經(jīng)營管理計劃和預算管理制度

經(jīng)營管理計劃和預算管理制度

總則

為貫徹湖南某某傳媒股份有限公司（以下稱某某傳媒）發(fā)展戰(zhàn)略，加強某某傳媒及各

下屬公司經(jīng)營管理的計劃性，促進某某傳媒提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益，規(guī)范某某傳

媒的計劃和預算管理工作，根據(jù)《某某傳媒章程》，結合某某傳媒及下屬各責任中心的

實際情況，特制定本計劃和預算管理制度。

某某傳媒實行以目標利潤和資產保值增值為導向的計劃和預算管理，遵循“統(tǒng)一籌

劃、分級管理、權責結合”的原則，進行總量調控和管理，在計劃和預算目標指引下，各責

任中心應圍繞實現(xiàn)目標利潤和資產保值增值組織和實施經(jīng)營管理活動。

年度經(jīng)營管理計劃和預算是實現(xiàn)某某傳媒發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強資

源宏觀管理、調控投資規(guī)模、實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證公司資產運營安

全、經(jīng)營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各級管理者的重要依據(jù)。

年度經(jīng)營管理計劃和預算包括某某傳媒和下屬賁任中心兩個層級。

經(jīng)營管理計劃和預算的編制期間為每年的1月1日至12月31日。

本制度旨在明確計劃和預算管理工作順利運行的基本原則和內容。

組織機構

某某傳媒的計劃和預算管理組織機構包括計劃和預算管理委員會、工作小組、各

責任中心。

公司計劃和預算管理委員會屬于非常設臨時性機構，是計劃和預算編制的領導機構,

其構成如下：

(1)主任委員：總裁

(2)委員：副總裁、財務總監(jiān)、董秘、總裁助理

(3)執(zhí)行委員：企業(yè)管理副總裁、財務總監(jiān)

計劃和預算管理委員會的職責：

(1)傳達董事會確定的公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標；

(2)審議有關計劃和預算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；

(3)審議公司總體及各責任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》建議稿；

(4)負責向董事會報送經(jīng)審定的公司總體及各責任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和

預算方案》修訂稿，聽取董事會的指示；

(5)下發(fā)經(jīng)董事會審批的公司總體及各責任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預算方

案》；

(6)審議各責任中心編制的《年度經(jīng)營管理決算報告》、工作小組編制的《總體年

度經(jīng)營管理決算報告》和相關分析報告；

(7)其他需計劃和預算管理委員會負責的事項。

執(zhí)行委員的工作職責：

(1)負責籌備計劃和預算管理委員會會議，準備相關會議文件；

(2)負責組建經(jīng)營管理計劃和預算編制工作小組；

(3)具體領導工作小組的工作，并負責協(xié)調計劃和預算委員會與工作小組之間工作

上傳下達；

(4)指導和督促計劃和預算編制的進度；

(5)其他需執(zhí)行委員負責的事項。

計劃和預算管理委員會下設經(jīng)營管理計劃和預算編制工作小組，工作小組辦公室常

設在企業(yè)管理部，企業(yè)管理部是計劃和預算編制和日常管理的主要責任部門，財務部和

審計部起輔助支持作用。

計劃和預算編制工作小組構成如下：

(1)組長：企業(yè)管理部總經(jīng)理

(2)副組長：財務部總經(jīng)理、審計部總經(jīng)理、戰(zhàn)略研發(fā)中心總經(jīng)理

(3)組員：計劃專員、統(tǒng)干專員、企業(yè)管理專員，以及從財務部、審計部、戰(zhàn)略研發(fā)

