12380-國際貿(mào)易理論與實務(wù)-謝科進-

國際貿(mào)易理論與實務(wù)

謝科進第一章緒論本章主要內(nèi)容國際貿(mào)易的含義及相關(guān)概念國際貿(mào)易的分類國際貿(mào)易的地位及作用國際貿(mào)易學(xué)的研究對象與方法第一節(jié)國際貿(mào)易的基本概念國際貿(mào)易的含義國際貿(mào)易（InternationalTrade）是指世界各國（或地區(qū)）之間商品和服務(wù)的交換活動，它是各個國家（或地區(qū)）在國際分工的基礎(chǔ)上相互聯(lián)系的主要形式。國際貿(mào)易與對外貿(mào)易的聯(lián)系與區(qū)別國際貿(mào)易的相關(guān)概念

貿(mào)易值與貿(mào)易量貿(mào)易差額、順差與逆差國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)國際貿(mào)易地理方向貿(mào)易條件對外貿(mào)易依存度第二節(jié)國際貿(mào)易的分類按貨物流向分類出口貿(mào)易、進口貿(mào)易、過境貿(mào)易按貨物出入國境或關(guān)境分類總貿(mào)易與專門貿(mào)易按貨物運輸方式分類陸運貿(mào)易、海運貿(mào)易、空運貿(mào)易、郵購運輸按商品形態(tài)分類貨物貿(mào)易與服務(wù)貿(mào)易

按貿(mào)易是否有第三者參加分類直接貿(mào)易、間接貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易按貿(mào)易清償方式不同分類現(xiàn)匯貿(mào)易與易貨貿(mào)易按貿(mào)易過程中是否使用單證等商業(yè)文件分類無紙貿(mào)易與有紙貿(mào)易第三節(jié)國際貿(mào)易的地位與作用國際貿(mào)易的地位國際貿(mào)易的作用

調(diào)節(jié)各國市場的供求關(guān)系促進生產(chǎn)要素的充分利用發(fā)揮比較優(yōu)勢，提高生產(chǎn)效率提高生產(chǎn)技術(shù)水平，優(yōu)化國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)增加財政收入，提高國民福利水平加強各國經(jīng)濟聯(lián)系，促進經(jīng)濟發(fā)展第四節(jié)國際貿(mào)易學(xué)的研究對象與方法國際貿(mào)易與國內(nèi)貿(mào)易的共性與區(qū)別國際貿(mào)易的研究對象國際貿(mào)易的研究方法

第二章國際貿(mào)易發(fā)展歷程

本章主要內(nèi)容國際貿(mào)易產(chǎn)生的背景國際貿(mào)易在各個歷史階段發(fā)展的情況和呈現(xiàn)的特點國際貿(mào)易的發(fā)展趨勢我國的對外貿(mào)易發(fā)展歷程

第一節(jié)國際貿(mào)易的產(chǎn)生及早期的國際貿(mào)易

國際貿(mào)易的產(chǎn)生國際貿(mào)易屬于歷史范疇，它是隨著社會生產(chǎn)和社會分工的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展起來的。具有可供交換的剩余產(chǎn)品和存在各自為政的社會實體，是國際貿(mào)易得以產(chǎn)生的兩個前提條件。資本主義社會以前的國際貿(mào)易奴隸社會的國際貿(mào)易封建社會的國際貿(mào)易資本主義生產(chǎn)方式下國際貿(mào)易的發(fā)展

國際貿(mào)易雖然源遠流長，但真正具有世界性質(zhì)是在資本主義生產(chǎn)方式確立起來之后。在資本主義生產(chǎn)方式下，國際貿(mào)易急劇擴大，國際貿(mào)易活動遍及全球，貿(mào)易商品種類日益增多，國際貿(mào)易越來越成為影響世界經(jīng)濟發(fā)展的一個重要因素。而在資本主義發(fā)展的各個不同歷史時期，國際貿(mào)易的發(fā)展又各具其特征。資本主義生產(chǎn)方式準備時期的國際貿(mào)易資本主義自由競爭時期的國際貿(mào)易

國際貿(mào)易量顯著增加英國在世界貿(mào)易中占據(jù)壟斷地位國際貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)發(fā)生很大變化，工業(yè)品的比重顯著上升國際貿(mào)易的方式有了進步國際貿(mào)易的組織形式有了改進政府在對外貿(mào)易中的作用出現(xiàn)了轉(zhuǎn)變

壟斷資本主義時期的國際貿(mào)易

國際貿(mào)易仍在擴大，但增長速度下降，貿(mào)易格局發(fā)生了變化壟斷開始對國際貿(mào)易產(chǎn)生嚴重影響一些主要資本主義國家的壟斷組織開始資本輸出

第二節(jié)當(dāng)代的國際貿(mào)易

第二次世界大戰(zhàn)以后，世界政治經(jīng)濟形勢發(fā)生了深刻的變化。國際分工、世界市場和國際貿(mào)易也都發(fā)生了巨大的變化。世界生產(chǎn)的發(fā)展是國際貿(mào)易的物質(zhì)基礎(chǔ)，決定著國際貿(mào)易的發(fā)展及其規(guī)模的擴大。戰(zhàn)后第三次科技革命促進了工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平的提高，現(xiàn)代化交通運輸和通信聯(lián)絡(luò)工具的廣泛運用，新興工業(yè)部門和新工業(yè)產(chǎn)品的層出不窮，都影響著國際貿(mào)易的規(guī)模、商品結(jié)構(gòu)以及地區(qū)分布。國際貿(mào)易進入一個新的快速增長期

進入20世紀90年代后，雖然由于世界經(jīng)濟政治格局發(fā)生了巨大變化，發(fā)達國家受周期性和結(jié)構(gòu)性因索的影響而先后陷入衰退期，再加上美元匯率的變化、國際債務(wù)、戰(zhàn)爭等因素的嚴重制約，國際貿(mào)易的增長速度連年下降，而且波動較大。但是世界貿(mào)易額從1990年的33101億美元增加到2011年的182170億美元，增長了近6倍。世界經(jīng)濟從1994年開始步入新一輪的經(jīng)濟上升軌道，大體保持了近20年的高增長率。世界經(jīng)濟的增長勢頭，為國際貿(mào)易的發(fā)展注入了新的活力。

國際貿(mào)易發(fā)展的格局發(fā)生重大變化區(qū)域性貿(mào)易集團化趨勢進一步加強國際貿(mào)易重心發(fā)生重大轉(zhuǎn)移國際貿(mào)易結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化第三節(jié)中國的對外貿(mào)易

