管理制度規(guī)章制度

管理制度規(guī)章制度

物業(yè)員工管理制度規(guī)章制度推舉度：員工宿舍管理制度規(guī)章制

度推舉度：工地員工管理制度規(guī)章制度推舉度：餐廳規(guī)章制度管理

制度推舉度：銷售人員規(guī)章制度管理制度推舉度：

管理制度規(guī)章制度（14篇）

在日新月異的現(xiàn)代社會中，許多地方都會使用到制度，制度泛

指以規(guī)定或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)定蘊

含著社會的價值，其運行表揚著一個社會的秩序。想學習擬定制度

卻不知道該請教誰？下面是我?guī)痛蠹艺淼墓芾碇贫纫?guī)章制度，歡

迎閱讀與收藏。管理制度規(guī)章制度篇1

第一章總則

第一條為規(guī)范某有限公司，以下簡稱公司。規(guī)章制度建設工作,

促使訂立、頒布、修訂規(guī)章制度的程序科學化、規(guī)范化，保證公司

各項規(guī)章制度健全并有效執(zhí)行，適應依法治企的需要，建立完善企

業(yè)化制度體系，提升制度執(zhí)行力，依據(jù)集團公司關于制度建設和內(nèi)

部掌控體系建設的總體要求，結(jié)合企業(yè)實際，訂立本方法。

第二條本規(guī)定所稱規(guī)章制度是指以公司名義頒布實施、規(guī)范公

司及各子公司經(jīng)營活動和管理行為、具有普遍適用性的制度性規(guī)范

文本。

第三條公司規(guī)章制度按審核權(quán)限分基本管理制度和實在規(guī)章兩

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大類。基本管理制度是指由公司股東審核決議的管理制度：包含公

司章程、總經(jīng)理工作細則、三重一大決策制度等。實在規(guī)章是指由

公司總經(jīng)理辦公會、黨委、黨政聯(lián)席會議審核決議的規(guī)章制度。

第四條訂立規(guī)章制度應遵從以下原則：

（一）符合國家的法律、法規(guī)，貫徹黨和國家的路線、方針、政

策；

（二）符合公司章程，有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立；

（三）堅持制度體系設計，保證其一致性、先進性、應用性；

（四）具有相對的穩(wěn)定性，能在肯定的時間和范圍內(nèi)普遍適用；

（五）注意制度間的協(xié)調(diào)性，避開各項制度之間沖突、遺漏，重

復；

（六）在明確職權(quán)的同時，必需明確相關責任，做到權(quán)責統(tǒng)一、

第二章組織領導

第五條規(guī)章制度建設工作實行統(tǒng)一領導，歸口協(xié)調(diào)，分工負責,

在公司統(tǒng)一領導下組織實施。

第六條成立公司規(guī)章制度建設領導小組，負責組織公司規(guī)章制

度建設工作。

組長：總經(jīng)理；

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副組長：公司其他領導成員、各管理職能單位負責人

領導小組重要職責是：

（一）負責審議公司制度體系建設方案并組織實施；

（二）負責擬定公司基本管理制度并上報股東審核同意后組織執(zhí)

行；

（三）負責審核公司實在規(guī)章的修訂、完善、廢止方案；

（四）審議公司規(guī)章制度運行情況報告。

第七條公司規(guī)章制度建設領導小組下設辦公室，作為領導小組

的做事機構(gòu)，負責公司規(guī)章制度建設的日常工作。辦公室設在公司

企業(yè)管理部門，主任由企管部門負責人擔負。

辦公室重要職責是：

（一）負責公司內(nèi)部掌控制度體系的策劃和設計，組織訂立公司

規(guī)章制度體系建設方案；

（二）負責組織審核相關規(guī)章制度文本草案并按程序組織報批；

（三）負責組織評價規(guī)章制度執(zhí)行情況并提出規(guī)章制度修改、完

善、廢止建議；

（四）檢查公司規(guī)章制度運行情況，書寫公司規(guī)章制度運行情況

報告。第八條公司各管理職能部門是公司規(guī)章制度建設的責任部門,

在公司規(guī)章制度建設領導小組的統(tǒng)一領導下負責本部門職責內(nèi)相關

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第十一條規(guī)章制度文本的起草，一般應遵從以下工作程序:

（一）確定主題，草擬提綱；

（二）調(diào)查討論，收集和把握有關的法律、法規(guī)及上級管理部門

的相關規(guī)定；

（三）撰寫草案；

（四）將草案發(fā)至公司有關職能部門征求看法；

（五）匯總看法，修改完善。

第十二條征求看法應面對公司各部門，有特定對象的，還應專

門聽取特定對象的看法和建議。

各單位對制度文本的看法和建議，應盡可能體現(xiàn)和落實在制度

文本之中。對不能協(xié)調(diào)一致的看法，應將不同看法附在制度文本草

案之后一并報批。

第十三條制度文本應做到用詞精準、條理清楚、結(jié)構(gòu)嚴謹、體

例規(guī)范、言簡意賅、易行管用，既敬重程序，又講究效率。

第十四條規(guī)章制度的文本格式應符合公司依據(jù)本方法訂立的.

《規(guī)章制度書寫規(guī)范》的要求。

第五章制度審批與頒發(fā)

第十五條各部門在完成規(guī)章制度文本草案起草后，應先組織專

業(yè)人員進行初審，初步審核擬訂的規(guī)章制度是否符合國家相關法律

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法規(guī)的要求，是否符合公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的實際需要，是否符合公

司的機構(gòu)設置和運行條件的現(xiàn)實要求。

第十六條除公司的基本管理制度及上級管理部門有特別要求外,

規(guī)章制度文本草案在初審后一般應適時送公司規(guī)章制度建設領導小

組辦公室復審，復審的內(nèi)容包含文本格式是否符合公司要求，是否

同公司現(xiàn)行的有關規(guī)章制度存在重復、交叉、沖突。

公司規(guī)章制度建設領導小組辦公室對不符合公司實際需要、暫

不成熟、與現(xiàn)行規(guī)章制度沖突的規(guī)章制度，可以提出修改完善、暫

緩下發(fā)、不予下發(fā)的看法。

第十七條公司相關規(guī)章制度在正式頒布前，還應經(jīng)過以下審核

程序：

（一）對涉及到公司職工利益的相關規(guī)章制度，如福利待遇、薪

酬方案等應提交給職工代表大會審議；

（二）凡涉及安全、環(huán)保、質(zhì)量等社會責任的，應報上級或政府

相關部門審核。

第十八條公司規(guī)章制度的簽發(fā)：

（一）公司基本管理制度由公司股東審核批準后頒發(fā)執(zhí)行。

（二）公司實在規(guī)章制度經(jīng)公司規(guī)章制度建設領導小組審議通過

后，由總經(jīng)理或由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理簽署和頒發(fā)執(zhí)行。

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（三）規(guī)章制度中屬于黨群工作制度的，報經(jīng)公司黨委審議批準

后，由公司黨委書記或副書記簽署和頒發(fā)執(zhí)行。

第六章制度執(zhí)行與監(jiān)督評價

第十九條公司建立制度執(zhí)行責任體系。各管理部門和各分廠、

子公司重要負責人是規(guī)章制度執(zhí)行的第一責任人，分管領導是制度

執(zhí)行的直接責任人，分別對本單位規(guī)章制度執(zhí)行負領導責任和直接

責任。

第二十條建立完善制度執(zhí)行監(jiān)督評價體系。公司各部門負責本

部門相關業(yè)務制度執(zhí)行情況的日常監(jiān)督檢查，審計監(jiān)察部門負責規(guī)