中心抽調的人員

計劃和預算編制工作小組職責：

(1)負責有關計劃和預算管理的政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序的起草、修訂、下

發(fā)；

(2)負責起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營管理計劃和預算的指標類別、格式；

(3)負責起草、修訂《某某傳媒年度經(jīng)營計劃大綱》(包含各經(jīng)營單位的目標利潤

和各職能部門的主要預算目標)草案；

(4)負責下發(fā)計劃和預算委員會審議通過的《某某傳媒年度經(jīng)營計劃大綱》；

(5)負責對各責任中心開展經(jīng)營管理計劃和預算編制工作提供指導和支持，提供各

責任中心編制中所需的有關信息；

(6)負責對各責任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》建議稿進行匯總、審核,

并提出建議；負責匯總編制《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》；

(7)負責根據(jù)計劃和預算委員會的指示組織修正、修訂《年度經(jīng)營管理計劃和預算

方案》；

(8)負責根據(jù)董事會精神對《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》進行最終修訂；

(9)對責任中心進行計劃和預算相關知識和重要性的培訓；

(10)負責對各責任中心的《年度經(jīng)營管理決算報告》進行審核、匯總，并撰寫《總

體年度經(jīng)營管理決算報告》和相關分析報告。

各責任中心職責：

(1)負責對《年度經(jīng)營管理計劃大綱》提出合理化建議；

(2)負責起草、修正本中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》草案；

(3)負責編制本中心的《年度經(jīng)營管理決算報告》。

各責任中心對本中心的預算執(zhí)行情況負責。

編制原則

一致性原則：計劃和預算編制是實施以目標利潤和資產保值增值為導向的預算管理

的重要環(huán)節(jié)，各責任中心要從公司總體利益出發(fā)，根據(jù)總公司的長遠戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃

大綱進行編制，要服從總公司制定的長期發(fā)展目標和近期發(fā)展目標，要符合公司總體的

經(jīng)營方針。

劃的依據(jù)；

(5)預算是依據(jù)經(jīng)營管理計劃對公司經(jīng)營管理活動做出的詳細財務安排，《年度經(jīng)

營管理計劃大綱》中的目標利潤是各經(jīng)營單位整個預算編制的起點；

(6)責任中心自身資源和能力的分析預測報告；

(7)經(jīng)營管理計劃和預算的歷史調研報告、歷史實際經(jīng)營和預算執(zhí)行統(tǒng)計、歷史經(jīng)

營管理分析報告、歷史高管工作報告、歷史決算結果等。

內容與要求

某某傳媒各責任中心的經(jīng)營管理計劃和預算的書面報告內容不僅要包括目標，而且

應該包括制定目標的主要依據(jù)和實現(xiàn)目標的主要措施，以及對計劃執(zhí)行過程中的各種確

定和不確定因素的預測和相應的對策闡述。

各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計劃和預算的主要內容首先要包括以下方面：

(1)經(jīng)濟、政策、市場、競爭環(huán)境及其變化預測。重點在于預測并分析其對企業(yè)經(jīng)營

活動的影響。

年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢及行業(yè)關鍵成功因素分析。主要相對行業(yè)關鍵成

功因素對自身進行衡量和評價。

經(jīng)營管理方針和目標。經(jīng)營管理方針是公司進行各項工作的指導原則，是企業(yè)實現(xiàn)

計劃經(jīng)營目標的保證，主要包括:基本方針、生產、銷售方針、成本、利潤方針等。年度經(jīng)營

管理目標是根據(jù)公司經(jīng)營方針而制定的。年度經(jīng)營管理目標應該完整、具體，包括對公司

經(jīng)營月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。

主要經(jīng)營管理目標，包括財務指標、內部管理指標、客戶指標、學習成長指標等四個

方面。各經(jīng)營單位情況各不相同，因此，各經(jīng)營單位首先要按照《某某傳媒經(jīng)營管理目標

考核標準》要求確定指標，同時要根據(jù)自身的特點和實際現(xiàn)狀來選擇其他比較重要的經(jīng)

營管理指標，并對主要經(jīng)營管理目標選擇和目標值確定的依據(jù)及過程做出說明。

各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計劃和預算的主要內容更要包括為確保經(jīng)營計劃和預算

