b)法律法規(guī)要求和其他要求（包括職業(yè)操守、社會道德、商業(yè)倫理、文化習俗、宗教信仰等c)在常規(guī)和非常規(guī)的活動和狀態(tài)下存在或所產生的不良影響因素；d)企業(yè)內外部以往相關事件（包括緊急情況）及其原因；e)潛在緊急情況；f)利益相關方（包括所識別或發(fā)現的利益相關方與企業(yè)之間的矛盾和分歧）；g)組織、運行、過程和活動以及ESG管理體系的實際或建議的變更；h)與不良影響因素有關的知識和信息以及法律法規(guī)等的變更。該過程的輸出應形成文件化信息，定期評審，保持更新，并與有關的利益相關方共享。6.1.2.2ESG風險和ESG管理體系其他風險的評價汽車行業(yè)企業(yè)應評價不良影響因素的ESG風險，并確定和評價與建立、實施、運行和保持ESG管理體系相關的其他風險，有關ESG方法和準則企業(yè)應保持和保留文件化信息。ESG管理體系的風險評價考慮包括：a)與受日常活動（如工作量和工作場所的變化）影響的員工持續(xù)協(xié)商；b)對新的法律法規(guī)要求和其他要求（如監(jiān)管改革、與ESG有關的集體協(xié)議的修訂）進行監(jiān)視和溝通；c)確保資源滿足當前和變化的需求（如針對新工作項目開展培訓）。6T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX6.1.2.3ESG機遇和ESG管理體系其他機遇的評價汽車行業(yè)企業(yè)應評價提升ESG績效的機遇，以及考慮消除不良影響因素和減少不良ESG風險的機遇，在其影響范圍內促進有益影響的ESG機遇，改進ESG管理體系的其他機遇。6.1.3法律法規(guī)要求和其他要求的確定汽車行業(yè)企業(yè)在建立ESG管理體系過程時，需識別分析出最新法律法規(guī)和其他對環(huán)境、社會、治理的要求，在實施、保持和持續(xù)改進過程時，需遵照法律法規(guī)和其他要求，即ESG管理的基礎性工作需全程考慮法律法規(guī)及其他要求，以依法合規(guī)為基礎，嚴格遵守法律法規(guī)規(guī)定的ESG和義務，并按照企業(yè)ESG管理體系及其他要求確定和獲取適用于利益相關方的不良影響因素和ESG風險的要求。企業(yè)同時應保持和保留有關法律法規(guī)和其他要求的文件化信息，并實時更新。6.1.4措施的策劃汽車行業(yè)企業(yè)在措施的策劃過程中應考慮環(huán)境、社會、治理的風險和機遇因素，并滿足法律法規(guī)要求和其他要求，以及做好對緊急情況的準備響應。在企業(yè)ESG管理體系中應融入并實施以及評價措施，在措施的策劃中，要考慮控制的層級和ESG管理體系的輸出、最佳實踐、可選技術方案以及財務、運行和經營等要求。6.2ESG目標及其實現的策劃6.2.1ESG目標汽車行業(yè)企業(yè)制定ESG目標是為了保持和改進ESG績效。ESG目標宜與風險和機遇以及企業(yè)所識別的、實現ESG管理體系預期結果所必需的績效準則相關。企業(yè)應根據所確定的實質性議題，在相關職能、層次和ESG管理體系所需的過程建立與議題相對應的ESG目標。ESG目標應與ESG方針保持一致，并與增強重要利益相關方的滿意度相關。ESG目標的測量可以是定性的或定量的。定性測量可以是粗略的估計，例如那些從調查、訪談和觀察中所獲得的結果，并應對其予以監(jiān)控、溝通和適時更新。6.2.2策劃實現ESG目標的措施汽車行業(yè)企業(yè)在確定ESG目標前要與利益相關方充分溝通，考慮其需求和期望，基于目標的設定原則，為實現目標進行單獨策劃或整體策劃。在策劃實現ESG目標時可采用5W2H七問分析法進行。措施為：a)確定做什么，如設定具體的目標和指標，指標可以是戰(zhàn)略性的、戰(zhàn)術性的或運行層面的；b)為什么這樣做，如ESG管理體系的要求和義務等；c)誰去做，如企業(yè)各層級負責人等；d)在哪做，如各相關機構、業(yè)務活動、管理活動等；e)什么時候做，如開始時間和持續(xù)時間等；f)怎么做，如具體的操作步驟和方法，評價結果，用于監(jiān)視的參數，將實現ESG目標的措施融入其業(yè)務過程（如采購和投資實踐、人力資源管理等）。企業(yè)應保持和保留ESG目標和實現ESG目標的策劃的文件化信息等；g)需要什么資源，如需要多少人員、財務、設備、基礎設施等。7.1資源汽車行業(yè)企業(yè)應確定并提供建立、實施、保持和持續(xù)改進ESG管理體系所需的資源。7.2能力企業(yè)應：a)確定影響或可能影響其ESG績效的員工所必須具備的能力；7T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXb)機遇適當的教育、培訓或經歷，確保員工具備勝任工作的能力（包括辨識與其工作相關的不良影響因素的能力）；c)在適當時，采取適當措施以獲得和保持所必須的能力，并評價所采取措施的有效性；d)保留適當的文件化信息作為能力證據。7.3意識最高管理層應具備正確的ESG意識，準確理解ESG的內涵，充分意識到：a)履行ESG責任對于企業(yè)生存和發(fā)展的重要戰(zhàn)略意義；b)企業(yè)建立和保持ESG管理體系的必要性；c)機遇ESG的企業(yè)現有管理體系的融合和一體化的重要作用和意義。企業(yè)內各層次的員工應正確認識和理解ESG，并意識到：a)與各自活動相關的ESG議題；b)企業(yè)的ESG方針和目標；c)其對ESG管理體系有效性的貢獻作用，包括提升ESG績效的益處；d)不符合ESG管理體系要求的影響和潛在后果；e)與其相關的事件和調查結果；f)與其相關的不良影響因素、ESG風險和所確定的措施。