章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督評價。

第二十一條建立規(guī)章制度異常管理機制。規(guī)章制度在執(zhí)行中顯

現(xiàn)以下異?，F(xiàn)象時，由規(guī)章制度建設領導小組辦公室組織有關部門

評估完善：

（一）上級管理部門提出修改完善看法的；

（二）制度執(zhí)行部門和有關單位提出3次以上修訂看法的；

（三）制度監(jiān)督部門提出重點制度改進看法。

第二十二條規(guī)章制度在執(zhí)行過程中碰到問題，應適時報公司規(guī)

章制度建設領導小組辦公室，以便適時組織修訂和完善。在未進行

修訂和完成之前，原則上應按原制度條款執(zhí)行。

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第七章制度修訂和廢止

第二十三條當制度在執(zhí)行的過程中由于實際情況發(fā)生變動要依

照實際情況適時予以修訂。

第二十四條制度修訂應嚴格履行制度訂立時的相關程序，并在

頒發(fā)文件時簡要說明修訂理由。

第二十五條當制度與相關法律發(fā)生沖突或者有更替制度顯現(xiàn)時

予以廢止。

第八章附則

第二十六條公司各子公司規(guī)章管理制度建設，可參照本規(guī)定執(zhí)

行。

第二十七條本規(guī)定由公司規(guī)章制度建設領導小組辦公室負責解

釋。

第二十八條本規(guī)定從印發(fā)之日起執(zhí)行。

信任大家都能意識到一個問題。制度建設是一個訂立制度、執(zhí)

行制度并在實踐中檢驗和完善制度的理論上沒有盡頭的動態(tài)過程，

從這個意義上講，制度沒有最好，只有更好。只有建立一個良好的

規(guī)章制度管理體系，企業(yè)、政府才能更好的管理自身。

管理制度規(guī)章制度篇2

一、辦公室是公司行政性事務的綜合協(xié)調(diào)和督辦部門，是領導

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集體的綜合做事部門。

二、認真做好調(diào)查討論工作，做到快速、精準、高質(zhì)量地搜集

和反饋信息，為領導集體供給決策建議。

三、加強和上級公交主管部門和其他行政職能部門的聯(lián)系，在

領導授權(quán)或委托范圍內(nèi)處理協(xié)調(diào)各方面工作。

四、負責公司級別會議的通知、召集和服務工作，并做好會議

記錄。會后依照會議精神督辦落實，確保管理集體政令暢通。

五、做好日常督辦工作，了解把握有關行政工作情況，對業(yè)務

范圍內(nèi)的較大違規(guī)、違紀、違章行為督查和通報。

六、負責起草公司行政類公文，對部門上報到公司領導層和外

送文稿進行審核。

七、搞好公文處理，收文登記，發(fā)文簽批，文本立卷以及文件

資料的管理和利用。

八、做好檔案管理，認真收集與公司有關的資料，整理歸類，

編目索檢，統(tǒng)計保管，年度做好檔案鑒定和歸檔。

九、做好保密工作，嚴格對涉及公司機密的人員和文件的管理。

十、搞好印信管理，指定人員嚴格對與行政有關的印章的保管、

使用。按規(guī)定開具證明、介紹、說明等信、函。

十一、按公司作息時間嚴格執(zhí)行行政管理人員考勤，月末統(tǒng)計

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匯總進行工資核算c

十二、按規(guī)定對行政管理和后勤人員的工資制表、審核和對獎

金、福利等編制調(diào)配方案，并精準、定時轉(zhuǎn)交財務部門發(fā)放。

十三、按規(guī)定對行政管理和后勤人員請假、休假、出差事項備

案。

十四、駕駛員聘請、辭退由技安科提出方案報分管領導簽審后

執(zhí)行，報辦公室備案。調(diào)度員聘請、辭退由路隊長提出方案，報分

管領導簽審后執(zhí)行，報辦公室備案。點鈔員聘請、辭退由財務科提

出方案，報分管領導簽審后執(zhí)行，報辦公室備案。其他工作人員的

聘請、辭退和增資、降資等的建議、申報、落實工作由辦公室負責。

十五、做好信訪工作，處理來信和來訪以及上級部門的批轉(zhuǎn)文

件、人大代表的提案、政協(xié)委員的’議案回復工作。

十六、做好對公司全局性工作的投訴處理和反饋。

十七、搞好物業(yè)管理，開源節(jié)流，維護公司經(jīng)濟利益。

十八、加強文印室和辦公用品管理，辦公用品按部門需要申請、

領導審批采購、發(fā)放登記的流程嚴格操作。

十九、搞好勞保用品的采購、發(fā)放管理工作。

二十、做好接待、禮儀服務工作。

二十一、搞好伙食團的管理工作，體現(xiàn)用餐營養(yǎng)均衡、經(jīng)濟實

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惠、服務于工作的原則。

二十二、做好外宣工作，樹立公司良好形象。

二十三、按公司要求監(jiān)管各類工程建設。

二十四、定時、按質(zhì)、按量完成領導交辦的其它任務。

管理制度規(guī)章制度篇3

第一條為進一步規(guī)范公司黨建工作和經(jīng)營管理活動，使公司規(guī)

章制度的訂立、修訂和發(fā)布工作規(guī)范化、程序化、制度化，特訂立

本方法。

第二條本方法所指規(guī)章制度，包含公司黨群、行政管理范圍內(nèi)

與生產(chǎn)經(jīng)營管理活動相關的各類管理制度、規(guī)定、條例、方法、細

則、程序、守則、管理手冊等。

第三條規(guī)章制度的訂立、修訂必需符合公司管理實際，適應公

司改革與進展的需要，不得違反黨內(nèi)法規(guī)、國家法律法規(guī)、黨和國

家政策，以及集團公司等上級機關的相關規(guī)定。

（一）公司級規(guī)章制度：以公司名義訂立并發(fā)行，在全公司范

圍內(nèi)具有效力的規(guī)章制度；

（二）部門級規(guī)章制度：以部門名義訂立并由部門自行發(fā)行，

只在本部門內(nèi)部或本部門特定的管理范圍、區(qū)域內(nèi)具有效力的規(guī)章

制度。

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第五條為規(guī)范制度名稱使用的表現(xiàn)形式，對制度名稱定義如下:

制度是指為了維護公司正常的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動秩序，保

證國家各項政策的順當執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法

令、政策而訂立的具有法規(guī)性或引導性與管束力的應用文。

規(guī)定是指預先訂立的規(guī)定，以作為行為的標準（多用于合同、條

約、契約、法律中），重要用于對專門問題提出帶有管束性的要求和

規(guī)范。

條例是指針對較多的工作內(nèi)容或一種業(yè)務的多種情形，訂立實

在的規(guī)范，多為準許和禁止的規(guī)定。

方法是指做事或處理問題的方法。重要用于對特定范圍內(nèi)的工

作和業(yè)務活動，訂立實在運行規(guī)范和規(guī)范處理流程。

細則也稱實施細則，是指為有效地實施上級單位及公司的規(guī)定、

方法等作出的權(quán)威性解釋說明、明細的標準和措施等的實在仔細要

求。

第六條公司規(guī)章制度按訂立形式和用途，可劃分為以下類別：

（一）貫徹實施黨內(nèi)法規(guī)、國家法律法規(guī)、黨和國家政策，結(jié)

合公司實際所訂立的實施方法或?qū)嵤┘殑t；

（二）為保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動、黨群和行政管理工作正常運

作所訂立的管理制度、規(guī)定、方法等；

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（三）為明確公司生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中各部門及各類人員的工