目標實現(xiàn)，而采取的工作思路、詳細計劃安排和主要經(jīng)營管理舉措，以及相應的計劃和預

算表：

(1)經(jīng)營計劃及舉措

a.市場開發(fā)計劃及舉措

b.生產經(jīng)營計劃及舉措

C.其它經(jīng)營計劃及舉措

年度業(yè)務收入計劃及構成

d.主營業(yè)務收入計劃及說明

e.營業(yè)外收入計劃及說明

年度成本費用計劃及構成

f.年度主營業(yè)務成本構成及說明

g.年度營業(yè)費用構成及說明

h.年度管理費用構成及說明

i.年度財務費用構成及說明

j.年度成本費用控制的主要措施

k.年度營業(yè)外支出的構成及說明

財務收支計劃及構成

1.年度現(xiàn)金收支計劃及說明

m.年度投資計劃及構成說明

n.年度融資計劃及構成說明

o.年度資金使用計劃及說明

P.年度應收賬款回收計劃及舉措

q.年度設備購置計劃及說明

人力資源計劃及舉措

r.年度人力資源需求分析及招聘計劃及舉措

s.年度薪酬福利計劃及舉措

t.年度培訓開發(fā)計劃及舉措

u.年度考核激勵計劃及舉措

管理提升和制度建設計劃及舉措

v.治理結構完善計劃及舉措

W.預算管理、財務管理、投資管理、審計管理等制度完善計劃及舉措

X.績效考核制度、項目負責制度完善計劃及舉措

y.其它管理制度完善及舉措

其它計劃及舉措

各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計劃和預算的主要內容還要包括以下內容：

(1)公司年度風險分析及相應對策準備

a.戰(zhàn)略風險及對策

b.市場風險及對策

c.經(jīng)營風險及對策

d.財務風險及對策

e.人才與組織結構風險及對策

f.信用風險及對策

其它方面

g.需要總部提供的支持和幫助

h.需要其它關聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助

i.其它內容

各職能部門年度管理計劃和預算的主要內容包括但不限于：

(1)管理和支持服務方針。

(2)主要管理和支持服務目標，包括財務指標、內部管理指標、客戶指標、學習成長

指標等四個方面。各職能部門情況各不相同，因此，各職能部門首先要按照《某某傳媒經(jīng)

營管理目標考核標準》要求確定指標，同時還要根據(jù)自身的特點和實際現(xiàn)狀來選擇其他

較重要的管理指標，并對主要經(jīng)營管理目標選擇和目標值確定的依據(jù)及過程做出說明。

(3)部門工作計劃及主要舉措。

(4)其它方面。

計劃和預算編制的要求

(1)對經(jīng)營管理計劃中的重大工作內容，各責任中心應逐項列出，并就每項工作制

定時間進度表。

(2)各責任中心在對計劃和預算指標進行選擇時，要對指標的選擇原因做出說明。

(3)各責任中心要將各項計劃和預算指標基本確定的部分和預測部分盡可能區(qū)分

開，盡可能壓縮預算的預測范圍(例:將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明)，同

時對預測部分要較詳細表述預測過程和依據(jù)。

(4)計劃和預算管理的最大優(yōu)點在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對計劃和預算

關鍵點的適時控制，并及時采取必要的措施。所以各單位務必根據(jù)公司的總體目標，結合

自身的發(fā)展情況、行業(yè)特征和業(yè)務特征,將各種預算細分到各個月份或季度

(5)各責任中心要盡量明細計劃和預算中包含的各項數(shù)據(jù)，以利于對計劃和預算執(zhí)

行情況進行深入分析(收入來源明細,成本費用明細等)。

(6)各責任中心應在每一預算年度設立一定的預備費作為突發(fā)事件的開支，列入管

理費用預算，并計入費用預算總額。預備費占費用預算總額的比例不得超過5%,具體比

例由各責任中心自行確定。

(7)各責任中心應就所開發(fā)項目編制項目預算，以加強項目管理。

編制流程

某某傳媒年度經(jīng)營管理計劃和預算的所有編制工作，自前一年度的11月著手準備,

在計劃預算年度的1月31日前完成。

年度計劃和預算的編制流程包括《年度經(jīng)營管理計劃大綱》編制流程、《年度經(jīng)營

管理計劃和預算方案(草案)》編制流程、《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案(建議案)》編

制流程、《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》(審批案)編制流程等子流程。

《年度經(jīng)營管理計劃大綱》編制自前一年度的11月初開始，在11月30日號前完

成。流程如下：

(1)計劃和預算工作小組提出下一年度的總體經(jīng)營管理方針、總體目標建議，撰寫

《年度經(jīng)營管理計劃大綱》(包含各經(jīng)營單位的目標利潤和各職能部門的主要預算目標)