7.4溝通汽車行業(yè)企業(yè)應建立并實施與ESG管理體系相關的內外部交流溝通的過程，包括明確溝通的目標、對象、內容與方式。當策劃溝通參與過程時，企業(yè)應考慮合規(guī)性責任，確保所交流的信息與ESG管理體系所產生的信息一致并可信。汽車行業(yè)企業(yè)應對與ESG管理體系相關的信息做出回應。必要時，應保留文件化信息作為溝通的證據。7.4.1內部溝通汽車行業(yè)企業(yè)應開展與ESG管理體系相關的內部溝通，包括：a)建立與ESG管理溝通相匹配的溝通渠道、機制和工作過程，保證溝通的有效性；b)在企業(yè)內部各層次和職能間就體系運行和改進等問題進行溝通，保證ESG管理體系正常運轉；c)采取合理的溝通方法和措施，確保溝通過程能促使企業(yè)內部人員對持續(xù)改進ESG管理做出貢獻。7.4.2外部溝通根據汽車行業(yè)企業(yè)的實際溝通和參與過程，以及合規(guī)性責任的要求，企業(yè)應就與ESG管理體系相關的信息與外部利益相關方進行溝通，包括發(fā)布ESG報告或專項報告。7.5處理矛盾和分歧汽車行業(yè)企業(yè)應建立、實施和保持用于處理與利益相關方的矛盾或分歧的過程，并使其文件化且為利益相關方可獲得。該過程應適合矛盾或分歧的類型并對受影響的利益相關方有用，并應考慮：——相關法律法規(guī)要求和其他要求；——全過程的公正和透明；——與受影響的利益相關方直接討論；——為消除誤解提供書面信息；——為利益相關方和企業(yè)各自表達觀點及尋求解決辦法提供合適機會（如論壇——正式的投訴處理程序；——調解或沖裁程序；8T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX——確保能報告不道德行為而無須擔心遭到報復；——處理不滿的其他類型的程序。注：當企業(yè)產生矛盾或分歧的利益相關方可能是單個或多個利益相關方，也可能是一個或幾個利益相關方群體。當矛盾或分歧涉及相關管理體系時，上述過程還應能將相關信息反饋給相關管理體系的有關過程予7.6文件化信息汽車行業(yè)企業(yè)的ESG管理體系應包括：a）本文件要求的文件化信息；b）保證企業(yè)ESG管理體系有效性必需的文件化信息。注：不同企業(yè)的ESG管理體系文件化信息的復雜程度可能不同，取決于：企務類型；企業(yè)的活動和過程及其與重要利益相關方關系的復雜程度；7.6.1創(chuàng)建與更新當編制和更新文件化信息時，汽車行業(yè)企業(yè)應確保適當的識別和描述（例如：標題、日期、編制人或參考號碼格式（例如：語言、軟件版本、圖示）及媒介（例如：紙質或電子）適宜性及充分性的評估及批準。7.6.2文件信息化的控制ESG管理體系和本文件要求的文件化信息應受控，以確保：a)在需要的地點和時間，它是可用的和適宜使用的；b)它是充分受保護的（例如：免受喪失保密性、使用不當、或失去完整性）。對于文件化信息的控制，企業(yè)應進行以下活動：發(fā)行、批準、檢索和使用，保存和防護，包括易識別，變更的控制（例如：版本的管理收回和處置等。汽車行業(yè)企業(yè)所確定的策劃和運行ESG管理體系所需的外來文件信息，應得到適當的識別和控制。8運行8.1運行策劃和控制8.1.1總則為了滿足汽車行業(yè)企業(yè)ESG管理體系要求和實施第6章所確定的措施，企業(yè)應策劃、實施、控制和保持所需的過程，通過：a)建立過程準則；b)按照準則實施過程控制；c)保持和保留必要的文件化信息，以確信過程已按策劃得到實施。在多雇主工作場所，企業(yè)應與其他組織協(xié)調ESG管理體系的相關部分。8.1.2消除不良影響因素和降低ESG風險汽車行業(yè)企業(yè)應通過采用下列控制層級，建立、實施和保持用于消除不良影響因素和降低ESG風險的過程：消除不良影響因素；a)用較小ESG不良影響的措施替代；b)使用工程控制措施和重新組織工作；c)使用管理控制措施，包括培訓和機制完善。8.1.3變更管理汽車行業(yè)企業(yè)應建立過程，用于實施和控制所策劃的、影響ESG績效的臨時性和永久性變更。這些變更包括（但不限于9T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXa)新的產品、服務和過程，或對現有產品、服務和過程的變更，包括（但不限于——工作中場所的位置、周邊環(huán)境和可能影響的環(huán)境；——工作組織；——工作條件；——設施設備；——人力資源；b)法律法規(guī)要求和其他要求的變更；c)有關不良影響因素和ESG風險的知識或信息的變更；d)知識和技術的發(fā)展；e)企業(yè)應評審非預期變更的后果，必要時采取措施，以減少任何ESG不良影響。注：變更可帶來風險和機遇。8.1.4采購8.1.4.1總則汽車行業(yè)企業(yè)應建立、實施和保持用于控制產品和服務的采購過程，以確保采購符合其ESG管理體8.1.4.2供應商企業(yè)負有對供應商在環(huán)境、社會及公司治理（ESG）方面管理辦法和表現進行盡責管理和調查的責任，其應建立、實施和保持用于控制選擇供應商的過程，以辨識由供應商的相關活動和運行所產生的不良影響因素并評價和控制ESG風險。企業(yè)應規(guī)定和應用選擇供應商的評價準則（包含ESG要求、盡責管理規(guī)定等以確保所選定的供應商具備支持企業(yè)實現相關ESG目標的能力。8.2應急準備和響應為了對6.1.2中所識別的潛在緊急情況進行應急準備并做出響應，企業(yè)應建立、實施和保持所需的過程，包括：a）針對緊急情況建立所策劃的響應，包括提供技術支持、影響控制、緊急通知、新聞發(fā)布、利益相關方溝通、信息披露、法律支持、輿情監(jiān)測等；b）為策劃的響應提供培訓和專業(yè)指導；c）定期測試和演練所策劃的響應能力，必要時對所有有關利益相關方實施有關過程；d）評價績效，必要時（包括在測試后，尤其在緊急情況發(fā)生后）修訂所策劃的響應；e）與有關的利益相關方溝通并提供相關信息；f）必須考慮所有有關利益相關方的需求和能力，適當時確保其參與制定所策劃的響應；企業(yè)應保持和保留關于響應潛在緊急情況的過程和計劃的文件化信息。