新中國成立以前新中國成立以后進出口貿(mào)易總額和出口總額占GDP比重的演變情況出口在總需求中的變化情況第三章國際分工

本章主要內(nèi)容國際分工的形成與發(fā)展及其影響因素重商主義貿(mào)易思想古典貿(mào)易理論新古典貿(mào)易理論當(dāng)代貿(mào)易理論的新發(fā)展第一節(jié)國際分工的形成與發(fā)展

分工是指勞動分工，即各種社會勞動的劃分和獨立化，勞動者從事各種不同的而又相互聯(lián)系的工作。國際分工是國際貿(mào)易的基礎(chǔ)，它是社會分工從一國國內(nèi)向國外延伸的結(jié)果，是社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。國際分工的含義國際分工（InternationalDivisionofLabour)是指世界上各國之間的勞動分工和產(chǎn)品分工。國際分工是社會分工發(fā)展到一定階段，國民經(jīng)濟內(nèi)部分工超越國家界限發(fā)展的結(jié)果。國際分工的形成和發(fā)展國際分工的產(chǎn)生和發(fā)展大致經(jīng)過了萌芽、發(fā)展、形成和深化四個階段：

國際分工的萌芽階段（15世紀末-18世紀中葉）國際分工的發(fā)展與形成階段國際分工的深化階段（二次大戰(zhàn)后）影響國際分工發(fā)展的因素國際分工的形成和發(fā)展受到各種因素的影響和制約。其中社會生產(chǎn)力的發(fā)展是決定性因素，其他影響和制約的因素還有自然條件、各國在國際分工中的地位和所執(zhí)行的政策等。社會生產(chǎn)力是國際分工形成和發(fā)展的決定性因素自然條件是國際分工產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)人口、勞動規(guī)模和市場影響著國際分工的發(fā)展資本輸出與資本流動是國際分工深入發(fā)展的重要條件上層建筑可以推進和延緩國際分工的形成和發(fā)展國際分工對國際貿(mào)易的影響國際分工促進了國際貿(mào)易的增長國際分工影響國際貿(mào)易的地區(qū)分布和地理方向國際分工的發(fā)展影響國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)的變化國際分工與國際貿(mào)易利益第二節(jié)國際分工理論

國際分工理論是對國際貿(mào)易發(fā)生、發(fā)展情況的理論描述和說明重商主義貿(mào)易思想

17世紀、18世紀，在英國、西班牙、法國、葡萄牙及荷蘭等國，一批商人、銀行家、政府官員甚至哲學(xué)家推崇一種被稱為重商主義（Mercantilism）的經(jīng)濟哲學(xué)。

亞當(dāng)?斯密的絕對利益理論分工可以提高勞動生產(chǎn)率分工的基礎(chǔ)是各國有利的自然稟賦或生產(chǎn)條件按絕對優(yōu)勢進行分工基礎(chǔ)上的交換會使雙方互利

大衛(wèi)?李嘉圖的比較利益理論比較利益理論的基本內(nèi)容比較利益理論簡評比較利益理論的科學(xué)性比較利益理論的局限性絕對利益理論與比較利益理論的關(guān)系穆勒的相互需求原理相互需求原理的主要內(nèi)容比較成本決定貿(mào)易條件的上下限相互需求狀況決定具體的貿(mào)易條件相互需求強度決定貿(mào)易利益的分割提供曲線與貿(mào)易條件均衡提供曲線的涵義及其性質(zhì)提供曲線表示的貿(mào)易條件的均衡貿(mào)易條件與貿(mào)易利益貿(mào)易條件的概念及其類型所謂貿(mào)易條件（TermsofTrade），是一個國家以出口交換進口的條件。在相互需求論中，貿(mào)易條件是指商品的物物交換比例，它只適用于抽象的理論分析，不能用于分析說明一國一定時期貿(mào)易地位的變化

對貿(mào)易條件的說明赫克歇爾和俄林的要素稟賦論與要素稟賦理論相關(guān)的幾個概念生產(chǎn)要素和生產(chǎn)要素價格要素密集度和要素密集型產(chǎn)品要素稟賦和要素豐裕度要素稟賦理論：H-O原理，表述為一國應(yīng)出口較密集地使用該國豐裕且便宜的要素所生產(chǎn)的產(chǎn)品；應(yīng)進口該國稀缺且昂貴的要素所生產(chǎn)的產(chǎn)品要素價格均等化定理：H-O-S定理要素稟賦理論簡評理論的積極影響以及局限性赫克歇爾俄林模型的經(jīng)驗檢驗：里昂惕夫之謎里昂惕夫之謎對里昂惕夫之謎的解釋檢驗數(shù)據(jù)的代表性自然資源論要素非同質(zhì)論需求偏向論貿(mào)易壁壘論生產(chǎn)要素密集度轉(zhuǎn)換論國際貿(mào)易新理論及當(dāng)代國際分工理論的新發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟、不完全競爭與國際貿(mào)易國際貿(mào)易新要素理論

技術(shù)要素說人力資本說研究與開發(fā)要素說信息要素說產(chǎn)品生命周期理論當(dāng)代國際分工理論的新發(fā)展

產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易理論公司內(nèi)貿(mào)易理論國家競爭優(yōu)勢理論國際貿(mào)易政策的類型按照貿(mào)易政策的性質(zhì)，可將其分為三大類

自由貿(mào)易政策保護貿(mào)易政策公平貿(mào)易政策

國際貿(mào)易政策制定的依據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平和產(chǎn)品競爭能力經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略國內(nèi)經(jīng)濟狀況不同利益集團的力量對比政府領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟理論與經(jīng)濟思想國際貿(mào)易政策的歷史演變資本主義生產(chǎn)方式準備時期的國際貿(mào)易政策資本主義自由競爭時期的國際貿(mào)易政策壟斷資本主義時期的國際貿(mào)易政策第二節(jié)當(dāng)代發(fā)達國家的國際貿(mào)易政策

二戰(zhàn)后到20世紀70年代中期的貿(mào)易自由化傾向20世紀70年代中期以來的新貿(mào)易保護主義浪潮發(fā)達國家貿(mào)易政策的發(fā)展趨勢管理貿(mào)易日益成為貿(mào)易政策的主導(dǎo)對外貿(mào)易政策與對外關(guān)系相結(jié)合的趨勢加強