作與責任，所訂立的職責范圍、責任制度等；

（四）為健全完善公司質(zhì)量管理體系所訂立的質(zhì)量手冊、程序

性文件等；

（五）為健全完善公司職業(yè)健康安全/環(huán)境管理體系所訂立的職

業(yè)健康安全/環(huán)境管理手冊、程序性文件等；

（六）為健全完善公司能源管理體系所訂立的能源管理手冊、

程序性文件等；

（七）為規(guī)范各專業(yè)管理工作所訂立的專業(yè)管理或操作規(guī)程、

守則、手冊等。

第七條公司董事會、黨委會、總經(jīng)理辦公會，黨委書記、董事

長依照職責權(quán)限分工負責公司規(guī)章制度審批。

第八條XXX為公司規(guī)章制度的'總歸匚管理部門，負責公司規(guī)章

制度訂立、修訂的組織工作和對行政管理范圍內(nèi)實在規(guī)章制度的審

核、審定，以及規(guī)章制度貫徹實施中考核的組織工作。

第九條XXX為黨群工作制度的歸口管埋部門，牽頭組織黨群機

關各部門訂立、修訂黨群工作制度，并負責實在規(guī)章制度的審核、

審定，以及貫徹實施考核工作。

第十條公司對規(guī)章制度進行全面訂立、修訂時，由XXX負責編

制計劃，按計劃組織統(tǒng)一進行訂立、修訂。其他部門依據(jù)管理需要

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臨時制修訂規(guī)章制度時由責任部門發(fā)起訂立、修訂工作。

第十一條公司規(guī)章制度訂立、修訂，一般由相應職能部門或業(yè)

務主管部門有關管理人員負責起草文稿，歸口部門領導審核；緊要

管理規(guī)章制度的訂立、修訂，公司可抽調(diào)人員構(gòu)成專門工作班子負

責文稿的起草，工作班子主管領導審核。

第十二條專業(yè)類管理體系涵蓋的制度±1相應的職能管理部門布

置并對文稿進行審定。涉及部門職責范圍和部門間職能業(yè)務切割劃

分的，須提交XXX審核會簽，文稿審定后應報業(yè)務分管副總經(jīng)理審

批，需要總經(jīng)理或董事長簽發(fā)的須分別報送審批，批準后由相應職

能管理部門負責行文下發(fā)，需報董事會或集團等上級機關審批的，

按程序規(guī)定辦理。

第十三條各部門依據(jù)管理工作需要制修訂的部門級規(guī)章制度，

由本部門自行布置組織制修訂，經(jīng)公司主管領導審批后，內(nèi)部下發(fā)

施行，同時報XXX備案；各部門規(guī)章制度的有關規(guī)定，不得與公司

規(guī)章制度規(guī)定相抵觸，對與有專業(yè)歸口的制度，在經(jīng)公司主管領導

審批前，須經(jīng)專業(yè)部門批閱后再履行審批下發(fā)程序。對于在特定的

管理范圍、區(qū)域內(nèi)下發(fā)的部門級規(guī)章制度，在經(jīng)公司主管領導審批

下發(fā)前，須經(jīng)XXX批閱。

第十四條對于修訂完善的制度下發(fā)后，原制度即自動廢止；對

于失去實效需要廢止的制度，制度歸口部門須請示公司主管領導后,

需要公司會議決策的按第十九條規(guī)定的分級審批原則，提交相應公

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司會議審批后，以公司正式文件形式下發(fā)制度廢止通知；不需要公

司會議決策的，經(jīng)黨委書記、董事長審批后，以公司正式文件形式

下發(fā)制度廢止通知，廢止通知內(nèi)容要仔細描述廢止制度原名稱、制

度編號、原制度下發(fā)時間及文號，同時報XXX備案。

第十五條規(guī)章制度訂立、修訂時，起草文稿部門應確定業(yè)務主

管領導專項負責，并汲取懂相應業(yè)務和管理、有肯定文字本領的人

員參與。

第十六條規(guī)章制度文稿，必需明確目的和要求，對所要規(guī)范的

事項做縝密的調(diào)查討論，對所涉及的部門和人員要全面征求看法。

所規(guī)范的事項必需體現(xiàn)全局觀念，反映整體利益，不能站在本部門

角度“借法爭權(quán)”“借法推責”或向其他部門強行提出不合理、做

不到的要求。

第十七條規(guī)章制度文稿，必需文體符合規(guī)范，名稱簡明，結(jié)構(gòu)

嚴密，條文清楚，用詞恰當，語法正確，邏輯性強，行為規(guī)定明確,

規(guī)定的責任清晰，不能使用模棱兩可、似是而非的語言，不能寫評

論性和號召性內(nèi)容C

第十八條規(guī)章制度文稿，不能照搬照抄國家或上級部門的法規(guī)、

規(guī)章條文或有關理論引導書籍的內(nèi)容，必需針對公司實際，具有實

質(zhì)性管理內(nèi)容和可操作的運作程序。

第十九條規(guī)章制度須保持肯定的穩(wěn)定性和連續(xù)性，各類規(guī)章制

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度間要保持關聯(lián)性，不同層次的規(guī)章制度要保持從屬性。規(guī)章制度

所規(guī)范、調(diào)整的對象，必需是較長時期內(nèi)重復顯現(xiàn)的事項。偶發(fā)性

的管理事項，不宜采納訂立規(guī)章制度方法。

第二十條由歸口管理部門統(tǒng)一組織制修訂的規(guī)章制度，經(jīng)批準

后由相應歸口部門歸集成冊直接印制下發(fā)施行。

第二十一條各部門自行訂立、修訂的規(guī)章制度，如有與公司規(guī)

章制度相抵觸的內(nèi)容或條款，應立刻廢止或修改，執(zhí)行公司規(guī)章制

度規(guī)定。本部門認定困難的，可報XXX或相應歸口管理部門審定。

第二十二條對不夠成熟而又必需以規(guī)章制度進行規(guī)范的事項，

可訂立“暫行”或“試行”規(guī)章制度，其效力不受影響。

管理制度規(guī)章制度篇4

為規(guī)范學校收支行為，加強學校財務管理，加強教職工對學校

財務活動的監(jiān)督，進一步提高學校財務管理的透亮度和民主化，保

障教育事業(yè)健康可持續(xù)進展，特訂立郭河鎮(zhèn)中小學財務公開制度。

一、財務公開的目的

實行財務公開，嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,

保證收支行為的規(guī)范化；量入為出，保證重點，兼顧一般，重視資

金的使用效益，厲行節(jié)省，制止奢侈揮霍；加強教職工民主意識，

激勵教職工參加理財，積極有力地進行財務監(jiān)督；從源頭上防備和

遏制不正之風，提高領導干部廉潔自律的自發(fā)性，緊密干群關系，

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促進行風建設。

二、財務公開的原則

財務公開應當遵從合法、適時、真實和公正的原則，不得侵害

他人私隱，商業(yè)隙秘、國家隙秘、不得損害學校利益。

三、財務公開的‘內(nèi)容

1、學校財務規(guī)章制度，上級有關文件和政策性通知；學校各項

獎懲制度及績效工資實施方案。

2、學校預算編制及執(zhí)行情況，尤其是公務接待、會議、用車等

費用支出情況及預算外資金的收支情況；

3、公用經(jīng)費的劃撥標準、總額及累計撥款情況；

4、緊要財產(chǎn)、物資的采購和處置情況；

5、教職工嘉獎性績效工資發(fā)放、社會保障繳費情況；

6、建設工程項目和較大修理項目經(jīng)費落實以及公開招投標情況;

7、學校代收代支資金情況；

8、其他涉及教職工利益的重點經(jīng)濟事項。

四、財務公開的方式

1、設立固定的公開欄、宣揚欄；

2、定期召開教職工代表會議；

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3、內(nèi)部資料、?？V播、學校網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體;