9績效評價9.1監(jiān)視、測量、分析和績效評價9.1.1概述汽車行業(yè)企業(yè)應建立、實施和保持用于監(jiān)視、測量、分析和評價ESG績效的過程。企業(yè)應確定：a)需要監(jiān)視和測量的內容，包括：1)法律法規(guī)要求和其他要求滿足的程度；2)與所辨識的不良影響因素、風險和機遇相關的活動和運行；3)與利益相關方的矛盾和分歧的處理情況；T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX4)實現企業(yè)ESG目標的進展情況；5)運行控制和其他控制的有效性；a)適用時，為確保結果有效而采用的監(jiān)視、測量、分析和評價ESG績效的方法；b)企業(yè)評價其ESG績效所依據的準則內容；c)實施監(jiān)視和測量的時間節(jié)點；d)應分析、評價和溝通監(jiān)視和測量的結果的時間節(jié)點。企業(yè)應評價其ESG績效并確定ESG管理體系的有效性。企業(yè)應確保監(jiān)視和測量設施設備在適用時得到檢測、校準或驗證，并被適當使用和維護。注：法律法規(guī)要求和其他要求（如國家標準或國企業(yè)應保留適當的文件化信息：——作為監(jiān)視、測量、分析和評價ESG績效的證據；——記錄有關測量設施設備的維護、檢測、校準或驗證。9.1.2合規(guī)性評價企業(yè)應建立、實施和保持用于對法律法規(guī)要求和其他要求（見6.1.3）的合規(guī)性進行評價的過程。企業(yè)應按照下列事項開展合規(guī)性評價：a)確定實施合規(guī)性評價的頻次和方法；b)評價合規(guī)性，并在需要時采取措施（見10.2）；c)保持對其關于法律法規(guī)要求和其他要求的合規(guī)狀況的認識和理解；d)保留合規(guī)性評價結果的文件化信息。9.2內部審核9.2.1概述企業(yè)應按策劃的時間間隔實施內部審核，以提供下列信息：a)ESG管理體系是否符合：1)企業(yè)自身的ESG管理體系要求，包括ESG方針和ESG目標；2)本文件的要求；b)ESG管理體系是否得到有效實施和保持。9.2.2內部審核方案企業(yè)應按照以下要求確定內部審核方案：a)在考慮相關過程的重要性和以往審核結果的情況下，策劃、建立、實施和保持包含頻次、方法、職責、協(xié)商、策劃要求和報告的審核方案；b)規(guī)定每次審核的審核準則和范圍；c)選擇審核員并實施審核，以確保審核過程的客觀性和公平性；d)確保向相關管理者報告審核結果，確保向員工及其代表（若有）以及其他有關利益相關方報告相關的審核結果；e)采取措施以應對不符合和持續(xù)改進其ESG績效（見第10章）；f)保留文件號信息，作為審核方案實施和審核結果的證據。注：有關審核和審核與能力的更多信息參見GB/T19011。9.3管理評審企業(yè)最高管理者（或最高管理者代表）應按策劃的時間間隔對企業(yè)的ESG管理體系進行評審，以確保其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。管理評審應包括對下列事項的考慮：a)以往管理評審采取措施的狀況；b)來自其他相關管理體系的管理評審的輸出信息；c)與ESG管理體系相關的內部和外部環(huán)境的變化，包括：T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX1)利益相關方的需求和期望；2)法律法規(guī)要求和其他要求；3)ESG風險和機遇；4)其他相關管理體系或業(yè)務過程。d)ESG方針和ESG目標的實現程度；e)ESG績效方面的信息，包括以下方面的趨勢：1)事件、不符合、糾正措施和持續(xù)改進；2)監(jiān)視和測量的結果；3)對法律法規(guī)要求和其他要求的合規(guī)性評價的結果；4)審核結果；5)利益相關方的協(xié)商和參與；6)ESG風險和機遇。f)保持有效的ESG管理體系所需資源的充分性；g)保持ESG管理體系與其他相關管理體系之間對接和協(xié)調的有效性和充分性；h)與利益相關方的有關溝通；i)持續(xù)改進的機會。管理評審的輸出應包括與下列事項有關的決定：——ESG管理體系在實現其預期結果方面的持續(xù)適宜性、充分性和有效性；——持續(xù)改進的機會；——任何對ESG管理體系變更的需求；——所需資源；——所需措施（如需要——改進ESG管理體系與其他相關管理體系（如安全管理體系等）和業(yè)務過程之間對接、協(xié)調和融合的機會；——對企業(yè)其他相關管理體系和業(yè)務過程的任何影響；——對企業(yè)發(fā)展方向的任何影響。最高管理者（或最高管理者代表）應就相關的管理評審輸出與利益相關方及其代表（若有）進行溝企業(yè)應確保相關管理評審的輸出輸入到相關管理體系和業(yè)務過程中；應保留文件和信息，以此作為管理評審結果的證據。9.4外部評價9.4.1行業(yè)評審企業(yè)應建立、實施和保持參與或應對行業(yè)評審的過程，以評審或提供下列信息：a)法律法規(guī)要求和其他要求，包括國家、部門、企業(yè)有關條例、標準和規(guī)范，技術管理文件等；b)有關許可證書，包括安全生產許可證、環(huán)境評價結果等；c)研制任務書和研制合同或指令性計劃；d)產品設計資料、設計圖紙、技術文件和質量保證文件等；e)其他用于行業(yè)評審所需提供的信息。