“公平貿(mào)易”、“互惠主義”將代替發(fā)達國家的“自由貿(mào)易”和“多邊主義”以非關(guān)稅壁壘為主要手段政府推動高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鼓勵出口成為推動外貿(mào)活動的主導(dǎo)措施建立經(jīng)濟一體化，實行共同的對外貿(mào)易政策第三節(jié)當(dāng)代發(fā)展中國家的國際貿(mào)易政策

進口替代戰(zhàn)略下的貿(mào)易政策出口替代戰(zhàn)略下的貿(mào)易政策橫向聯(lián)合政策發(fā)展中國家貿(mào)易政策的改革中國的對外貿(mào)易政策第五章關(guān)稅措施

本章主要內(nèi)容關(guān)稅的含義、種類海關(guān)稅則和通關(guān)手續(xù)關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)第一節(jié)關(guān)稅的定義和種類

關(guān)稅的含義及作用關(guān)稅的定義

關(guān)稅是進出口貨物經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府所設(shè)置的海關(guān)向進出口商所征收的一種稅收關(guān)稅的特點

關(guān)稅具有稅收的一般特征關(guān)稅是間接稅，由進口商支付，最終由消費者負擔(dān)稅收主體是本國進出口商稅收客體是進出口商品征收關(guān)稅機構(gòu)是海關(guān)關(guān)稅的作用保護國內(nèi)市場保護本國幼稚工業(yè)調(diào)節(jié)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)國際收支差額增加政府收入關(guān)稅的種類按照商品的流動方向（即按照征收的對象）分類進口稅出口稅過境稅按照差別待遇和特定的實施情況分類進口附加稅差價稅特惠稅普通優(yōu)惠制按征稅方法（或標準）分類從量稅（SpecificDuty）從價稅（AdvaloremDuty)

混合稅(Mixedduty)

選擇稅（AlternalitveDuty)第二節(jié) 海關(guān)稅則和通關(guān)手續(xù)

海關(guān)稅則各國征收關(guān)稅的依據(jù)是海關(guān)稅則。海關(guān)稅則(CustomsTariff)又稱關(guān)稅稅則，是一國對進出口商品計征關(guān)稅的規(guī)章和對進出口應(yīng)稅與免稅商品加以系統(tǒng)分類的一覽表。海關(guān)稅則是關(guān)稅制度的重要內(nèi)容，是國家關(guān)稅政策的具體體現(xiàn)。海關(guān)稅則分為單式稅則和復(fù)式稅則兩類通關(guān)手續(xù)征收關(guān)稅的程序即通關(guān)手續(xù)，又稱報關(guān)手續(xù)，通常包括申報、查驗、放行三個基本環(huán)節(jié)

第三節(jié)關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)分析

生產(chǎn)效應(yīng)（productioneffect）是指征收進口關(guān)稅對進口國國內(nèi)進口競爭產(chǎn)品（進口替代產(chǎn)品）生產(chǎn)或供給產(chǎn)生的影響

消費效應(yīng)（consumptioneffect）是指征收進口關(guān)稅對進口國國內(nèi)進口替代品消費或需求量產(chǎn)生的影響貿(mào)易效應(yīng)（tradeeffect）是指征收進口關(guān)稅使國內(nèi)進口替代產(chǎn)品生產(chǎn)量增加，消費量減少，進而導(dǎo)致進口需求縮減

福利效益（welfareeffect）

是指小國征收進口關(guān)稅由于國內(nèi)價格和國內(nèi)供需發(fā)生變動后，進而對國內(nèi)收入再分配產(chǎn)生的影響第六章非關(guān)稅措施

本章主要內(nèi)容：非關(guān)稅措施限制進口的非關(guān)稅措施的主要種類非關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)第一節(jié)非關(guān)稅措施的主要種類

進口配額制（ImportQuotas）

絕對配額關(guān)稅配額“自動”出口配額制非協(xié)定的“自動”出口配額 協(xié)定的“自動”出口配額進口許可證制度（ImportLicensingSystem）進口許可證制度的含義是指商品的進口必須得到國家有關(guān)部門的審查批準，領(lǐng)取許可證之后才能進口，沒有許可證，一律不準進口進口許可證的分類

從進口許可證與進口配額的關(guān)系角度分，可分為定額的進口許可證和無定額的進口許可證從進口商品有無限制的角度分，可分為公開一般許可證和特種進口許可證外匯管制（ForeignExchangeContral）是指一國政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制以平衡國際收支和維持本國貨幣對外匯價的一種制度進口押金制(AdvanceDeposit）

又稱進口存款制或進口擔(dān)保金制最低限價和禁止進口

最低限價（minimumprice），是指一國政府規(guī)定某種進口商品的最低價格，凡進口商品的價格低于這個標準，就加征進口附加稅或禁止進口禁止進口（prohibitiveimport），是進口限制的極端措施歧視性政府采購政策（discriminatorygovernmentprocurementpolicy）進出口的國家壟斷是指進出口由國家指定的機構(gòu)和組織集中管理、集中經(jīng)營。在以私營經(jīng)濟為主體的西方國家，平時僅對少數(shù)商品，如軍火、煙酒和糧食等海關(guān)壁壘主要有海關(guān)估價和海關(guān)程序兩種新型的非關(guān)稅壁壘技術(shù)壁壘環(huán)境壁壘第二節(jié)非關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)分析

進口配額的經(jīng)濟效應(yīng)

配額的福利效應(yīng)與等效關(guān)稅相同，都會增加生產(chǎn)者剩余，提高生產(chǎn)者福利，降低消費者剩余，犧牲了消費者福利出口補貼的經(jīng)濟效應(yīng)分析雖然出口補貼在世界貿(mào)易組織框架下已經(jīng)禁止使用，但長期以來，作為政府鼓勵出口的措施，世界各國都將出口補貼作為鼓勵商品出口、增強產(chǎn)品在國際市場上競爭力的重要手段。從經(jīng)濟效應(yīng)上看，出口補貼會促進國內(nèi)出口工業(yè)生產(chǎn)量增加，使國內(nèi)消費需求減少，從而增加出口，同時會引致國內(nèi)價格上漲

第七章區(qū)域經(jīng)濟一體化

本章主要內(nèi)容：區(qū)域經(jīng)濟一體化的成因區(qū)域經(jīng)濟一體化的形式關(guān)稅同盟理論、大市場理論和協(xié)議性國際分工理論區(qū)域經(jīng)濟一體化對國際貿(mào)易的影響第一節(jié)區(qū)域經(jīng)濟一體化的含義及形式