4、其他便于教職工和社會知曉的形式。

五、財務公開的組織

1、財務公開是學校民主管理的緊要體現(xiàn)。各校要成立以校長為

組長，相關部門負責人、報賬員（財務經(jīng)辦員）、老師代表構(gòu)成的

財務公開領導小組°領導小組要將財務公開的公示內(nèi)容和照片資料

留檔備查。

2、財務公開重要實行定期公示和不定期公示的方式進行；學校

財務分期中、期末各公示一次；其他與財務有關的重點事項與重點

活動的公開時間，應依據(jù)需要在事前、事中、事后適時公開。

管理制度規(guī)章制度篇5

為營造一個乾凈、舒適的辦公環(huán)境，改善局環(huán)境衛(wèi)生情形，保

持良好的工作環(huán)境，特訂立局環(huán)境衛(wèi)生管理制度。

局內(nèi)各科室的室內(nèi)衛(wèi)生，由各科室負責；公共部分的‘衛(wèi)生由專

業(yè)的保潔員負責。

1、每位同志上班前要打掃好本身辦公區(qū)域衛(wèi)生，整理文件，保

持辦公桌乾凈，下班后清理當天的垃圾。

2、文件柜、辦公桌等辦公設施擺放，應規(guī)范、合理、整齊并隨

時保持清潔。

第18頁共73頁

3、辦公桌上擺放的書籍、文件等辦公用品應整齊、合理。

4、辦公室墻面、燈具、門窗等應保持無灰塵、蜘蛛網(wǎng)，墻百、

門嚴禁張貼印刷品C

5、辦公室地面隨時保持無紙屑、積塵、煙頭等垃圾。

6、辦公室、會議室、樓梯、通道等工作場所和公共場所內(nèi)禁止

吸煙。

各科室環(huán)境衛(wèi)生要做到一日一清掃，每周五下午進行衛(wèi)生大掃

除，重點節(jié)假日布置集中大掃除，全體干部職工要自發(fā)地保持公共

場所的衛(wèi)生

管理制度規(guī)章制度篇6

一、檢測工作管理類

1、檢測工作（程序）管理制度；

2、標準、規(guī)范、技術資料管理制度；

3、試驗樣品管理制度；

4、委托試驗及報告簽發(fā)制度；

5、檢測工作保密制度；

6、受理投訴、質(zhì)量異議與仲裁管理制度；

7、檢測試驗工作安全管理制度；

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二、儀器設備與試劑管理

8、儀器設備購置及驗收制度；

9、儀器設備保管維護與使用維護和修理制度；

10、儀器設備檢定校準及標志管理制度；

11、儀器設備檔案管理制度；

12、儀器設備報廢處理制度；

13、化學試劑管理制度；

三、人員管理

14、技術人員聘用及檔案管理制度；

15、各類人員崗位職責；

16、試驗檢測人員培訓制度；

四、試驗環(huán)境條件管理

17、標準養(yǎng)護室管理制度；

18、試驗環(huán)境條件管理制度；

五、質(zhì)量掌控措施

19、質(zhì)量管理文件訂立、頒發(fā)、修改與執(zhí)行情況監(jiān)督檢查制度;

20、試驗室內(nèi)部質(zhì)量監(jiān)督掌控措施；

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21、檢測不合格項目臺帳制度與檢測不合格結(jié)果報告制度；

22試驗環(huán)境條件掌控與保障制度；

23、各項試驗操作規(guī)程；

管理制度規(guī)章制度篇7

第一章總則

第一條為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司

經(jīng)營業(yè)務的進展，提高公司的經(jīng)濟效益，會計管理制度。依據(jù)《中

華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規(guī)個公司章程的

有關規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特訂立本財務會計管理制度。

第二條本制度重要包含崗位責任制度、預算管理制度、實物資

產(chǎn)管理制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)清查制度、計量驗收制度、

財務收支審批制度、成本核算制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、會

計檔案管理制度。

第二章崗位責任制度

第一條會計人員崗位責任制度，依據(jù)《規(guī)范》和公司的工作特

點分為：財務總監(jiān)、會計主管、出納、審計。請認真執(zhí)行。

第二條財務總監(jiān)崗位責任制度（散文閱讀：）

（一）在董事長前總經(jīng)理領導下，總管公司會計、審計、預算工

作。

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（二）負責訂立公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、

開支預算或成本標準。

（三）訂立和管理稅收政策方案及程序。

（四）建立健全公司內(nèi)部核算的組織、引導和數(shù)據(jù)管理體系，以

及核算和財務管理的規(guī)章制度。

（五）組織公司有關部門部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司

財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

（六）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。

第三條會計主管崗位責任制度

（一）負責組織企業(yè)經(jīng)濟核算，對各項財務會計工作定期討論，

布置、檢查、總結(jié)，適時反饋經(jīng)濟運行動態(tài)，為企業(yè)經(jīng)營決策供給

緊要信息。

（二）認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制

度，做到依法經(jīng)營，照章納稅。協(xié)調(diào)好與銀行、稅務和有關單位、

部門的工作關系。

（三）訂立本單位的財務會計制度，并不絕地修訂、完善、督促

執(zhí)行。

（四）依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的進展和增收節(jié)支要求，組織有關人員合理

核定流動資金定額，加強對流動資金和固定資產(chǎn)的管理。負責組織

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財會人員協(xié)同有關部門人員做好資金回收工作，確保計劃內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)

營資金的供應，提高資金使用效果。

（五）加強內(nèi)部經(jīng)濟核算，搞好財務管理，做到財務清楚、賬實、

賬證、賬表、賬賬相符。各核算環(huán)節(jié)不出漏洞。按規(guī)定組織編制財

務決算報表，編報財務情形說明書和稅務申報表。

（六）定期進行經(jīng)濟分析，充分運用會計資料，分析成本計劃、

資金計劃和利潤計劃完成情況，供給牢靠信息。推測經(jīng)濟前景，為

領導決策當好參謀助手。

（七）參與生產(chǎn)經(jīng)營會議，參加緊要經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟

文件擬定，加強事前監(jiān)督，削減經(jīng)濟損失。

（八）負責向財務總監(jiān)報告財務情形和經(jīng)營成果，審查對外供給

的會計資料。

（九）建立財務會計例會制度，總結(jié)布置財務工作。訂立考核方

法，定期對會計人員進行考核。注重會計人員的專業(yè)學習，提高會

計人員的綜合素養(yǎng)，并為會計人員職稱考試制造條件。

（十）完成財務總監(jiān)布置的其他工作O

第三條出納員崗位責任制度

（一）負責辦理現(xiàn)金出納和銀行結(jié)算業(yè)務

嚴格依照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，依據(jù)會計

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人員制作，并經(jīng)過復核的收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付

訖”戳記。沒有會計憑證不得收付款。

庫存現(xiàn)金（下班時），不得超過銀行核定的限額，超過部分要適

時送存銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金，嚴禁

簽發(fā)覺金空白支票。

嚴格掌控簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票，如因情況的確特別，必需簽發(fā)不

填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必需在支票上寫明收款單位，款項用途，

簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。逾

期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要適時收回注銷。不得將空白轉(zhuǎn)帳支票交

給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必需加蓋“作廢”

戳記，與存根一并保管。支票遺失時，要立刻向開戶行辦理掛失，

倘若造成經(jīng)濟損失，全部由負責人自負。

領用空白轉(zhuǎn)帳支票時，必需持有經(jīng)公司主管領導批準的支票領

用單，一般一次只發(fā)一張，情況的確特別，一次最多不得超過三張,

并限十日內(nèi)報銷。凡是領用空白支票尚未報銷（交回）完者，不得而

知再發(fā)給空白轉(zhuǎn)帳支票。

（二）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬

依據(jù)已辦完的收付款憑證，要每日逐筆次序登記現(xiàn)金和銀行存

款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相

符。銀行存款的帳面余額要適時與銀行對賬單核對。月末要編制

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“銀行存款余額調(diào)整表”，使帳面余額與對賬單余額調(diào)整相符，對