9.4.2第三方認證審核如需開展第三方認證審核，企業(yè)應建立、實施和保持應對第三方認證審核的過程，以提供以下信息：a)應遵守的法律法規(guī)要求和其他要求；b)ESG管理體系策劃、建立、運行和持續(xù)改進的文件化信息；c)其他用于第三方認證審核所需提供的信息。T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX10.1總則企業(yè)應確定改進的機會（見第9章并實施必要的措施，以實現其ESG管理體系的預期結果。10.2事件、不符合和糾正措施企業(yè)應建立、實施和保持包括報告、調查、采取措施在內的過程，以確定和管理事件和不符合。當事件或不符合發(fā)生時，企業(yè)應按照下列事項予以應對：a)及時對事件和不符合做出反應，并在適用時：1)采取措施予以控制和糾正；2)處理后果；3)制定預防措施。b)在利益相關方的參與（見5.4）下，通過下列活動，評價是否采取糾正措施，以消除導致事件或不符合的根本原因，防止事件或不符合再次發(fā)生或在其他場合出現：1)調查事件或評審不符合；2)確定導致事件或不符合的原因；3)確定類似事件是否曾經發(fā)生過，是否存在不符合，或者類似事件和不符合是否可能會發(fā)c)在適當時，對現有ESG風險和其他風險的評價進行評審（見6.1）；d)按控制層級（見8.1.2）和變更管理（8.1.3）確定并實施任何所需的措施，包括糾正措施等；e)在采用措施前，評價與新的或變化的不良影響因素相關的ESG風險；f)評審任何所采取措施的有效性，包括糾正措施等；g)必要時對ESG管理體系進行變更。糾正措施應與事件或不符合所產生的影響或潛在影響相適應。企業(yè)應保留文件化信息作為以下方面的證據：——事件或不符合的性質以及所采取的任何后續(xù)措施；——任何措施（如糾正措施等）的實施結果，包括其有效性等。企業(yè)應就此文件化信息與員工及其代表（若有）以及其他有關的利益相關方進行溝通。注：及時報告和調查事件有助于消除不良影響因素和盡快降低相關ESG風險。10.3持續(xù)改進企業(yè)應通過下列方式持續(xù)改進ESG管理體系的適宜性、有效性和充分性。a)提升ESG績效；b)促進支持ESG管理體系的文化；c)促進利益相關方參與ESG管理體系持續(xù)改進的措施實施；d)促進相關管理體系和業(yè)務過程支持和參與ESG管理體系持續(xù)改進措施實施；e)將有關持續(xù)改進的結果與利益相關方及其代表（若有）進行溝通；f)保持和保留文件化信息作為持續(xù)改進的證據。T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX附錄A（資料性）本文件的使用指南A.1總則本附錄所含信息僅用作指南，可能并不與本文件的每個用戶均相關。本附錄的每個章條包含對本文件正文中的相應章條的引用，其內容的闡述與標準要求的內涵保持一致，而非對標準要求的增加、減少或任何形式的修改。本文件中的指南需以系統(tǒng)且非孤立的視角進行考慮，及某些章條中的要求可能會與其他章條中的要求之間存在相互聯系。A.2理解企業(yè)及其ESG環(huán)境（參見4.1）A.2.1理解企業(yè)特征與ESG之間的關系（參見4.1.1）理解企業(yè)特征如何與其ESG相關聯是企業(yè)建立ESG管理體系的重要信息基礎。該過程的輸出信息是企業(yè)辨識ESG議題和識別其利益相關方的重要判定依據?？尚袝r，該過程宜評審如下各方面（但不限于a)企業(yè)的類型、宗旨、運行性質和規(guī)模；b)企業(yè)所在地的社會、環(huán)境和經濟特征；c)任何有關企業(yè)以往ESG績效的信息；d)企業(yè)用工的特點；e)企業(yè)所參加的其他組織，如與企業(yè)ESG有關的活動、準則或其他要求；f)企業(yè)的使命、愿景、價值觀、原則和行為準則；g)與企業(yè)ESG有關的內部和外部利益相關方的關切；h)企業(yè)決策結構和性質；i)企業(yè)的價值鏈。對企業(yè)而言，管理層對ESG的態(tài)度、承諾水平和理解程度至關重要，決定了企業(yè)ESG管理體系是否能夠成功建立并有效實施。A.2.2辨別企業(yè)的ESG議題（參見4.2.2）汽車行業(yè)企業(yè)宜在分析其主要業(yè)務及其環(huán)境和社會的內部及外部環(huán)境，識別與企業(yè)ESG發(fā)展最為相關的ESG議題。外部環(huán)境可包括：國際、國內、地區(qū)和當地的政治、經濟、社會、文化、法律、法規(guī)、技術、金融、自然環(huán)境、競爭環(huán)境；影響企業(yè)目標實現的外部關鍵因素及其發(fā)展變化趨勢；與外部相關方的關系，外部相關方的認知及價值觀等。內部環(huán)境可包括：企業(yè)治理結構、角色和擔責；企業(yè)的方針、目標，以及為實現它們所制定的戰(zhàn)略；與內部相關方的關系，內部相關方的認知及價值觀等。議題的識別和策劃宜采取以下步驟：a)ESG議題篩選：企業(yè)全面分析其所有活動、產品和服務所產生的經濟、環(huán)境和社會影響，及上述活動對利益相關方的評價與決策的影響，初步篩選出與企業(yè)活動相關的全部ESG議題。所篩選的ESG議題宜完整覆蓋企業(yè)活動、產品和服務所產生的影響，并完整回應利益相關方所提出的需求與期望。b)ESG議題排序：企業(yè)宜根據該議題對企業(yè)自身未來發(fā)展的影響及重要程度，以及該議題對利益相關方的影響及重要程度兩個維度，構建議題實質性分析矩陣，綜合考慮每個議題在兩個維度上的影響及重要程度高低，對全部議題的實質性做出排序，具有高度實質性的議題即為企業(yè)的ESG核心議題，形成企業(yè)ESG核心議題清單。