區(qū)域經(jīng)濟一體化的含義區(qū)域經(jīng)濟一體化（RegionalEconomicIntegration）是指兩個或兩個以上的國家或地區(qū)通過條約的形式組成經(jīng)濟性質(zhì)的集團和組織，消除區(qū)域內(nèi)各成員國之間阻礙經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展的障礙，實現(xiàn)成員國的產(chǎn)品乃至生產(chǎn)要素在區(qū)域內(nèi)的自由流動，并建立超國家的組織機構(gòu)，通過制定統(tǒng)一的對內(nèi)、對外經(jīng)濟政策、財政和金融政策等，實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)互利互惠、協(xié)調(diào)發(fā)展和資源優(yōu)化配置，最終形成高度協(xié)調(diào)統(tǒng)一的有機體的過程區(qū)域經(jīng)濟一體化的成因人類謀求和平的愿望維護民族經(jīng)濟權(quán)益與發(fā)展的需要取得更多經(jīng)濟利益的有效方式提高國際地位的手段區(qū)域經(jīng)濟一體化的形式按一體化的程度劃分優(yōu)惠貿(mào)易安排自由貿(mào)易區(qū)關(guān)稅同盟共同市場經(jīng)濟同盟完全經(jīng)濟一體化按一體化的范圍劃分部門一體化全盤一體化按參加國的經(jīng)濟發(fā)展水平劃分水平一體化垂直一體化第二節(jié)區(qū)域經(jīng)濟一體化的理論

關(guān)稅同盟理論關(guān)稅同盟的靜態(tài)效果貿(mào)易效果貿(mào)易創(chuàng)造效果(tradecreatingeffect)

貿(mào)易轉(zhuǎn)移效果(tradedivertingeffect)

貿(mào)易擴大效果(tradeexpansioneffect)

減少海關(guān)行政開支改善貿(mào)易條件增強集團集體談判力量關(guān)稅同盟的動態(tài)效果

獲得規(guī)模經(jīng)濟利益加劇競爭市場刺激投資吸引外資大市場理論共同市場與關(guān)稅同盟相比，其一體化范圍較之關(guān)稅同盟又進了一步。共同市場的目標是消除保護主義的障礙，把被保護主義分割的單個國家的國內(nèi)市場統(tǒng)一成為一個大市場，通過大市場內(nèi)的激烈競爭，實現(xiàn)專業(yè)化、批量化生產(chǎn)等方面的利益。對共同市場的理論分析形成了大市場理論協(xié)議性國際分工理論協(xié)議性國際分工，即一國放棄某種商品的生產(chǎn)并把國內(nèi)市場提供給另一國，而另一國則放棄另外一種商品的生產(chǎn)并把國內(nèi)市場提供給對方，即兩國達成互相提供市場的協(xié)議，專業(yè)化分工生產(chǎn)一種或幾種貨物，使彼此的優(yōu)勢得以發(fā)揮，通過規(guī)模經(jīng)濟的實行，使生產(chǎn)成本下降，消費者獲得利益。第三節(jié)區(qū)域經(jīng)濟一體化對國際貿(mào)易的影響

促進了經(jīng)濟一體化組織內(nèi)部貿(mào)易的增長促進了集團內(nèi)部的國際分工和技術(shù)臺作促進了經(jīng)濟貿(mào)易集團內(nèi)部的投資自由化提高了貿(mào)易集團在世界貿(mào)易中的地位對多邊貿(mào)易體制的發(fā)展方向和權(quán)威性形成一定的沖擊第四節(jié)區(qū)域經(jīng)濟一體化的實踐

歐洲聯(lián)盟（EU）

《馬斯特里赫特條約》于1993年11月1日生效，歐洲聯(lián)盟（EuropeanUnion，EU）自其時正式誕生，它是在歐洲經(jīng)濟共同體（EEC）基礎(chǔ)上發(fā)展而來的北美自由貿(mào)易區(qū)（NAFTA）美國、加拿大、墨西哥于1992年12月17日分別由三國政府首腦簽署了《北美自由貿(mào)易協(xié)定》，該協(xié)定后經(jīng)三國議會批準通過，于1994年1月1日正式生效。亞太經(jīng)濟合作組織（APEC）

1989年1月，澳大利亞倡議召開亞太地區(qū)部長級會議，討論加強區(qū)內(nèi)經(jīng)濟合作問題。經(jīng)過磋商，該會議于1989年11月在澳大利亞堪培拉首次舉行，亞太經(jīng)濟合作組織（APEC）宣告成立第八章貿(mào)易條約與協(xié)定和世界貿(mào)易組織

本章主要內(nèi)容：貿(mào)易條約和協(xié)定的基本內(nèi)容關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定概述世界貿(mào)易組織的宗旨、職能與作用世界貿(mào)易組織基本原則中國與GATT中國與WTO第一節(jié)貿(mào)易條約與協(xié)定

一、貿(mào)易條約與協(xié)定的含義及內(nèi)容（一）貿(mào)易條約與協(xié)定的含義（二）貿(mào)易條約與協(xié)定的內(nèi)容

二、貿(mào)易條約與協(xié)定所適用的主要法律原則（一）最惠國待遇條款（Most-favoredNationTreatment）（二）國民待遇條款（NationalTreatment）（三）互惠待遇條款（ReciprocallyTreatment）貿(mào)易條約與協(xié)定的種類貿(mào)易條約（CommercialTreaty）貿(mào)易協(xié)定(TradeAgreement)

貿(mào)易議定書（TradeProtocol）支付協(xié)定（PaymentAgreement）國際商品協(xié)定（InternationalCommodityAgreement）關(guān)稅減讓與互惠的協(xié)定第二節(jié)關(guān)貿(mào)總協(xié)定與世界貿(mào)易組織