未達賬款，要適時查詢清理。

要隨時把握銀行存款實際余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準簽法

遠期支票。不準將根行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

（三）保管有關印章和空白支票

出納人員所管的印章必需妥當保管，嚴格依照規(guī)定用途使用。

但簽發(fā)支票所使用的財務專用公章和有關人員私章要分開保管，不

得一人兼管。

空白支票和空白票據(jù)必需嚴格管理，專設登記簿登記，領用或

交接時要認真按規(guī)定辦理手續(xù)。

（四）負責編制報送資金收支日報表。完成領導交辦的其他二作。

（五）認真執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。協(xié)調(diào)好同銀行的工作

關系。

第四條審計員崗位責任制度

（一）在處長領導下，認真積極的開展學校財務收支審計工作，

向處領導負責并報告工作。

（二）熟悉有關財經(jīng)和審計工作的法律、法規(guī)和學校規(guī)章制度。

（三）嚴守審計紀律，恪守審計職業(yè)道德。

（四）把握會計、審計及其相關專業(yè)學問。

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（五）負責處內(nèi)力、公室檔案管理等日常事務工作。

（六）實在實施財務收支審計和審計專項調(diào)查。

（七）負責招標采購日常事務、收費立項、經(jīng)濟合同管理及全部

審計資料的收集等工作。

（八）認真學習會計、審計業(yè)務學問，不絕提高自身業(yè)務水平。

（九）完成處領導臨時交辦的任務。

第三章預算管理制度

第一條財務預算的原則：統(tǒng)籌兼顧，全面布置的原則；實事求是,

綜合平衡的原則；指標分解，責任到人的原則；提高效益，增收節(jié)支

的原則。

第二條財務預算的依據(jù)：

（一）依據(jù)國家方針，政策和市場進展變動情況。

（二）依據(jù)董事局確定的總體經(jīng)營目標，經(jīng)營策略和經(jīng)營進展規(guī)

劃。

（三）依據(jù)公司確定的本年度的預算中的變動因素。（公司設備設

施更改或擴大，經(jīng)營規(guī)模調(diào)整、面積增減，經(jīng)營品種增減變動，人

員素養(yǎng)的提高和增減變動，員工的積極性。）

第三條財務預算的權(quán)限：

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（一）各經(jīng)營單位依照公司年度預算的編制要求，認真編制財務

預算，由綜合業(yè)務部統(tǒng)一匯總報董事局批準。

（二）經(jīng)批準的財務預算，各部門在實施過程中應遵奉公司的‘審

批預算執(zhí)行。

（三）各部門如超預算開支，必需經(jīng)董事會批準后方可追加預算。

第四條財務預算的范圍：經(jīng)營預算；費用支出預算;利潤預算；資

天性支出預算；現(xiàn)金流量預算。

第五條財務預算的基本方法

（一）財務預算的基本方法：

1、平均先進法：先求出該指標的平均數(shù)，再用公式：（先進數(shù)+

平均數(shù)）/2,這類指標即大于平均數(shù)，又小于先進數(shù)，較為適用。

2、定率法：即用費用率指標掌控經(jīng)營單位變更費用支出的方法。

3、定額法：即用費用預算定額掌控經(jīng)營單位、管理部室費用支

出的方法。

（二）財務預算指標的編制方法

各項指標的預算，要以經(jīng)營計劃為基礎，費用支出本著勤儉節(jié)

省的原則進行編制，采勸自下而上，再自上而下”的方式，反復測

算綜合平衡。

1、營業(yè)收入：在上年估計營業(yè)總額的基礎上，結(jié)哈當年國家政

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策市場形勢變動，參照公司總體方案及本部門經(jīng)營目標訂立。

2、毛利率：依據(jù)上年本部門毛利率實現(xiàn)水平，參照市場變動以

及國家確定的物價指數(shù)和公司總體方案確定的收益水平。

3、費用率：依據(jù)上年本部門費用率實際水平，參照公司總體確

定的費用水平訂立C

4、稅金：依據(jù)上年本部門實際納稅情況，結(jié)合預算年度經(jīng)營估

計變動訂立。

5、利潤：依據(jù)上年本部門實現(xiàn)利潤情況，結(jié)合預算年度各項預

算指標變動和實際情況訂立。

6、人數(shù)：按上年平均人數(shù)結(jié)合本年任務所需人數(shù)計算。

7、人均勞效：用含稅營業(yè)收入額除以平均人數(shù)。

8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業(yè)稅、消費稅除以平均人數(shù)。

9、資金定額：由財務部依據(jù)各經(jīng)營單位的任務，從實際啟程予

以核定，報總經(jīng)理批準。

（三）財務部要設專人負責對財務預算的掌控及檢查。

第六條財務預算編制程序

（一）財務預算從當年10月份開始編制，每年10月份由公司財

務部提出下一年度財務預算編制方案，統(tǒng)一布置上報的各種表格。

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（二）各經(jīng)營單位會計部依據(jù)財務部統(tǒng)一的布置和要求，組織本

部門編制各項預算，11月中旬，將預算草案（費用預算細目草案）上

報。

（3）11月30日前財務部匯總平衡，寫出編制預算的文字說明,

報公司高層審定。

（四）12月份上旬正式將預算布置情況及實現(xiàn)預算的措施報集團

董事局批準，管理制度《會計管理制度》。

（五）12月中旬前財務部將董事局批準的預算下達到各經(jīng)營單位,

將年度預算指標分解成月指標落實到最小核算單位，上報財務部，

同時落實到班組或個人。

第七條財務預算的執(zhí)行

（一）各經(jīng)營單位要高度注重財務預算工作，要依據(jù)總體經(jīng)營目

標和本部門的實際情況，編制各項預算指標，訂立實現(xiàn)目標的計劃

及措施，并在執(zhí)行中加強監(jiān)督和管理。

（二）財務預算一經(jīng)批準，各經(jīng)營單位都要嚴格遵奉執(zhí)行，不得

任意超支，對超支預算的項目，需寫追加預算報告，說明超支原因,

報董事會批準后，財務部方可予以調(diào)整預算。

（三）各經(jīng)營單位的各項費用要嚴格按《財務預算管理制度》的

標準執(zhí)行。

笫八條財務預算的檢查

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（一）月審核，費用會計要對各項支出進行審核。不僅審核其合

理性，還要審核是否在預算范圍內(nèi)，對超預算開支一律不得報賬。

依據(jù)各經(jīng)營單位的經(jīng)營成果及費用對比檢查預算執(zhí)行情況，找出本

月超支原因，訂立改進措施，上報公司財務部。

（二）季分析，每季度對財務預算執(zhí)行情況進行重點、簡要、全

面地分析，或做專題分析。

（三）年度終了，要對銷售收入、毛利率、費用支出等情況進行

仔細分析。

第四章實物資產(chǎn)管理制度

第一條財產(chǎn)清查制度

（一）財產(chǎn)清查是依據(jù)賬簿記錄，通過女公司的各項實物、現(xiàn)金的

實地盤點，對銀行存款、往來款項的核對，確定各種財產(chǎn)、貨幣資金、

往來款項的實有數(shù),并查明賬存數(shù)與實物數(shù)是否相符。財產(chǎn)清查一般

包含：每年對財產(chǎn)物資進行的全面清查;對限行存款、未達賬項，每月

同銀行的核對;各種債權(quán)、債務，每年年末進行定期核對；實物、現(xiàn)金

保管人員辦理移交時，進行的清查;財產(chǎn)物資發(fā)生特別損失時，進行的

清查;上級主管部門、審計機關、司法部門、注冊會計師依據(jù)國家有

關規(guī)定，對公司進行的財產(chǎn)清查。

財產(chǎn)清查開始前，要建立財產(chǎn)清查領導小組，訂立清查工作計劃，

明確清查范圍，規(guī)定清查工作時間，確定實在工作人員的分工和職責,

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組織有關人員學習和把握財產(chǎn)清查的政策、制度、內(nèi)容和方法等