c)ESG議題確認：將上述核心議題清單征求關鍵利益相關方意見后，經由企業(yè)相關高級管理者批準確定為實質性議題清單。d)ESG議題評審：實質性議題清單需要定期或在企業(yè)活動、產品和服務發(fā)生重大變更時，由企業(yè)和議題對應的利益相關方進行審議和確認，為下一周期的工作提供輸入。A.2.3理解與企業(yè)ESG相關的現有管理體系（參見4.1.3）T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX對照A.4.1.2所確定的相關且重要的ESG議題及其優(yōu)先事項，企業(yè)宜識別內部與其相關的現有管理體系（如質量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、合規(guī)等管理體系）。這些管理體系宜作為企業(yè)應對各相關且重要的ESG議題及其優(yōu)先事項的重要技術支撐。企業(yè)宜建立過程和機制，確保其ESG管理體系與這些相關管理體系建立密切聯系，保持對接和協(xié)同以及信息共享，使得相應的ESG議題及其優(yōu)先事項能夠在相關管理體系之中得到有效應對。對于與企業(yè)現有管理體系均無關的ESG議題及其優(yōu)先事項，則由企業(yè)的ESG管理體系予以應對。A.3相關方的識別和參與（參見4.2、5.5）汽車行業(yè)企業(yè)宜識別利益相關方，并分析他們的需求和期望，確認與產品、服務和價值鏈活動有關的ESG需求及其內在聯系，包括實際和潛在的聯系。企業(yè)利益相關方及其需求包括但不限于：e)股東及投資者，可能的需求示例：穩(wěn)健經營、可持續(xù)發(fā)展、收益回報、信息暢通等；a)政府及立法機構，可能的需求示例：合規(guī)運營、稅務透明度等；b)客戶，可能的需求示例：誠信履約、品質保證、優(yōu)質服務等；c)員工，可能的需求示例：健康與安全、薪酬福利、職業(yè)發(fā)展、人文關懷等；d)環(huán)境，可能的需求示例：應對氣候變化、綠色產品開發(fā)、污染物與廢棄物管理、資源利用、生物多樣性保護等；e)供應鏈合作伙伴，可能的需求示例：商業(yè)道德、透明采購、互利共贏等；f)社區(qū)，可能的需求示例：社區(qū)投資、公益活動等；g)同行及行業(yè)協(xié)會，可能的需求示例：公平競爭、推動產業(yè)鏈發(fā)展等。利益相關方及其代表（若有）的協(xié)商和參與是ESG管理體系取得成功的關鍵因素。企業(yè)宜通過建立過程而對此予以鼓勵。企業(yè)宜及時向利益相關方及其代表（若有）提供必要信息，以使其給出知情的反饋意見，供企業(yè)在做出決策前加以考慮。企業(yè)宜確保鼓勵企業(yè)內各層次員工以及企業(yè)外的其他利益相關方報告不良影響情況，以便預防措施落實到位和采取糾正措施。A.4ESG管理體系（參見4.4）汽車行業(yè)企業(yè)宜充分考慮自身環(huán)境以及相關方的需求和期望，以過程方法為思路，建立、實施、保持和持續(xù)改進ESG管理體系，包括所需的各個過程及其相互作用，以增強企業(yè)的ESG績效。A.5領導作用和承諾（參見5.1）企業(yè)最高管理者的領導作用和承諾（包括意識、響應、積極的支持和反饋）是ESG管理體系成功并實現其預期結果的關鍵，最高管理者負有親自參與或指導的特定職責。于ESG管理體系的構建而言，企業(yè)宜構建有效的企業(yè)管治架構及支持企業(yè)ESG管理體系的文化，以幫助企業(yè)了解、評估并管理風險和機會（包括環(huán)境和社會風險及機會）。整個董事會所有人均應專注于為股東創(chuàng)造長期的可持續(xù)增長，并為所有利益相關方創(chuàng)造長期價值。董事會宜促進利益相關方的積極參與，就環(huán)境、社會及管治事宜進行有效的管治和監(jiān)督，并對重大的環(huán)境及社會風險做出評估和管理。最高管理者證實其領導作用的重要方式包括（但不限于——鼓勵利益相關方報告事件、不良影響因素、風險和機遇，并保護其免遭報復；——在表明企業(yè)發(fā)展方向的宗旨、愿景、價值觀、道德觀和戰(zhàn)略以及最高管理層的聲明和行動中，清楚和明確地闡明企業(yè)的ESG承諾和價值追求。A.6企業(yè)發(fā)展方向和決策體系（參見5.2）企業(yè)宜采用下述各種方法而將ESG融入其發(fā)展方向和決策體系之中，使ESG成為企業(yè)政策、文化、戰(zhàn)略、結構和運行的重要且有效的組成部分：——在企業(yè)愿景聲明中，提及企業(yè)在未來哪些方面將以ESG來影響其活動；——在企業(yè)宗旨或使命聲明中，具體、清楚和簡潔地引用ESG的重要方面（包括有助于確定企業(yè)運行方式的ESG原則和議題等）；T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX——制定書面的、可表明企業(yè)ESG承諾的、體現企業(yè)原則和價值觀的行為準則或道德準則，該行為準則或道德準則應向企業(yè)上下灌輸，并不斷加強“行事合乎法律、道德和責任”的理念；——通過將ESG融入制度、政策、過程和決策行為中，而使其作為企業(yè)戰(zhàn)略的關鍵要素包含在戰(zhàn)略之中；——建立和實施ESG管理體系，并與相關管理體系一道共同、有效地應對企業(yè)的ESG議題、風險和機遇；——討論及分析企業(yè)表現，闡明企業(yè)對長遠產生或保留價值的基礎（業(yè)務模式）及實現企業(yè)所設立ESG目標的策略。A.7方針（參見5.3）企業(yè)ESG方針是最高管理者作為承諾而聲明的一組原則。它概述了企業(yè)支持和持續(xù)改進其ESG績效的長期方向。