關(guān)貿(mào)總協(xié)定概述關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定（GeneralAgreementofTradeandTariff，GATT），簡稱關(guān)貿(mào)總協(xié)定是在美國策動下由23個原始締約國于1947年10月30日在日內(nèi)瓦簽定并于1948年正式生效的關(guān)于調(diào)整締約國對外貿(mào)易政策和國際貿(mào)易關(guān)系方面的相互權(quán)利、義務(wù)的國際多邊協(xié)定。世界貿(mào)易組織的宗旨與基本原則《建立世界貿(mào)易組織的協(xié)議》的序言闡述了世界貿(mào)易組織的宗旨為：“提高世界范圍內(nèi)人民的生活水平，保證充分就業(yè)和大幅度穩(wěn)定提高實際收入和有效需求，擴大貨物和服務(wù)的生產(chǎn)與貿(mào)易，按照持續(xù)發(fā)展的目的，最優(yōu)運用世界資源，尋求保護和維持環(huán)境，并以符合不同經(jīng)濟發(fā)展水平下各自需要的方式，加強和采取各種相應(yīng)的措施。積極努力確保發(fā)展中國家，尤其是最不發(fā)達國家在國際貿(mào)易增長中的份額與其經(jīng)濟發(fā)展需要相稱”。世界貿(mào)易組織的目標是：“建立一個完整的、更有活力和持久的多邊貿(mào)易體系，以包括關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定、以往貿(mào)易自由化努力的成果、和烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判的所有成果”。

世界貿(mào)易組織的基本原則互惠原則（Reciprocity）透明度原則（Transparency）市場準入原則（MarketAccess）促進公平競爭原則經(jīng)濟發(fā)展原則非歧視性原則世界貿(mào)易組織的范圍、職能與作用世界貿(mào)易組織的范圍根據(jù)“建立世界貿(mào)易組織協(xié)議”，世界貿(mào)易組織涉及的范圍為關(guān)貿(mào)總協(xié)定烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判達成的協(xié)議、協(xié)定以及歷次談判達成的協(xié)議世界貿(mào)易組織的職能管理職能組織職能協(xié)調(diào)職能調(diào)節(jié)職能提供職能世界貿(mào)易組織的地位

世界貿(mào)易組織具有法人資格世界貿(mào)易組織每個成員方向世界貿(mào)易組織提供其履行職責(zé)時所必需的特權(quán)與豁免權(quán)世界貿(mào)易組織官員和各成員方代表在其獨立執(zhí)行與世界貿(mào)易組織相關(guān)的職能時，享有每個成員方提供的所必需的特權(quán)與豁免權(quán)每個成員給予世界貿(mào)易組織的官員、成員方代表的特權(quán)與豁免權(quán)等同于聯(lián)合國大會于1947年11月21日通過的特殊機構(gòu)的特權(quán)豁免權(quán)公約所規(guī)定的特權(quán)與豁免權(quán)世界貿(mào)易組織的作用促進世界范圍的貿(mào)易自由化和經(jīng)濟全球化使傳統(tǒng)的貿(mào)易政策措施得到改觀使世界市場的競爭方式與競爭手段改變世界貿(mào)易組織的結(jié)構(gòu)與決策世貿(mào)組織的結(jié)構(gòu)部長級會議總理事會各專門委員會秘書處與總干事世貿(mào)組織成員資格世界貿(mào)易組織的創(chuàng)始成員新加入世界貿(mào)易組織的成員世貿(mào)組織的決策世界貿(mào)易組織繼續(xù)實行1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定合意決策的作法，即在作出決定的會議上，如果任何一個與會的成員方對擬通過的決議不正式提出反對，就算達成合意加入世貿(mào)組織的程序第一階段，申請方政府向世貿(mào)組織提交備忘錄第二階段，申請方政府與有興趣的成員國政府進行雙邊談判，以達成其在貨物貿(mào)易及服務(wù)貿(mào)易方面的承諾第三階段，工作組提出最終報告，其內(nèi)容包括加入議定書草案以及雙邊談判達成的承諾表，提交給總理事會或部長會議以備通過世界貿(mào)易組織的協(xié)議內(nèi)容多邊貿(mào)易協(xié)議與協(xié)定諸邊貿(mào)易協(xié)議世界貿(mào)易組織的權(quán)利義務(wù)基本權(quán)利能使產(chǎn)品和服務(wù)及知識產(chǎn)權(quán)在159個成員中享受無條件、多邊、永久和穩(wěn)定的最惠國待遇以及國民待遇對大多數(shù)發(fā)達國家出口的工業(yè)品及半制成品享受普惠制待遇享受發(fā)展中國家成員的大多數(shù)優(yōu)惠或過渡期安排享受其他世貿(mào)組織成員開放或擴大貨物、服務(wù)市場準入的利益利用世貿(mào)組織的爭端解決機制，公平、客觀、合理地解決與其他國家的經(jīng)貿(mào)摩擦，營造良好的經(jīng)貿(mào)發(fā)展環(huán)境參加多邊貿(mào)易體制的活動獲得國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則的決策權(quán)享受世貿(mào)組織成員利用各項規(guī)則、采取例外、保證措施等促進本國經(jīng)貿(mào)發(fā)展的權(quán)利基本義務(wù)在貨物、服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)等方面，依世貿(mào)組織規(guī)定，給予其他成員最惠國待遇、國民待遇依世貿(mào)組織相關(guān)協(xié)議規(guī)定，擴大貨物、服務(wù)的市場準入程度，即具體要求降低關(guān)稅和規(guī)范非關(guān)稅措施，逐步擴大服務(wù)貿(mào)易市場開放按《知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》規(guī)定進一步規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)保護按爭端解決機制與其他成員公正地解決貿(mào)易摩擦，不能搞單邊報復(fù)增加貿(mào)易政策、法規(guī)的透明度規(guī)范貨物貿(mào)易中對外資的投資措施按在世界出口中所占比例繳納一定會費世界貿(mào)易組織的爭端解決機制世界貿(mào)易組織爭端解決機制的作用“關(guān)于爭端解決的規(guī)則與程序的諒解”指出：世界貿(mào)易組織的爭端解決機制是保障多邊貿(mào)易體制的可靠性和可預(yù)見性的核心因素。世貿(mào)組織爭端解決程序第一階段：磋商第二階段：專家組第三階段：上訴第四階段：專家報告的執(zhí)行第三節(jié)世界貿(mào)易組織與中國