（二）財產(chǎn)清查的內(nèi)容和要求

1、貨幣資金的清查

庫存現(xiàn)金的清查。通過實地盤點的方法，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù),

再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進行核對，以查明余缺情況。除查明帳實

是否相符外，還要查明有無違反現(xiàn)金管理制度規(guī)定，盤點結(jié)束后，應依

據(jù)盤點結(jié)果，適時填制庫存現(xiàn)金盤點報告表，并由檢查人員和出納人

員簽名或蓋章。對長款、短款情況，要進行分析，明確經(jīng)濟責任。

銀行存款的清查采納核對法，即將開戶銀行對賬單與本單位的銀

行存款日記賬逐筆進行核對，以查明帳實是否相符，在清查過程中，查

找雙方未達賬項的余額，并據(jù)以編制銀行存款余額調(diào)整表，清除未達

款項影響，以便檢查雙方有無差錯，并確定銀行存款實存數(shù)。

其他貨幣資金的清查，與銀行存款的清查相同。

2、存貨的清查

存貨的清查是指對庫存材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、

包裝物等的清查，清查方法重要采納實地盤點方法，首先將材料物資

賬簿上的數(shù)量、金額填在存貨清查表上，然后依據(jù)賬存數(shù)對材料物資

進行實地盤點，帳實差額作為盤盈、盤虧，對盤盈、盤虧金額要分析

產(chǎn)生的原因，做出單獨說明。

3、固定資產(chǎn)的清查

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固定資產(chǎn)的清查，采納實地盤點的方法，將固定資產(chǎn)明細賬的記

錄情況與固定資產(chǎn)實物一一核對，包含明細賬上所列固定資產(chǎn)的類別、

名稱、編號等，在清查中發(fā)覺固定資產(chǎn)盤盈或毀損，還要查明該項固

定資產(chǎn)的原值、己提折舊額等；如發(fā)覺固定資產(chǎn)盤盈，要對其估價，以

確定盤盈固定資產(chǎn)的重置價值、估量折舊等，據(jù)以編制固定資產(chǎn)盤虧、

盤盈報告單。

4、應收、應付款項的清查

應收、應付款項的清查，包含應收賬款、其他應收款、應付賬款

和其他應付款的清查，清查一般采納同對方核對賬目的方法。

清查時，首先將各項應收、應付的往來款項正確完整地登記入賬,

由財務部憧憬來單位發(fā)函證，如對方單位核對無誤，應在函證上蓋章

后退發(fā)出單位;如對方發(fā)覺數(shù)字不符，應在函證證明不符原因處簽章

并注明金額后退回發(fā)出單位，或者另抄對賬單退回，作為進一步核對

的依據(jù)。發(fā)出單位收到對方的回單后，對錯誤的賬目應適時查明原因,

并按規(guī)定方法加以更正，最終依據(jù)清查結(jié)果編制“往來款項清查報告

表”。

（三）財產(chǎn)清查的方法

在財產(chǎn)清查過程中，重要清查方法有以下幾種：實地盤點法，抽

樣盤存法，核對帳目法，就是對債權(quán)、債務通過信函詢證或派人調(diào)查

進行核對的方法，質(zhì)量檢查,就是依據(jù)各種財產(chǎn)的技術、范圍對財產(chǎn)

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物資進行檢查的方法。

(四)財產(chǎn)清查結(jié)果的處理

1、認真分析財產(chǎn)清查發(fā)生問題的原因，并確定處理方法

財產(chǎn)清查顯現(xiàn)帳實不符的重要原因有：

(1)財產(chǎn)物資在保管過程中發(fā)生的自然損益；

(2)量、計算、檢驗不準而發(fā)生的差錯；

(3)計算登記賬簿時的錯誤；

(4)由于管理不善或工作人員失職而造成財產(chǎn)物資的損壞、變質(zhì)

或短缺.以及貨幣資金往來款項的差錯；

(5)盜竊、營私舞弊造成的損失；

(6)自然禍害造成的特別損失；

(7)未達賬項引起的賬賬、賬實不符；

(8)雖然賬實相符，由于質(zhì)量等問題引起的不能按正常財產(chǎn)物資

使用的毀損。對于定額內(nèi)的損耗，多屬自然原因，非人為因素，一般可

依據(jù)制度規(guī)定進行處理。對于超定額損耗，應仔細分析產(chǎn)生原因并行

處理。由于工作失職，個人造成的損失，應區(qū)分不憐憫況，嚴厲處理、

倘若屬于玩忽職守或貪*盜竊的則應由過失人賠償，直至追究法律責

任。

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2、要積極處理多余物資和清理長期不清的債權(quán)

在財產(chǎn)清查過程中所發(fā)覺的超儲積壓物資、呆滯和不需用物資,

應積極組織調(diào)劑或改裝，做到物盡其用，并積極向外推銷或報請有關

部門組織調(diào)撥。對于長期不清的結(jié)算賬款,應指定專人，自動與對方

單位討論解決。

依據(jù)領導批準調(diào)整帳簿記錄，做到帳實相符。

要建立和健全財產(chǎn)物資管理制度。

第二條低值易耗品管理制度

（一）低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。

（二）低值易耗品入庫前，必需適時認真組織驗收，辦理入庫手

續(xù)。驗收時必需注意質(zhì)量的檢查;驗收中發(fā)覺問題應立刻依據(jù)有關規(guī)

定向供貨或運輸單位提出，適時辦理退換或賠補手續(xù)。

（三）庫房低值易耗品的管理應科學化，做到存放有序、零整分

開、賬物對號、固定存放，便于收發(fā)和檢查，嚴防損壞、變質(zhì)、丟

失。

第四條材料管理制度

（一）材料驗收入庫

1、對入庫材料的品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量、包裝等認真

驗收核對。依照采購不同和有關標準嚴格臉收，做到精準無誤。

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2、入庫材料驗收應適時精準，不能拖拉，盡快驗收完畢。如有

問題適時提出驗收記錄，向主管采購人員反映，以便得到解決。

3、材料驗收合格后，應適時辦理入庫驗收單，同時核對發(fā)票、

運單、明細表、裝箱單及產(chǎn)品合格證，核對無誤后入庫簽字，并適

時登帳。

（二）材料出庫

1、材料出庫應本著先進先出的原則，適時審核發(fā)料單上的內(nèi)容

是否符合要求，核對庫存材料是否精準，做好材料儲備工作。

2、精準按發(fā)料單的品種、規(guī)格、數(shù)量進行備料、復查、以免發(fā)

生差錯，做到賬實相符。

3、依照材料保管期限，對于快要過期失效或變質(zhì)的材料應在規(guī)

定期限內(nèi)發(fā)放，對能回收利用的材料盡可能利用，剩余材料適時回

收利用，非正常手續(xù)不得出庫。

（三）材料保養(yǎng)保管

1、依據(jù)庫存材料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、

保量、保安全。

2、合理碼放。對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級的材料都分開,

按先后次序碼放，以便先進先出。

3、材料碼放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、

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防濕，易燃材料要單獨存放，全部材料要明碼標識，搞好庫區(qū)環(huán)境