ESG方針提供了一個總體方向，并為企業(yè)制定目標和采取措施以實現ESG管理體系的預期結果提供了框架。這些承諾體現在企業(yè)所建立的過程中，以確保ESG管理體系堅實、可信和可靠（包括應對本文件的在建立ESG方針時，企業(yè)宜考慮與其他方針（如企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略方針、各相關管理體系的方針等）的一致性和協(xié)調性。A.8企業(yè)的角色、職責和權限（參見5.4）為了實現ESG管理體系的預期結果，企業(yè)ESG管理體系所涉及的人員宜清晰理解其角色、職責和權最高管理者對ESG管理體系擁有總體職責和權限?！柏撚胸熑蔚淖罡吖芾碚摺?，意味著最高管理者可為決策和活動接受企業(yè)治理機構、法律監(jiān)管機構以及更廣泛意義上的利益相關方的問責。這意味著最高管理者承擔最終責任，并與因某事未完成、未妥善處置、不起作用或未實現其目標而被追究責任的人員一起承擔連帶責任。其中，董事會（或履行此職能的委員會）的職權范圍宜包括（但不限于a)制定及檢討企業(yè)的管治政策及常規(guī)，并向董事會提出建議；b)檢討及監(jiān)察董事及高級管理人員的培訓及持續(xù)專業(yè)發(fā)展；c)檢討及監(jiān)察企業(yè)在遵守法律及監(jiān)管規(guī)定方面的政策及常規(guī)；d)制定、檢討及監(jiān)察雇員及董事的操守準則及合規(guī)手冊（如有）；e)檢討企業(yè)在相關報告內的披露情況。員工和其他利益相關方宜能夠報告不良影響情況，以便企業(yè)采取措施。員工和利益相關方宜能夠按照要求向有關主管部門報告其關心的問題，而不會因此而遭受打擊報復的威脅。對于承擔ESG管理體系與相關管理體系之間接口任務的人員，企業(yè)宜明確界定其職責和權限并與相關管理體系保持一致和協(xié)調。A.9風險和機遇的識別和應對（參見6.1.2）A.9.1不良影響因素的辨別不良影響因素的辨別有助于企業(yè)認識和理解其決策和活動中與所認定的重要ESG議題及其優(yōu)先事項有關的不良影響因素及其影響，以便評價和優(yōu)先排序并消除不良影響因素，或降低ESG風險。影響可能發(fā)生在當地、區(qū)域、國家或全球范圍，且可能是直接的、間接的或經長期累積的影響。不良影響因素的辨識不必針對企業(yè)的每項決策和活動，而僅需針對所認定的、由ESG管理體系應對的重要ESG議題及其優(yōu)先事項有關的決策和活動。不良影響因素包括（但不限于a)管理和制度性的，如管理制度不完善或具有缺陷、管理不規(guī)范和水平低下導致不能將ESG融入企業(yè)等；T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXb)觀念、意識和文化性的，如ESG意識淡薄、缺乏人權和法治意識、非可持續(xù)發(fā)展的思想觀念、不良的企業(yè)文化、安全意識薄弱等；c)知識和能力性的，如缺乏ESG、可持續(xù)發(fā)展和法律法規(guī)相關知識等；d)技術性的，如技術的缺乏和不完善導致用戶隱私泄露、技術的惡意濫用導致對人權的侵犯（包括侵害員工權益、消費者權益、社會公眾權益等）。A.9.2ESG風險和ESG管理體系其他風險的評價企業(yè)可采用不同方法來評價ESG風險和ESG管理體系其他風險，以作為其應對不同不良影響因素的總體戰(zhàn)略的一部分。企業(yè)應從風險發(fā)生條件、風險影響對象和風險發(fā)生后果三個方面進行系統(tǒng)分析，通過定性分析法和定量分析法對風險發(fā)生的可能性與破壞程度的大小進行測量，并對風險按潛在危險性進行排序。風險評估包括三個步驟：a)對風險發(fā)生概率的評估：風險概率指風險發(fā)生的可能性或概率。風險概率可以用0-10來表示。越接近10，表示風險發(fā)生概率越高；越接近于0，表示風險發(fā)生概率越低。b)對風險產生危害的評估：在對風險影響對象和風險發(fā)生后果分析的基礎上，依據評估標準將風險的危害程度進行量化，以確定風險的不同等級風險。c)對上述評估結果通過風險坐標圖的繪制結果對風險進行定級：根據企業(yè)對風險等級的評估標準，對風險坐標圖中對應不同板塊的風險點劃分出重大風險、高風險、中風險和低風險四大區(qū)域，標注上不同的色塊，以便于查看和管理。A.9.3ESG機遇和ESG管理體系其他機遇的評價評價過程宜考慮所確定的ESG機遇和ESG管理體系的其他機遇，以及它們的益處和改進績效的潛力。在企業(yè)、方針、過程、活動等變更時促進有益影響的ESG機遇，以及改進ESG管理體系的其他機遇。企業(yè)需根據預期變更的性質，使用適當的方法來評價ESG機遇的變化，重新策劃應對措施。如結合產業(yè)特點進行變革、積極主動應用數智化等。A.10法律法規(guī)及其他要求的確認（參見6.1.3）法律法規(guī)和其他要求及合規(guī)示例。a)法律法規(guī)要求可包括：1)法律、法規(guī)和規(guī)章（國家的、區(qū)域的或國際的）；2)法令和指令；3)監(jiān)管部門發(fā)布的命令；4)許可、執(zhí)照或其他形式的授權；5)法院判決或行政裁決；6)條約、公約、議定書；7)集體協(xié)商協(xié)議。b)其他要求可包括：1)企業(yè)的規(guī)章制度要求和公開承諾；2)合同條款；3)雇傭協(xié)議、與利益相關方的協(xié)議、與ESG相關部門的協(xié)議；4)非強制性標準、獲得一致認可的標準和指南；5)自愿性原則、行為守則、技術規(guī)范、章程。c)合規(guī)義務可包括：反映業(yè)務活動中需要遵循的具體合規(guī)要求、違反合規(guī)要求的法律責任規(guī)定，或者企業(yè)內部規(guī)章制度相關規(guī)定，一般體現為禁止性規(guī)定和命令性規(guī)定。