中國與關(guān)貿(mào)總協(xié)定中國與關(guān)貿(mào)總協(xié)定的關(guān)系中國是1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定的23個原始締約國之一，1950年3月臺灣當(dāng)局越權(quán)宣布退出，中國從此失去了在關(guān)貿(mào)總協(xié)定中的席位，中斷了同關(guān)貿(mào)總協(xié)定的聯(lián)系.進入80年代，中國認識到了與關(guān)貿(mào)總協(xié)定建立關(guān)系的重要性，恢復(fù)了同關(guān)貿(mào)總協(xié)定的聯(lián)系。中國恢復(fù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定締約國地位的原則第一，中國進入關(guān)貿(mào)總協(xié)定是恢復(fù)締約國席位，而不是加入或重新加入第二，中國恢復(fù)締約國席位是以減讓關(guān)稅為基礎(chǔ)，而不是以承擔(dān)進口增長為條件第三，中國是發(fā)展中國家，應(yīng)享受關(guān)貿(mào)總協(xié)定關(guān)于發(fā)展中國家的特殊待遇中國恢復(fù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定締約國席位的要求第一，按關(guān)貿(mào)總協(xié)定原則，美國應(yīng)給予中國多邊無條件的最惠國待遇；第二，根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定第四部分和“東京回合”的“授權(quán)條款”所確立的法律基礎(chǔ)，中國應(yīng)在發(fā)達締約方國家中享受普惠制待遇；第三，依照關(guān)貿(mào)總協(xié)定有關(guān)規(guī)定，歐共體應(yīng)取消對中國的歧視限制中國與世界貿(mào)易組織中國與世界貿(mào)易組織相互需要中國在世界貿(mào)易組織發(fā)揮的作用

在WTO中，中國成為了不可或缺的力量新格局中，WTO成員的新責(zé)任是融合全球治理，中國應(yīng)成為積極主動的參與者第九章國際貿(mào)易術(shù)語

本章主要內(nèi)容：國際貿(mào)易術(shù)語及其國際慣例裝運港交貨的三種常用貿(mào)易術(shù)語向承運人交貨的三種貿(mào)易術(shù)語其他五種貿(mào)易術(shù)語第一節(jié)國際貿(mào)易術(shù)語及其國際慣例

國際貿(mào)易術(shù)語貿(mào)易術(shù)語（TradeTerms）是指用一簡短的概念或英文縮寫字母來表示商品的價格構(gòu)成、說明交貨地點、確定買賣雙方的責(zé)任、費用、風(fēng)險劃分等問題的專門用語與貿(mào)易術(shù)語有關(guān)的國際貿(mào)易慣例國際法協(xié)會修訂的《1932年華沙一牛津規(guī)則》（Warsaw-OxfordRules1932)

美國9個商業(yè)團體修定的《1941年美國對外貿(mào)易定義修訂本》(RevisedAmericanForeignTradeDefinitions1941)

國際商會修定的《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》(INCOTERMS2010)第二節(jié)裝運港交貨的三種常用貿(mào)易術(shù)語

對三種貿(mào)易術(shù)語的基本解釋FOBFreeOnBoard(...namedportofshipment)——裝運港船上交貨（……

指定裝運港）CFRCostandFreight（...namedportofdestination）——成本加運費（……指定目的港）CIFCost、InsuranceandFreight(...namedportofdestination)——成本加保險費、運費（……指定目的港）在具體業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的幾個問題

關(guān)于費用風(fēng)險劃分的分界點問題

FOB方式中船貨銜接問題裝卸費用的負擔(dān)問題

《1941年美國對外貿(mào)易定義修訂本》中的FOBCFR術(shù)語關(guān)于裝船通知的問題交貨的性質(zhì)問題保險性質(zhì)及保險險別問題租船訂艙問題第三節(jié) 向承運人交貨的三種貿(mào)易術(shù)語

“貨交承運人”的概念

“貨交承運人”是指賣方把已經(jīng)出口清關(guān)的貨物，交付給（賣方或買方）指定的承運人?！?000通則》對“貨交承運人”的具體方式作了如下規(guī)定：如果指定地是賣方的場所，則賣方應(yīng)把貨物裝上前來接貨的運輸工具如果指定地并非賣方的場所，則賣方只需將貨物運送至指定交貨地點，并將其置于承運人或其代理人的支配之下，即為完成交付，不負責(zé)裝卸貨物。《2010通則》刪除了這些規(guī)定，只是指出，由于風(fēng)險在交貨地點轉(zhuǎn)移至買方，特別建議雙方盡可能清楚地寫明指定交貨的交付地點。和傳統(tǒng)貿(mào)易術(shù)語的比較FCA、CPT、CIP與傳統(tǒng)的FOB、CFR、CIF相比較，有以下三個共同點：都是象征性交貨，相應(yīng)的買賣合同為裝運合同。均由出口方負責(zé)可能發(fā)生的出口報關(guān)，進口方負責(zé)可能發(fā)生的進口和過境報關(guān)。買賣雙方所承擔(dān)的運輸、保險責(zé)任互相對應(yīng)主要不同在于：適合的運輸方法不同。FCA、CPT、CIP適合于各種運輸方式，而FOB、CFR、CIF只適合于海運和內(nèi)河運輸風(fēng)險點不同。FCA、CPT、CIP方式中，買賣雙方風(fēng)險和費用的責(zé)任劃分以“貨交承運人”為界，而傳統(tǒng)的貿(mào)易術(shù)語則以“置于船上”為界裝卸負擔(dān)不同。FCA、CPT、CIP均由承運人負責(zé)裝卸，因為不存在需要適用貿(mào)易術(shù)語變形問題運輸單據(jù)性質(zhì)不同第四節(jié)其他五種貿(mào)易術(shù)語

EXWxWorks(...namedplace)——工廠交貨(……指定地點)是指賣方在其所在處（工廠、倉庫等）將貨物交由買方處置，即完成了交貨義務(wù)

FASFreeAlongsideShip(...namedportofshipment)——船邊交貨(……指定裝運港)

DATDeliveredatTerminal(...namedterminalofdestination)——運輸終端交貨（……指定目的地終點站）

DAPDeliveredatPlace(...namedplaceofdestination)——目的地交貨（……指定目的地）

DDPDeliveredDutyPaid(.......namedplacedestination)——完稅后交貨(……指定目的地)

第十章商品的品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝與價格

本章主要內(nèi)容：商品的品名和品質(zhì)商品的數(shù)量貨物的包裝商品的價格第一節(jié)商品的品名和品質(zhì)

商品的品名商品的品質(zhì)商品品質(zhì)的表示方法

用樣品表示品質(zhì)以說明表示商品品質(zhì)合同中的品質(zhì)條款

品質(zhì)條款的基本內(nèi)容品質(zhì)機動幅度與品質(zhì)公差訂立品質(zhì)條款時應(yīng)注意的問題第二節(jié)商品的數(shù)量