草案；

(2)執(zhí)行委員審核《年度經(jīng)營管理計劃大綱》草案；

(3)工作小組將《年度經(jīng)營管理計劃大綱》草案報送計劃和預算委員會各委員審

閱，同時下發(fā)各責任中心，征求意見；

(4)工作小組根據(jù)反饋的意見修改完善《年度經(jīng)營管理計劃大綱》草案；

(5)計劃和預算委員會召開會議審議《年度經(jīng)營管理計劃大綱》草案；

(6)主任委員審批《年度經(jīng)營管理計劃大綱》。

(7)工作小組下發(fā)經(jīng)審批通過的《年度經(jīng)營管理計劃大綱》。

《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案(草案)》編制自前一年度的12月1號開始，在12

月31號前完成。流程如下：

(1)工作小組擬訂計劃和預算編制要求和程序，并隨同《年度經(jīng)營管理計劃大綱》

一并下發(fā)到各責任中心；

(2)各責任中心根據(jù)《年度經(jīng)營管理計劃大綱》編制各自的《年度經(jīng)營管理計劃

和預算方案》草案；

(3)工作小組審議、匯總各責任中心報來的《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》草案;

(4)工作小組分別與各責任中心深入溝通，對各責任中心編制的草案提出修改完善

指導意見；

(5)各責任中心根據(jù)工作小組的意見修改完善《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》

草案，并上報工作小組。

《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案(建議案)》編制白計劃預算年度的1月初開始，在

1月15號前完成。流程如下：

(1)工作小組匯總編制公司《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》(建議案)；

(2)召開計劃和預算委員會會議，審議公司《年度經(jīng)營管理封劃和預算方案》(建

議案)；

(3)工作小組根據(jù)計劃和預算委員會會議審議結果，修訂完善《年度經(jīng)營管理計劃

和預算方案》(建議案)。

《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》(審批案)編制自計劃預算年度的1月15號開始,

在1月31號前完成。流程如下：

(1)工作小組將修訂后的《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》(建議案)提交董事會

審議；

工作小組根據(jù)董事會審議結果對建議案進行修訂完善，編制《年度經(jīng)營管理計劃和

預算方案》(審批案)；

董事長審批股份公司《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》(審批案)；

總裁審批各責任中心《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》(審批案)；

(2)計劃和預算委員會召開計劃和預算發(fā)布會，發(fā)布股份公司及各責任中心《年度

經(jīng)營管理計劃和預算方案》，并由總裁簽發(fā)下達各責任中心經(jīng)營管理目標責任書。

各責任中心應根據(jù)下發(fā)的《年度經(jīng)營管理計劃和預算方案》，將經(jīng)營計劃和預算目

標分解到內部各運營實體和部門，落實內部責任制，相關文件交總部企業(yè)管理部備案。

執(zhí)行與監(jiān)督

在執(zhí)行計劃和預算時，堅持“權責分散，監(jiān)督集中”的原則，即在計劃預算內的財權

、經(jīng)營權下放給二級單位后，監(jiān)督權則集中掌握在一級單位手中，實現(xiàn)企業(yè)各個層級，各

個單位的活動與企業(yè)的總體目標協(xié)調一致，從而提高企業(yè)整體的經(jīng)濟效益。

在預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主,應遵循“先算后花，先算后干”的

原貝L對在預算范圍內的各項支出由各責任中心按總部或本公司的財務制度和相關審批

程序進行控制。

各責任中心的費用預算實行單項控制與總額控制相結合的辦法。同一項目的預算節(jié)

余可以跨月使用，但不能跨年度,總額不得超出預算；不同預算項目間的預算結余原則上

不得相互挪用。

對單項費用（指在預算中作為獨立項目預算的費用）支出超出該項目預算（累計未超

出費用預算總額）且確有必要發(fā)生的，各控股公司應根據(jù)超支金額占費用預算總額的不

同比例確定相應的審批程序。

沒有列入預算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超出預備

費余就（指預備費總額扣除已在預備費中列支金額后的余額）的，各控股公司應根據(jù)超支

金額占費用預算總額的不同比例確定相應的審批程序，經(jīng)批準的預算外支出應沖減預備

費余額。

各責任中心應認真貫徹落實計劃和預算，嚴格執(zhí)行《計劃和預算月度統(tǒng)計制度》和

《計劃和預算執(zhí)行季度分析制度》。各責任中心負責人必須責成所轄公司相關部門每月

按照既定的格式填寫報送經(jīng)營管理計劃和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告。

各責任中心每月5日前將《計劃和預算月度統(tǒng)計表》報送某某傳媒企業(yè)管理部，同

時抄報公司財務部、審計部。

各責任中心每季度10個工作日以內將《計劃和預算執(zhí)行季度分析報告》報送企業(yè)