企業(yè)應根據工作實際，列出與ESG管理體系有關的法律法規(guī)和其他要求，并明確符合情況，同時根據法律法規(guī)和其他要求的更新情況，視需要、適時對法律法規(guī)清單及符合情況進行修訂。T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXA.11措施的策劃企業(yè)應對ESG風險和ESG管理體系其他風險、法律法規(guī)要求及其他要求和緊急情況采取策劃措施，所策劃的措施要通過ESG管理體系進行關聯，且應與其他業(yè)務過程相融合，措施實施旨在期待實現ESG管理體系的預期結果。當ESG風險與其他風險評價已識別控制需求時，策劃活動要確定如何在運行中實施這些控制，如確定是否將控制納入行為守則、業(yè)務指導書或提升能力措施中等，其他控制可采用測量或監(jiān)視方式。變更管理也宜考慮應對風險機遇的措施，以確保不產生非預期的后果。企業(yè)應策劃措施并應對相關的ESG風險和機遇，滿足法律法規(guī)要求和其他要求，并在變更（如技術、設備、設施、工作管理和程序、設計規(guī)范、原材料、人員配備、標準或規(guī)則變更）發(fā)生時，通過盡可能減少將新不良影響因素和ESG風險引入工作環(huán)境而使得工作對社會和環(huán)境更負責任。根據預期變更的性質，企業(yè)可使用適當的方法來評價ESG風險和機遇的變化。變更管理的需求可能是措施的策劃輸出。A.12支持A.12.1資源（參見7.1）資源的示例包括人力資源、自然資源、基礎設施、技術和財務資源?；A設施的示例包括企業(yè)的建筑物、廠房、設備、公用設施、信息技術與通信系統(tǒng)、應急處置系統(tǒng)。A.12.2能力（參見7.2）員工的能力宜包括對與其工作和工作場所有關的不良影響因素和ESG風險進行恰當辨識和處置所需的知識和技能。在確定每個角色的能力時，企業(yè)宜考慮如下內容：a)承擔該角色所必需的教育、培訓、資格和經驗，以及保持能力所必需的再培訓；b)工作環(huán)境；c)產自風險評價過程的預防措施和控制措施；d)適用于ESG管理體系的要求；e)法律法規(guī)要求和其他要求；f)ESG方針；g)合規(guī)和不合規(guī)的潛在后果，包括對社會和環(huán)境的影響；h)員工基于其知識和技能參與ESG管理體系的價值；i)與其角色相關的義務和職責；j)個人能力，包括經驗、語言技能、讀寫能力和差異性；k)因背景或工作變化而必需的相應能力的更新。員工宜具備應對ESG風險的必要能力。企業(yè)宜為員工提供充分的、與其工作有關的不良影響因素和ESG風險方面的培訓，以使其能夠有效地履行其ESG方面的典型職責。培訓的主要內容可包括（但不限于a)ESG的定義及企業(yè)的ESG目標；b)實施ESG管理體系的必要性及對企業(yè)的益處；c)員工需要獲得有效行使各自職能所需的知識和技能；d)如何應對ESG不良因素及ESG風險。A.12.3意識（參見7.3）員工（特別是臨時工作人員）宜意識到其所面臨的ESG風險。A.12.4溝通（參見7.4）企業(yè)所建立的溝通過程宜規(guī)定信息的收集、更新和傳播，并考慮合規(guī)性，以確保所溝通的信息與ESG管理體系相關信息一致并可信。企業(yè)所建立的溝通過程宜確保向所有有關的員工和利益相關方提供相關信息，并確保他們能接收到T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX和易于理解這些信息。企業(yè)宜回應重要利益相關方的利益訴求和觀點，促進相互理解與信任。其中，ESG管理體系相關的外部溝通宜包括開展以下各項工作的方法：——接受、登記和核實對外溝通信息以及公眾提出的信息申請；——審查和評估所提問題的重要性，決定回應方式；——做出反應并進行跟蹤、記錄和公開發(fā)布；——根據反饋適時對管理方案和溝通方案進行調整。A.12.5形成文件化的信息（參見7.6）企業(yè)宜在盡可能降低文件化信息復雜程度的同時，確保有效、高效和簡潔。企業(yè)形成文件化的信息宜包括關于滿足法律法規(guī)要求和其他要求的策劃，以及評價這些策劃措施有效性的文件化信息。注：不同企業(yè)的社會責任管理體系文件化信息的復雜程度可能不同，取決于：企業(yè)的品和服務類型；企業(yè)的活動和過程及其與重要對于文件化信息的控制，企業(yè)宜進行以下活動：發(fā)行、批準、檢索和使用，保存和防護，包括易識別，變更的控制（例如：版本的管理收回和處置等。保密信息的示例包括個人信息等。A.13運行策劃和控制（參見8.1）A.13.1總則企業(yè)有必要建立和實施過程的運行策劃和控制，通過消除不良影響因素，或當消除不良影響因素不可行時，將活動及影響區(qū)域的ESG風險降低至最低合理可行水平，以對環(huán)境、社會和管治更負責任。a)設計研發(fā)階段示例：1)ESG準則：企業(yè)在設計研發(fā)階段應實施產品全生命周期分析，考慮設計研發(fā)各階段的ESG影響及相互聯系，評估對利益相關方的影響，滿足有關利益相關方期望，符合設計技術規(guī)范、有關利益相關期望和合規(guī)性要求。2)ESG控制：——應用法律法規(guī)要求和其他要求；——促進利益相關方協(xié)商和參與；——規(guī)劃設計方案可行性審核；——設計研發(fā)階段的安全導向；——其他滿足設計開發(fā)階段ESG目標的控制。b)采購階段示例：1)ESG準則：企業(yè)應在采購階段應考慮供應商的合規(guī)性、能力、信用、業(yè)績和ESG績效，確定采購符合規(guī)范、程序和工作過程，滿足有關利益相關方期望，符合采購文件、合同文件和合規(guī)性要求。