常用的度量衡制度國際上度量衡制度主要有：國際單位制、公制又稱米制、英制、美制等，我國計量法規(guī)定采用國際單位制商品的計量單位

按重量（Weight）計算按個數(shù)（Number）計算按長度（Length）計算按面積（Area）計算按體積（Volume）計算按容積（Capacity）計算計量方法

毛重（GrossWeight）凈重（NetWeight）公量（ConditionedWeight）理論重量（Theoreticalweight）法定重量(Legalweight）合同中的數(shù)量條款數(shù)量機動幅度條款

“溢短裝條款”(MoreorLessClause)。它是指在合同中明確規(guī)定賣方可以多交或少交若干，但以不超過合同規(guī)定的百分之幾為限

“約”量(about，circa，approx)訂立數(shù)量條款時應(yīng)注意的問題

應(yīng)明確商品的數(shù)量應(yīng)明確計量的單位對有些散裝商品，須在數(shù)量條款中規(guī)定一定的數(shù)量機動幅度第三節(jié)貨物的包裝

包裝的種類

運輸包裝（ShippingPacking）

銷售包裝（SalesPacking）運輸包裝的標志

運輸標志(ShippingMark)

指示性標志警告性標志中性包裝和定牌中性包裝指在商品包裝上和商品本身，不注明生產(chǎn)國別和原產(chǎn)地定牌

按買方要求在出口國商品和包裝上使用買方指定的商標或牌名的做法貼牌生產(chǎn)一些擁有知名商標和關(guān)鍵核心技術(shù)的企業(yè)，為了降低勞動力成本，委托國外制造商按照原廠設(shè)計并使用其品牌進行生產(chǎn)合同中的包裝條款買賣合同中的包裝條款一般包括使用什么包裝材料、使用什么包裝方式、包裝費用由誰負擔(dān)以及如何確定運輸標志等項內(nèi)容第四節(jié)商品的價格

商品的作價辦法

固定價格暫不固定價格暫定價滑動價格（Sliding—scaleprice）計價貨幣和支付貨幣在進出口業(yè)務(wù)中，計價貨幣（MoneyofAccount）是買賣雙方在合同中規(guī)定用來計算價格的貨幣。支付貨幣（MoneyofPayment）是雙方當(dāng)事人約定的用來清償貨款的貨幣傭金和折扣傭金傭金是中間商因介紹生意或代買代賣而獲取的報酬折扣折扣是指賣方按原價給予買方一定百分比的減讓，即在價格上給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠出口商品的成本核算出口商品換匯成本的核算出口商品盈虧率的核算外匯增值率（又稱出口創(chuàng)匯率）核算第十一章國際貨物運輸

本章主要內(nèi)容：運輸方式裝運條款運輸單據(jù)第一節(jié)運輸方式

海洋運輸

班輪運輸（Linertransport）租船運輸定程租船（VoyageCharter）定期租船（TimeCharter）鐵路運輸

大陸橋運輸國際鐵路聯(lián)運航空運輸

班機包機集中托運航空速遞公路運輸郵政運輸集裝箱運輸國際多式聯(lián)合運輸?shù)诙?jié)裝運條款

裝運條款

主要指裝運條件和相互責(zé)任。對外磋商交易和簽訂合同時，要爭取把合同中的裝運條款訂得合理、明確，以利于進出口業(yè)務(wù)的順利開展。

裝運時間

明確規(guī)定具體的裝運期采用“收到信用證后××天裝運”

規(guī)定近期裝運

分批裝運和轉(zhuǎn)運

分批裝運轉(zhuǎn)運第三節(jié)運輸單據(jù)

海運提單提單（BillofLading簡稱B/L）是貨物的承運人或其代理人在收到貨物后簽發(fā)給托運人的一種證件。海運提單從不同角度加以分類，主要有以下幾種：1．按貨物是否裝船，可分為已裝船提單和備運提單2．按提單有無不良批注，可分為清潔提單和不清潔提單3．按提單上收貨人的抬頭方式，可分為記名提單、指示提單和不記名提單海運單

海運單(SeaWaybill)也是一種承運人出具的貨物收據(jù)，并且是承運人與托運人之間的運輸契約的證明鐵路運輸單據(jù)

國際鐵路貨物聯(lián)運單據(jù)，是指參加《國際貨協(xié)》各國之間辦理鐵路聯(lián)運時使用的運單，也是參加聯(lián)運的發(fā)送國鐵路與發(fā)貨人之間的運輸契約航空運單航空運單也是一種運輸合同，既是貨物的收據(jù)，同時也是托運人與承運人之間的運輸契約，但不具有物權(quán)憑證的性質(zhì)，不可背書轉(zhuǎn)讓。郵運收據(jù)郵政運輸?shù)闹饕獑巫C是郵政收據(jù)。郵政收據(jù)也是郵政局收到寄件人的郵件后給予的憑證，在郵件滅失或損壞時，寄件人可以憑以向郵局索賠。同時，郵政收據(jù)也是收件人提取郵件的憑證。郵政收據(jù)不是物權(quán)憑證，不能背書轉(zhuǎn)讓多式聯(lián)運單據(jù)國際多式聯(lián)運單據(jù)（CombinedTransportDocument，簡稱CTD），是指證明國際多式聯(lián)運合同以及證明多式聯(lián)運經(jīng)營人接管貨物并負責(zé)按照合同條款交付貨物的單據(jù)。第十二章國際貨物運輸保險

本章主要內(nèi)容海上貨物運輸保險我國海洋貨物運輸保險的險別其他貨物運輸方式下的貨運保險合同中的保險條款及辦理保險的做法第一節(jié)海上貨物運輸保險

海上貨物運輸保險的承保范圍

在國際海運保險業(yè)務(wù)中，海上貨物運輸保險的承保范圍大致包括海上風(fēng)險、海上損失與費用，以及海上風(fēng)險以外的其他外來原因所造成的風(fēng)險與損失。風(fēng)險

海上風(fēng)險（Perilsofthesea）自然災(zāi)害意外事故外來風(fēng)險（ExtraneousRisk）海上損失

全部損失（TotalLoss）部分損失（PartialLoss）

海上費用施救費用（SueandLabourExpenses）救助費用（SalvageCharge）第二節(jié)我國海洋貨物運輸保險的險別

基本險平安險

平安險（FreefromParticularAverage，F(xiàn)PA），其基本內(nèi)涵是只負責(zé)賠償因海上風(fēng)險所造成的全部損失和共同海損，對于單獨海損則不予賠償水漬險水漬險（WithParticularAverage，WPA），其責(zé)任范圍除包括“平安險”的各項責(zé)任外，還負責(zé)被保險貨物由于自然災(zāi)害所造成的部分損失。一切險一切險（AllRisks），其責(zé)任范圍包括：（l）平安險和水漬險包括的各項責(zé)任；（2）被保險貨物在運輸過程中由于一般外來風(fēng)險造成的全部損失和部分損失。附加險別