衛(wèi)生，常常保持清潔。

4、對于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調(diào)整掌控工

作，高溫季節(jié)要防暑降溫;梅雨季節(jié)要防潮、防霉;寒冷季節(jié)要防凍

保溫。

5、要常常檢查、隨時把握和發(fā)覺材料的變質(zhì)情況，并積極實行

挽救措施。

6、對機械設備、配件定期進行涂油或密封處理，避開因油脂干

脫造成性能受到影響。

（四）定期盤庫，達到三清

1、定期盤庫清點，達到數(shù)量清、質(zhì)量清、帳表清。

2、清理半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，做到半成品的再利用。

（五）機械的模具管理措施

1、為了工廠工作的正常進行，模具一般情況下不做借出之用，

以免影響正常工作,

2、非一般情況下（特別情況）如需模具借出，要有主管領導（董

事長、經(jīng)理）批示，方可借出訪用。

（六）成品、半成品的管理制度

1、成品商品需有專職人員管理和發(fā)放，發(fā)放時需辦理領用手續(xù)。

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2、半成品材料要妥當保管，以便再利用。

3、對已經(jīng)領出待用的原材料，也應由專人保管，以免發(fā)生丟失、

混料及揮霍現(xiàn)象。

第六條固定資產(chǎn)管理制度

（一）目的：為加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特訂立本規(guī)定。

（二）范圍：本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)包含土地、房屋及建筑物、機

械設備、運輸設備、馬達儀表、工具等。

（三）會計科目列帳原則：前項固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在二年以下,

不具生產(chǎn)性，未超過肯定金額者（各公司自訂）應以費用科目列帳，

而不得以固定資產(chǎn)科目列帳。

（四）管理部門：固定資產(chǎn)按下列類別，由各公司指定部門負責

管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理部門會同使用部門自行訂立

之。

土地、房屋及建筑物、運輸設備由總部門負責管理。

機械設備由工務部門負責管理，但得視實際需要歸由性質(zhì)相關

部門管理。

工具由資材倉庫負責管理。

（五）編號：固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會同會計

部門依其類別及會計科目統(tǒng)馭關系，予以分類編號并粘貼樣簽。

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（六）移交：人員移交時，對于固定資產(chǎn)應依人事管理規(guī)定第十

一條的規(guī)定仔細列清辦理移交。

（七）增減報告：會計部門應于次月15日前就土地、房屋及屋筑

物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制”固定資產(chǎn)增

置表”一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異?；蚋齼?nèi)容后，第一聯(lián)

管理部門留存，第二聯(lián)送返會計部門自存，第三聯(lián)送使用部門留存,

采納電腦處理報表代替之。

（八）盤點：固定資產(chǎn)管理部門應會同會計部門每年盤點一次（不

含工具、馬達、儀表）。另外應于每季就固定資產(chǎn)的項目中依據(jù)登記

卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤存單”一式三份注

明盈虧原因，一份自存，二份呈報（總）經(jīng)理核決后一份送會計部門,

一份送管理處總經(jīng)理室備查。管理部門對于盤盈或盤虧，除應專案

敘明原因呈核外，并應依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。

（九）增置、營造、修繕處理：固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應

分別依照”材料管理方法"、"工程修造發(fā)包事務處理規(guī)定”及“營建工

程管理方法”等有關規(guī)定辦理。

土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備

等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門（土地、房屋及建筑物由總務部

門）應即填寫"固定資產(chǎn)增添單〃一式三聯(lián)經(jīng)會管理部門簽章后，送會

計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)

記入”固定資產(chǎn)登記卡，第二聯(lián)由會計部門自存轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登

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記卡，第三聯(lián)送使用部門留存。會計部門應每月與管理部門核對”

固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項，如有缺漏事項應即通知補正。

（十）受贈處理：固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈而取得者，應

填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，得由管理部門會同會

計部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。

（十一）登記：土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)取得全部權(quán)后，由

總務部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后，轉(zhuǎn)記入”房屋、土地登記卡”，更改

時亦同。

（十二）保險：固定資產(chǎn)應依”關系企業(yè)財物保險事務處理程序”

的規(guī)定辦理保險。

（十三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理：土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械

設備、機電性什項設備等固定資產(chǎn)在公司為相互撥轉(zhuǎn)時應由移出部

門填寫"固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”一式四聯(lián)會管理部門簽章后，送移入部門

簽認（管理部門不同時，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時簽認），第

一聯(lián)送管理部門（管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入”

固定資產(chǎn)登記卡”），第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送移入部門，第四

聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應另填“移轉(zhuǎn)交運單”，一式六聯(lián)。第一

聯(lián)托運部門自存，第二聯(lián)托運部門轉(zhuǎn)送會計部門暫存憑以核對第三

聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經(jīng)保衛(wèi)簽注時間、車重后，第三聯(lián)由保衛(wèi)

暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送托運部門的會計部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于

一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門的會計單位憑以核對收料；第四、五、六聯(lián)由承

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運商伴同物品出廠、入廠時經(jīng)保衛(wèi)簽注入廠時間、車重后入廠，經(jīng)

點收后第四聯(lián)由收料部門存查，第五、六聯(lián)經(jīng)保衛(wèi)簽注出廠時間、

車重后，第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由保衛(wèi)暫存，

于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會計部門與第三聯(lián)核對。

（十四）資產(chǎn)送修處理：固定資產(chǎn)固故須送廠商修復時，應依照"

工程修造發(fā)包事務處理規(guī)定”的有關規(guī)定辦理，于送修時由工務部門

或管理部門開具”料品交運單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第

二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)由保衛(wèi)室暫存于次日轉(zhuǎn)送會計部門，第四、

五、六聯(lián)交承運商運同物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存供做物品

回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門于驗收后轉(zhuǎn)交會計部門核銷，第五聯(lián)供

申請運什費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。

（十五）出租或外借處理：固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應先

會同會計部門后順次呈（總）經(jīng)理核準后始得辦理，并應訂立契約，

副本送會計部門以備核對，契約內(nèi)容應包含修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、

租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠

區(qū)應另填”料品交運單"一式六聯(lián)，并依第十五條流程的規(guī)定辦理。

（十六）減損處理：土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、

機電性什項設備因減損擬報廢者，應由使用部門填具"固定資產(chǎn)減損

單”一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理看法

后呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核準后，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入”固定資產(chǎn)登

記卡”，第二、三聯(lián)依處理看法辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收

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（盤虧部分免辦繳庫），第二聯(lián)連同有關資料送會計部門據(jù)以向主管

機關辦理報備，抵押權(quán)更改及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減

損資產(chǎn)因體積巨大必需就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑

以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或

使用部門應妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理,

其無法繳庫而決議標售時，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。

（十七）閑置固定資產(chǎn)處理

固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個月應將經(jīng)營上認為無利用價值

的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具”閑置固定資產(chǎn)明細表”，擬定處理

看法后呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核定標售者須按下列規(guī)定辦理：

1、管理部門應即按“閑置固定資產(chǎn)明細表”所列經(jīng)批示計售部分

開具”固定資產(chǎn)讓售比價單”一式四聯(lián)由（總）經(jīng)理指派專人或由采購

部門負責招商比價，并將比價結(jié)果轉(zhuǎn)記于"標售比價單”后，第三聯(lián)

自存，第四聯(lián)送資管科，第一、二聯(lián)呈（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人

將第二聯(lián)送會計部門以核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。

2、發(fā)貨時，由標售經(jīng)辦人填寫"料品交運單”一式六聯(lián)（承運商

聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)保衛(wèi)簽注出廠時間及過磅記錄后，送回標

售經(jīng)辦人開具"繳款單”向出納解繳貨款，并于"料品交運單”備注欄

填寫"固定資產(chǎn)讓售比價單”號碼、發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，

第四聯(lián)送承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送保衛(wèi)查對放行，于翌立轉(zhuǎn)會計

部門復核。

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3、提貨出廠后管理部門應即填具"固定資產(chǎn)減損單"一式四聯(lián)

（資材倉庫聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入”固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)

送會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存。

（十八）抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理

供給抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時，會計

部門應事先備函寫明抵押編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)量，向總管理處財務

部報備，由財務部向貸款及抵押權(quán)登記機械辦理標的物增減更改手

續(xù)。

管理制度規(guī)章制度篇8

第一章總則

第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果，完善和規(guī)范村

級財務管理工作。依據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部訂

立的《村合作經(jīng)濟財務制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有

關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針、政策規(guī)定，特訂立本財務管理

制度。

第二條本制度適用于好目臺縣行政村（居委會）和組等社區(qū)性合作

經(jīng)濟組織。

第二章會計委派代理

第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站（會計服務中

心）統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2?5個村會計業(yè)務，村級

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配備報帳員。委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不