2)ESG控制：——應用法律法規(guī)要求和其他要求；——克服信息不對稱；——促進供應商的協(xié)商和參與；——采購程序和工作過程；——產品和服務采購規(guī)范；——合同履約管理；——促進供應商ESG績效改善；——其他滿足采購階段ESG目標的控制手段。c)生產階段示例：1)ESG準則：企業(yè)在生產銷售階段應將生產銷售活動和影響帶來的不良影響因素和ESG風險降低至最低合理可行水平，滿足有關利益相關方期望，符合設計研發(fā)方案、生產技術規(guī)范和合規(guī)性要求。T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX2)ESG控制：——應用法律法規(guī)要求和其他要求；——運用工作程序和系統(tǒng)；——促進有關利益相關方的協(xié)商和參與；——環(huán)境影響評價；——確保員工的能力；——確保符合安全生產和環(huán)境保護要求；——建立車輛安全測試標準，進行安全性能的檢查、應急準備、響應方案；——其他滿足生產階段ESG目標的控制手段。d)使用階段示例：1)ESG準則：企業(yè)在使用階段應將使用、維修等活動和影響帶來的不良影響因素和ESG風險降低至最低合理可行水平，滿足有關利益相關方期望，符合產品和服務使用、操作與維護規(guī)范和合規(guī)性要求。2)ESG控制：——應用法律法規(guī)要求和其他要求；——使用工作程序和系統(tǒng)；——促進有關利益相關方的協(xié)商和參與；——環(huán)境影響評價；——駕駛安全隱患分析；——產品和服務使用、操作與維護規(guī)范；——確保員工的能力；——確保設備及材料符合安全管理和環(huán)境保護要求；——其他滿足使用階段ESG目標的控制手段。e)回收階段示例：1)ESG準則：企業(yè)在回收階段應將回收、處置等活動和影響帶來的不良影響因素和ESG風險降低至最低合理可行水平，滿足有關利益相關方期望，符合產品和服務規(guī)范和合規(guī)性要2)ESG控制：——應用法律法規(guī)要求和其他要求；——運用工作程序和系統(tǒng)；——促進有關利益相關方的協(xié)商和參與；——環(huán)境影響評價；——車輛召回規(guī)范要求；——其他滿足回收階段ESG目標的控制手段。A.13.2消除不良影響因素和降低ESG風險控制層級旨在提供一種系統(tǒng)的方法來增強企業(yè)履行ESG責任、消除不良影響因素和降低或控制ESG風險。每個層級的控制效果低于前一個層級。為了成功地將ESG風險盡可能降低至最低合理可行水平，通常采用多個控制的組合。以下示例說明了每個層級可以實施的措施：a)消除：消除不良影響因素，包括終止對環(huán)境帶來的嚴重影響等；b)替代：用小影響替代大影響，包括公開回應居民訴求；使用新技術提升車輛安全性等；c)工程控制和工作重組或兩者兼用：包括采用自動化設備，改善設施運行條件，采用工作重組避免員工超負荷工作；d)管理控制：包括培訓，應急管理，安全管理，運行目標控制等。A.13.3變更管理設定對變更過程進行管理的目標，在變更（廠址遷移、生產時間節(jié)點變化、技術變化、設計規(guī)范變T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX化、法律法規(guī)要求和其他要求變化等）發(fā)生時，盡可能減少將新的不良影響因素和ESG風險引入工作環(huán)境而使工作對社會、環(huán)境和公司管治更負責任。根據預期變更的性質，企業(yè)可以使用適當的方法（如設計評審等）來評價ESG風險和機遇變化。變更管理的需求可能是策劃（見6.1.4）的輸出。A.13.4采購A.13.1.1總則采購過程宜用于供應商及其產品和服務被引入企業(yè)前，確定、評價和消除其不良影響因素，并降低與之相關的ESG風險。企業(yè)的采購過程宜強調包括選擇供應商和購買產品和服務在內的相關ESG準則，以符合企業(yè)的ESG管理體系。ESG準則宜用于評價ESG風險是否可接受以及是否能夠為促進企業(yè)ESG目標的實現做出貢獻，并宜與其他業(yè)務過程有關采購過程的準則相融合。采購過程還宜應對協(xié)商（見5.5）和溝通（見7.4）的任何需求。企業(yè)宜證實采購活動符合企業(yè)ESG管理體系，通過確保下列事項：a)不良影響因素及其ESG風險在供應商遴選過程和產品或服務采購過程中已持續(xù)辨識和評價；b)相關風險控制措施已列入采購合同之中，得到實施并保持有效；c)供應商履行企業(yè)相關ESG準則的能力得到定期評審并持續(xù)保持；d)采購過程符合法律法規(guī)要求和其他要求；e)采購過程公平公正，對于不宜公開或按照有關規(guī)定不開展公開招標的采購，宜說明情況（如涉及國家秘密、技術秘密等），并解釋如何滿足ESG準則要求和控制ESG風險。A.13.1.2供應商之所以需要協(xié)調，是因為某些供應商擁有專業(yè)知識、技能、方法和手段。企業(yè)需對供應商提供的產品和服務進行控制以實現ESG管理體系的預期結果。對于供應商，符合本文件要求仍屬于企業(yè)的ESG責任。企業(yè)宜通過以下事項，確定對供應商提供的產品和服務的控制程度。——供應商滿足企業(yè)ESG管理體系要求的能力；——供應商提供產品和服務對企業(yè)實現ESG目標的潛在影響；——供應商按照合同文件要求（質量、時間、數量等）提供產品和服務的條件、意愿和能力；——供應商具備充足的資源、能力等支持車輛安全保障和滿足有關利益相關方期望；——企業(yè)確定適當的控制措施或評價控制措施的充分性的技術能力；——企業(yè)通過應用其采購過程實現必要的控制的能力；——法律法規(guī)要求和其他要求（包