管理部，同時抄報公司財務部、審計部。

企業(yè)管理部是經(jīng)營管理計劃和預算執(zhí)行情況各種信息的歸總部門，是對計劃和預算

的執(zhí)行過程進行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關工作職責如下：

（1）負責收集匯總各責任中心執(zhí)行過程中的各種經(jīng)營管理信息以及計劃和預算執(zhí)

行信息（包括月度計劃預算執(zhí)行情況統(tǒng)計、月（季）度經(jīng)營分析報告、外派高管季度工作報

告）；于每月10日內將執(zhí)行情況統(tǒng)計結果和簡要分析說明報總裁辦公會；

(2)企業(yè)管理部平均每月對每個經(jīng)營單位計劃和預算執(zhí)行情況的調研考察不少于

2天；

負責牽頭并組織各有關部門對各責任中心的執(zhí)行情況進行檢查、核準、監(jiān)督，所有相

關信息的檔案由企業(yè)管理部管理；

會同財務部和審計部，對各責任中心季度執(zhí)行情況進調查、研究，分析的基礎上，撰

寫的包含各方專業(yè)角度分析和改進建議的計劃預算執(zhí)行綜合報告,于季度20個工作日

內報總裁辦公會；

根據(jù)分析結果，對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年

度經(jīng)營管理計劃和預算目標；

當責任中心的實際執(zhí)行情況與預算差異較大時，應及時進行專項分析，提出相關建

議，并及時向計劃和預算管理委員會委員報告；

負責牽頭并組織相關部門對經(jīng)營計劃和預算方案執(zhí)行中途的調整事項進行審核；

預算期終了，應牽頭并組織審計、財務等部門及時對整個執(zhí)行期間的計劃和預算差

異進行分析和評價，形成計劃和預算執(zhí)行情況綜合分析報告，報預算管理委員會審議；

與總公司財務部、審計部共同提出對各編制單位計劃和預算執(zhí)行效果的考評意見。

審計部是經(jīng)營管理計劃和預算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)的查核部門，審計部要進一步完善原始

記錄管理、計量驗收、財產清查等稽核基礎工作制度，配合企業(yè)管理部對財務和經(jīng)營數(shù)據(jù)

進行審核，以加強經(jīng)營計劃和預算的控制，確保企業(yè)財務會計信息和經(jīng)營成果的真實準

確性。

財務部是各項財務指標數(shù)據(jù)的核算部門和各責任中心執(zhí)行結果的財務分析部門，負

責配合企業(yè)管理部展開相關管理分析工作。

計劃和預算管理委員會每季度召開一次各賁任中心負責人參加的計劃和預算分析

例會，討論計劃和預算執(zhí)行情況分析報告,分析產生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施

O

對年度計劃內的投資項目，企業(yè)管理部負責牽頭并組織財務、審計部對投資項目計

劃和預算執(zhí)行情況的審核,積極對風險進行監(jiān)控，每月撰寫投資監(jiān)控報告上報相關領導。

年度經(jīng)營管理計劃和預算的調整：

(1)在公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化而導致整體計劃與實際情況出現(xiàn)明顯不符時，企

業(yè)管理部可以提出年度經(jīng)營計劃調整議案，經(jīng)由主管副總經(jīng)理審核和計劃和預算管理委

員會審議，并報董事會審批后執(zhí)行。

(2)公司年度計劃和預算中下達的年度經(jīng)營管理目標屬指令性指標，不得隨意調整

。各責任中心由于外部環(huán)境因素確需調整計劃預算無法執(zhí)行時，各責任中心應首先挖掘

相關潛力，采取相應措施加以彌補，在已采取必要措施后仍無法彌補的，可編制計劃和預

算修正案報請審批，由企業(yè)管理部會同財務部、審計部對其進行調研審核，報總裁辦公會

審批，特別重大調整事項要經(jīng)董事會審批。

各責任中心要加強對其下屬責任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導力度，以保證公司總體

經(jīng)營管理計劃和預算能得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，由某某傳媒企業(yè)管