足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農(nóng)工部培訓，經(jīng)考試取得會

計證書后聘用。村報帳員享受村重要干部待遇。

第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同

步，每三年輪崗換村一次。

第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的全部權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不

變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”方法。

第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3-5日為

村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。

第七條財會人員的工作職責：

1、總帳會計工作職責：（1）定期或不定期到派駐村審核檢查村

級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財務收支情況，審查監(jiān)督報帳員

履行職責情況；（2）適時記帳，編報財務報表資料，并按月反饋、公

布各村的財務活動情況；（3）組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收

集、匯總、編報工作；（4）監(jiān)督財務支出，拒絕不合理、不合法的票

據(jù)入帳；（5）做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；（6）

幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。

2、報帳員工作職責：（1）做好村內(nèi)日常業(yè)務工作，包含建立個

體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)夫承當稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、

農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y(jié)算等；（2）定時核對、結(jié)報村組財務收支事項和

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原始憑證，并依據(jù)原始憑證編制記帳憑證；（3）幫助總帳會計核對帳

目，收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊；（4）正確使用和管理

各類票據(jù)，負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、

銀行存款日記帳的登記工作；（5）定時參加民主理財，負責村務公開

工作。

第八條村財會人員調(diào)動或離職時，必需經(jīng)審計后辦理交接手續(xù),

編制財務交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)

經(jīng)站驗印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計人員不得離職。

第三章收支管理

第九條收入管理

1、列入村級核算管理的收入范圍：（1）農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉(zhuǎn)移

支出、經(jīng)批準的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項；（2）村組

統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)夫生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防

疫費、農(nóng)夫合作醫(yī)療保險費等；（3）集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃

取得的各項收入：（4）集體資產(chǎn)變價收入；（5）回收債權(quán)收入；（6）其

他收入。

2、堅持分類管理的原則：（1）村有集體資金、村籌一事一議款、

返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉(zhuǎn)移支出、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金,

嚴格執(zhí)行收支兩條線管理方法，村級必需依據(jù)收入范圍和標準適時

組織收取，定時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入庫，存入各村專戶。每筆收入取

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得的當天務必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵

庫；（2）由村組為農(nóng)夫代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必需嚴格執(zhí)行報帳

進帳、單獨核算、專款專用制度。凡當時籌款當即使用的款項，應

當由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預籌資金必需適時解繳入庫，按村進入

農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關部門；（3）

農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉(zhuǎn)移支出的15%、農(nóng)業(yè)稅的10%,統(tǒng)一

實行村級“三項資金”專戶管理方法，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專

項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支。

第一章總則

第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果，完善和規(guī)范村

級財務管理工作。依據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部訂

立的《村合作經(jīng)濟財務制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有

關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針、政策規(guī)定，特訂立本財務管理

制度。

第二條本制度適用于吁哈縣行政村（居委會）和組等社區(qū)性合作

經(jīng)濟組織。

第二章會計委派代理

第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站（會計服務中

心）統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2?5個村會計業(yè)務，村級

配備報帳員。村級財務委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會

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計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農(nóng)工部培訓，經(jīng)考

試取得會計證書后聘用。村報帳員享受村重要干部待遇。

第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同

步，每三年輪崗換村一次。

第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的全部權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不

變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”方法。

第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3-5日為

村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。

第七條財會人員的工作職責：

1、總帳會計工作職責：（1）定期或不定期到派駐村審核檢查村

級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財務收支情況，審查監(jiān)督報帳員

履行職責情況；（2）適時記帳，編報財務報表資料，并按月反饋、公

布各村的財務活動情況；（3）組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收

集、匯總、編報工作；（4）監(jiān)督財務支出，拒絕不合理、不合法的票

據(jù)入帳；（5）做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；（6）

幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。

2、報帳員工作職責：（1）做好村內(nèi)日常業(yè)務工作，包含建立個

體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)夫承當稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、

農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y(jié)算等；（2）定時核對、結(jié)報村組財務收支事項和

原始憑證，并依據(jù)原始憑證編制記帳憑證；（3）幫助總帳會計核對帳

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目，收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊；（4）正確使用和管理

各類票據(jù)，負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、

銀行存款日記帳的登記工作；（5）定時參加民主理財，負責村務公開

工作。

第八條村財會人員調(diào)動或離職時，必需經(jīng)審計后辦理交接手續(xù),

編制財務交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)

經(jīng)站驗印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計人員不得離職。

第三章收支管理

第九條收入管理

1、列入村級核算管理的收入范圍：（1）農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉(zhuǎn)移

支出、經(jīng)批準的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項；（2）村組

統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)夫生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防

疫費、農(nóng)夫合作醫(yī)療保險費等；（3）集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃

取得的各項收入：（4）集體資產(chǎn)變價收入；（5）回收債權(quán)收入；（6）其

他收入。

2、堅持分類管理的原則：（1）村有集體資金、村籌一事一議款、

返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉(zhuǎn)移支出、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金,

嚴格執(zhí)行收支兩條線管理方法，村級必需依據(jù)收入范圍和標準適時

組織收取，定時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入庫，存入各村專戶。每筆收入取

得的當天務必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵

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庫；（2）由村組為農(nóng)夫代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必需嚴格執(zhí)行報帳

進帳、單獨核算、專款專用制度。凡當時籌款當即使用的款項，應

當由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預籌資金必需適時解繳入庫，按村進入

農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關部門；（3）

農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉(zhuǎn)移支出的15%、農(nóng)業(yè)稅的10%,統(tǒng)一

實行村級“三項資金”專戶管理方法，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專

項用于規(guī)定范圍的‘村級運轉(zhuǎn)開支。

賣方：

買方：

第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機動車：

車主名稱：

號牌號碼：

廠牌型號：

初次登記日期：

發(fā)動機號：

車架號：

養(yǎng)路費繳付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。

近來一次年檢時間：XXXX年X月。

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行駛公里數(shù)：XX萬公里。

車輛使用性質(zhì)：(/)客運、(/)貨運、(是)出租、(/)租

賃、(/)非營運、(/)其它。

第二條車款及交驗車

車款為(不含稅費)123萬元；大寫壹佰貳拾叁萬元整。

買方應于XXXX年X月X日在買方住處地同賣方當面驗收車輛及

審驗相關文件，并以現(xiàn)金的方式自驗收、審驗無誤之日起當天內(nèi)向

買方支出全部車款C

賣方應在收到車款后當天內(nèi)交付車輛及相關文件，并幫助買方

在準許辦理車輛過戶時30日內(nèi)辦理完車輛過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。車輛過

戶、轉(zhuǎn)籍過程中發(fā)生的稅、費負擔方式為：全部由買方負擔。

相關文件包含：機動車行駛證、機動車登記證書、稅訖證明、

車輛年檢證明、養(yǎng)路費繳費憑證、道路運輸許可證、營業(yè)執(zhí)照正本

和副本、改氣合格證、收費許可證、稅務登記證、車船使用證、社

會集團體會員證、保險單各一份。

第三條雙方權(quán)利義務

1.賣方應保證對出賣車輛享有全部權(quán)或處置權(quán)，且該車符合國

家有關規(guī)定，能夠依法辦理過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。

2.賣方保證向買方供給的相關文件真實有效及其對車輛的陳述

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完整、真實，不存在隱瞞或虛假成分。

3.買方應依照商定時間、地點與賣方當面驗收車輛及審驗相關

文件，并依照商定支出車款。

4.賣方收取車款后，應開具合法、有效的收款憑證。

5.買方應持有效證件與賣方共同辦理車輛過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。

6.車輛交付后，因車輛使用發(fā)生的問題由使用者負責（其中因

交通事故發(fā)生的費用、養(yǎng)路費和相關罰款等全部費用）。

第四條違約責任

1.第三人對車輛主張權(quán)力并有的確證