理部負責會同人力資源部，根據(jù)情節(jié)輕重提出處理意見及建議，報某某傳媒總裁辦公會

審議。公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會的要求追究該公司“主要負責人員”的責任。

上條所稱“主要負責人員”，系指某某傳媒各分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，各控股子

公司擔任董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等職務的外派高級管理人員以及各職能部門總

經(jīng)理。

決算與考核

計劃和預算管理委員會是年度經(jīng)營管理決算編制的領導機構,工作小組負責具體的

日常工作。

決算的編制要求：

(1)決算編報應根據(jù)實事求是原則，嚴格按照某某傳媒相關會計管理政策和制度的

要求嚴格執(zhí)行。

(2)決算時，工作小組對單位損益有重大影響的事項應逐項審查，提出審核性和指

導性建議。

(3)工作小組對照預算，認真分析經(jīng)營結果與預算的差距，并為來年的工作提出改

進措施。

年度經(jīng)營管理計劃和預算完成情況的考核詳見《某某傳媒經(jīng)營管理目標考核管理

制度》。

附則

各責任中心應參照本管理制度的基本原則和內容，結合自身情況制訂本中心的經(jīng)營

管理計劃和預算管理實施細則，報企業(yè)管理部備案。

本制度由某某傳媒企業(yè)管理部起草和修訂，經(jīng)由某某傳媒經(jīng)營管理計劃和預算管理

委員會審批后發(fā)布。

本辦法自發(fā)布之日起施行。

本辦法由公司企業(yè)管理部負賁解釋。

附件一:下屬經(jīng)營單位年度經(jīng)營計劃和預算編制參考格式

第一部分上年度經(jīng)營管理計劃和預算執(zhí)行情況總結

一、上年度經(jīng)營計劃和預算完成情況

二、上年度年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項

三、上年度主要經(jīng)營管理舉措

1.生產經(jīng)營舉措

2.市場開發(fā)和收入實現(xiàn)舉措

3.成本和費用控制舉措

4.投資、融資舉措

5.人才開發(fā)和引進舉措

6.管理制度建設舉措

四、存在的主要問題及解決思路

第二部分下年度經(jīng)營環(huán)境分析

一、宏觀經(jīng)濟及其對公司經(jīng)營活動的影響分析

二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營活動的影響分析分析

三、資本市場環(huán)境分析

四、市場環(huán)境分析

五、競爭環(huán)境分析

六、行業(yè)關犍成功因素分析

七、公司自身資源狀況分析

第三部分下年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標

一、經(jīng)營管理方針

二、經(jīng)營管理目標

財務目標

內部管理目標

客戶目標

學習成長目標

三、主要經(jīng)營管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明

第四部分下年度經(jīng)營管理計劃和預算

一、經(jīng)營計劃及舉措

1.市場開發(fā)計劃及舉措

a.老市場及老客戶維持計劃及舉措

b.新市場及新客戶開發(fā)計劃及舉措

c.品牌開發(fā)計劃及舉措

2.生產經(jīng)營計劃及舉措

3.其它經(jīng)營計劃及舉措

二、年度業(yè)務收入計劃及構成

1.主營業(yè)務收入計劃及說明

a.基本確定的主營業(yè)務收入計劃及說明

b.預測的主營業(yè)務收入計劃及說明

2.營業(yè)外收入計劃及說明

三、年度成本費用計劃及構成

1.年度主營業(yè)務成本構成及說明

2.年度營業(yè)費用構成及說明

3.年度管理費用構成及說明

4.年度財務費用構成及說明

5.年度成本費用控制的主要措施

6.年度營業(yè)外支出的構成及說明

四、財務收支計劃及構成

1.年度現(xiàn)金收支計劃及說明

2.年度投資計劃及構成說明

3.年度融資計劃及構成說明

4.年度資金使用計劃及說明

5.年度應收賬款回收計劃及舉措

6.年度設備購置計劃及說明

五、人力資源計劃及舉措

1.年度人力資源需求分析及招聘計劃及舉措

2.年度薪酬福利計劃及舉措

3.年度考核激勵計劃及舉措

4.年度培訓開發(fā)計劃及舉措

六、管理提升和需Mi設計劃及舉措

1.治理結構完善計劃及舉措

2.預算管理、財務管理、投資管理、審計管理等制度完善計劃及舉措

3.績效考核制度、項目負責制度完善計劃及舉措

4.其它管理制度完善及舉措

七.其它計劃及舉措

第五部分下年度公司風險分析及相應對策準備

一、戰(zhàn)略風險及對策

二、市場風險及對策

三、經(jīng)營風險及對策

四、財務風險及對策

五、人才與組織結構風險及對策

六、信用風險及對策

第六部分其它

一、需要總部提供的支持和幫助

二、需要其它關聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助

三、其它內容

第七部分附表

附表一:

《主要財務指標計劃和預算參考表》

填報單位:日期：金顫單位:

*與情瓦全年情況，注

指悚名你行次

上年先應就本年計劃先或就力泰比例上年先成敷本年計劃完成聚以代比例

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

附表二:

《內部管理、學習成長、客戶指標和其它指標計劃和預算參考表》

填報單位:日期:

不隼精況生今情況*注

指標

指算名神n

上隼光

次本年計數(shù)充威.教上年先或救（單本年計劃充成

英型增長比例R書長比例

成數(shù)（單位）（單旬位）（單做）

1

2

3

內部曾

理指標

4

5

6

7

8

客戶

指標

9

10

11

12

學習成

長指標

13

?????14

注:各責任中心工作內容不同,以上三類盾標的內容也不盡相同

附表三:

《主營業(yè)務收入計劃和預算參考表》

填報單位:日期：金飄單位:

一季度計氣收入二季及計劃收入三季度計劃收入日拳度計劃收入各注

業(yè)務（項目或容

點名體）

1月2月3月4月：5月6月8月10月11月12月

業(yè)務一

史務二

士務三

業(yè)務四

——

小計

士務一

業(yè)界二

生務三

測

邨

分業(yè)務EI

小一

合

計

附表四:

《主營業(yè)務成本計劃和預算參考表》

熄報單位;日期;金氮單也;

直接戊本令計；?(

=.MRM

7

分球

三.財務費用

8

分罐

四.營業(yè)費用

五.營業(yè)稅金

10

分網(wǎng)

六.所得稅分

M11

—12

同接成木合計：13

經(jīng)曾成本合計14

附表五:

《各項費用明細參考表》

填報單位;日期;金額單位;

1月2月3月4月.5月?一?

費用

費用明結

上年本年上年上年

我坐增長本年0長本年才收

情況ffi計比例情況fit計比例覆計比例

管理

盤用

現(xiàn)各費

管理費用合計

營業(yè)

費用

管業(yè)棄用合件

財務

費用

時令善用合計

各咬費用合計

附表六:

《年度投資計劃和預算參考表》

耀報單位;日期:金盟電位;

-*?二季度三季度四季度

投留投資

投青鉞域

美笈名林黑計收用計投決旅計將覆計汁預計投方計推「計橫賴計投資慚計特

收益股比例tfM興收R帔比例*?收后股比例??收女RfcW

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廣告鍍她

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節(jié)目1

節(jié)目鍍域

短音

倏投節(jié)目2

*

旭盧1

地產軟域

地產2

?????

—

蛭菅材執(zhí)責小仲

阿絡1

網(wǎng)絡

鐐域

網(wǎng)絡2

性投

4??????

笠本性投賽小計

各項投貴合計

附表七

《現(xiàn)金流量計劃和預算參考表》

耀報單位;日期:金懿華也;

一聿皮預計二，皮笈計三季度覆計四季度次計全年，■計

行

項目項目枇要謔/

次

1'：2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月124

一.期初B?金金事1

二.柳現(xiàn)金收入2

其中：收回應收賬款3

收回收餐收第4

其它現(xiàn)金收入5

三.可供使用現(xiàn)金

6

雷十

四.本期現(xiàn)金支出7

其中；丸fta接成本8

支付工長9

支付管理^用10

支付財務自用11

支付管業(yè)朝用12

支付曾亞租金13

支付折室稅II

支付其它機會15

購置明定費產16

代期”表17

分齡其他單仕科相18

其它女金支出19

的起傳款20

植期話務投資21

五.現(xiàn)金多于露不

22

足

六、資金的簫集合

23

計

其中：的微行借款24

內部第費25

出臺處期投得26

七.期末01金余Si27

附表八:

《損益計劃和預算參考表》

耀報單位;日期;金懿華也;

全年

一季度做計二手及畏計

行項目簡合計

項目

次要說明

1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月

一.主營業(yè)務收入1

忒：主E上務成本2

主管亞壽機會及附加3

二.主雪業(yè)務到湎4

加：其他上芬利河5

布;管理費用6

首業(yè)費用7

用冬費用8

三、營業(yè)利河9

加；投麥收微10

撲M收入11

營業(yè)外收入12

足:首上外戌本13

四.利潤總8114

及：所得稅15

五.凈利斕16

少紈取東福發(fā)17

六.股份公司權筵18

附表九:

《固定及產購置計劃和預算參考表》

耀報單位;日期;金皴單位:

徑計購買葉同（論在冊計月份里時R）

申數(shù)梅昌名稱規(guī)格型號數(shù)量總金R備注說期

12345678910n12

型號1

名每一*號2

?——

型號1

名冰二型號2

?——

——??—

號月余■合計

附表十:

《年度薪酬福利計劃和預算參考表》

耀報單位;日期;金飄隼住:

一季度二季度三季度四季度全年合計

項目

次上年同本年族交化上年FJ*年情交化上年同交化上年同本年？5變化本年也變化

期計比率期計比率期計比率期計比率計|出幸

總人數(shù)1

普酬福和總籃2

其中；*本工*

年助工資

靖政工法

芽動保命奘

職工福利II

其它

皆理，用3

看附福利息a占

1

管理"用比例

總收入5

莉觸福利總章

6

占總收入比例

稅前利潤7

人均利溺8

附件二:總部各職能部門管理計劃和預算編制參考格式

第一部分上年度管理計劃和預算執(zhí)行情況總結

一、上年度管理計劃和預算完成情況

二、上年度重大差異事項分析及說明以及需要特別說明的事項

三、上年度主要管理舉措

1.招聘渠道拓展舉措、績效考核高效推動舉措、人才開發(fā)舉措等（各部門不同，此處

以人力濱源部舉例）

2.費用控制舉措

3.其他管理舉措

第二部分下年度管理方針、目標.管理計劃和舉措

一、管理和支持服務方針

二、主要管理和支持服務目標

1.財務目標

2.內部管理目標

3.客戶目標

4.學習成長目標

5.主要管理服務支持目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明

三、管理計劃及主要舉措（對項目性工作計劃的參考格式見附表十一）

第三部分下年度計劃和預算

一、主要管理和支持服務財務指標計劃和預算

1.部門年度管理費用計劃和預算一一年度部門管理費用計劃和預算表（針對所有

部門，參考格式見附表十二）

2.年度財務費用計劃和預算（針對財務部，參考格式見附表十三）

3.年度平均現(xiàn)金存量預算（針對財務部，參考格式見附表十四）

4.年度薪酬福利計劃和預算（針對人力斐源部，參考格式見附表十五）

5.年度投資計劃預算及說明（針對企業(yè)管理部，參考格式見附表十六）

二、內部管理指標、學習成長指標、客戶指標和其他指標計劃和預算表（各職能部門

指標內容選擇不同，參考格式見附表十七）

第四部分附表

附表十一:

《項目性工作計劃參考表》

場報單位:工作任務名稱日期:

起止日網(wǎng):_月_日到_月_日工作進程

二作任芬一工作內容說明

工期：總計n4■工作日5天10天1SW20天25天:叫天35天，。天45天50天55天60天

第一階極：

1,1,，?????，?a個工作日

2.??“????2.b4*1*0

3,C個工作日

第二階段

］、d個工作日

2,2.e小工作日

3、3、e個工件日

第三階段

]1e小工作日

2、2.「個工作日

3,3.?，??????g個工作日

《各部門年度管理費用計劃和預算參考表》

耀報單位;日期;金盟電位;

一手皮“發(fā)三季度臼季度全年合計

費用行

費用項目

燙嵬次

3月4月5月6月7月8月10/111月12月

辦公費1

?**2

4?多招待費3

考核

咨詞費1

部分

整訓費5

?????6

■7

學校部分小計8

工儕9

格利費1

0

1

我會保險

部分1

tflB1

2

?????1

3

1

書考核部分小計

4

1

各項會計

5

附表十三:

《財務部年度財務費用計劃和預算參考表》

填報單位:日期:金額單位:

甲二%*三季度

0*?全年

目

項目明蜘收入支

類利利息收利利息收利利用收利利息收

金金就金及出合計

串人支出M率入支出率人支出率人支出

格建興業(yè)嫩行

皆中行

利

用

工行共》

支

出

??????

國息支山合計

利影在會展

東方報業(yè)

韻景廣告

??????

利總收入合計

匯兌不根矢

其

它

??????——??????—一??

各季皮冷貫

附表十四:

《財務部年度平均現(xiàn)金存量預算參考表》

域報單位:_____日期：金飄單位:

項目T度二季度三季度四季度全年平均

邛均現(xiàn)金存量