一般附加險特殊附加險倫敦保險協(xié)會海運貨物保險條款

協(xié)會貨物（A）險條款（InstituteCargoClausesA，ICC－A）協(xié)會貨物（B）險條款（InstituteCargoClausesB，ICC－B）協(xié)會貨物（C）險條款(InstituteCargoClausesC，ICC－C）協(xié)會戰(zhàn)爭險條款（貨物）（InstituteWarClauses－Cargo）協(xié)會罷工險條款（貨物）(InstituteStrikesClauses－Cargo）惡意損害險條款（MaliciousDamageClauses）第三節(jié)其他貨物運輸方式下的貨運保險

陸上運輸貨物保險

中國人民保險公司對不同方式運輸?shù)呢浳锒加営邢鄳?yīng)的專門條款，陸上運輸貨物保險的險別分為陸運險和陸運一切險兩種陸運險的承保范圍陸運一切險的承保范圍陸運貨物保險的除外責(zé)任航空運輸貨物保險

航空運輸貨物保險分為航空運輸險和航空運輸一切險兩種，航空運輸險的承保范圍與海運水漬險的承保范圍大致相同。郵運包裹保險郵運包裹保險是承保郵包在郵寄途中因自然災(zāi)害、意外事故和外來原因所造成的損失。按其承保范圍的大小，也分為郵包險和郵包一切險兩種基本險別。在投保其中一種基本險別的基礎(chǔ)上亦可酌情加保一種或幾種附加險。第四節(jié)合同中的保險條款及辦理保險的做法

合同中的保險條款保險金額

保險金額也稱投保金額。它是保險人所應(yīng)承擔(dān)的最高賠償金，也是核算保險費的基礎(chǔ)。保險金額一般應(yīng)由買賣雙方經(jīng)過協(xié)商確定，按照國際保險市場習(xí)慣，通常按CIF或CIP總值加一成（10％）計算投保險別在投保險別這項條款中，要說明基本險別和附加險別的名稱保險適用條款在中國人民保險公司投保，一切辦理手續(xù)和方法均依照《中國保險條款》保險的辦理

辦理投保和支付保險費取得保險單據(jù)，包括：

保險單（InsurancePolicy）。保險憑證（CertificateofInsurance）聯(lián)合憑證（CombinedCertificate）預(yù)約保單（OpenPolicy）保險的索賠

保險索賠是指被保險貨物遭受承保責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險而造成損失時，被保險人要求賠償?shù)男袨榈谑仑浛畹闹Ц?/p>

本章主要內(nèi)容：票據(jù)匯付與托收信用證支付方式銀行保函與備用信用證支付方式的分析與選用第一節(jié)票據(jù)

票據(jù)是國際通行的結(jié)算和信貸工具，是可以流通的債證。國際貿(mào)易使用的票據(jù)，主要是匯票，其次是本票和支票。匯票（BillofExchange，Draft）匯票的涵義匯票是出票人以書面命令受票人立即或在將來一定時間內(nèi)無條件支付一定金額給指定的受款人或其指定人或持票人的一種票據(jù)

匯票的種類按出票人的不同，匯票可分為銀行匯票（Banker’sDraft）和商業(yè)匯票（CommercialDraft）按是否跟單分為跟單匯票（DocumentaryBill）和光票（CleanBill）按付匯時間的不同，匯票分為即期匯票（SightDraft）和遠期匯票（TimeBill）匯票的使用出票（Issue）提示（Presentation

承兌（Acceptance）付款（Payment）背書（Endorsement）拒付（Dishonor）

本票和支票本票（Promissory）

本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。按出票人不同，本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。支票（Check）支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。第二節(jié)匯付與托收

匯付、托收和信用證支付方式是目前國際貿(mào)易結(jié)算中的三種基本方式匯付（Remittance）匯付業(yè)務(wù)的一般做法匯付的應(yīng)用在我國外貿(mào)實踐中，匯付一般用來支付小額貿(mào)易價款、訂金、貨款尾數(shù)和傭金等項費用的結(jié)算方式。在發(fā)達國家之間，由于大量的貿(mào)易是跨國公司的內(nèi)部交易，而且外貿(mào)企業(yè)在國外有可靠的貿(mào)易伙伴和銷售網(wǎng)絡(luò)，因此，匯付是主要的結(jié)算方式。托收（Collection）托收方式的當(dāng)事人委托人、托收行、代收行、付款人跟單托收的種類

光票托收（CleanBillforCollecting）跟單托收（DocumentaryBillforCollection）跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序即期付款交單跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序遠期付款交單跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序承兌交單托收的特點在我國的出口貿(mào)易中，使用托收方式應(yīng)注意以下幾點：認真地調(diào)查進口人的資信；了解進口國的貿(mào)易法令、外匯管理條例等；在進口地事先找出與我關(guān)系較好的客戶或銀行作為代理人；對托收方式下的交易要有健全的管理制度，并要嚴格執(zhí)行，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時加以妥善地解決；出口貨物應(yīng)爭取按CIF條件成交，由出口人辦理貨運保險；或投保出口信用險。在不采用CIF條件時，應(yīng)投保賣方利益險；每批托收的金額不宜過大，期限不應(yīng)過長，一般不接受承兌交單方式。托收的應(yīng)用托收方式下的資金融通銀行提供托收服務(wù)的同時，還可向進出口雙方提供融資便利。對出口商，銀行可采取以下方式進行融資:一是出口押匯；二是墊款；三是承兌信用額度。對進口商，銀行也可提供融資:一是承兌信用額度；二是憑信托收據(jù)借取貨運單據(jù)，先行提貨。

托收方式下的風(fēng)險對出口商來說:在跟單托收業(yè)務(wù)中，銀行僅提供服務(wù)，只作為出口人的托收人行事，并不提供任何信用和擔(dān)保對進口商來說，在托收方式下，對單據(jù)是否齊全，賣方是否交來了符合合同規(guī)定的貨物，銀行也不負責(zé)審查，進口人在付款或承兌之前，無法了解貨物的真實情況第三節(jié)信用證支付方式

信用證（LetterofCredit，L/C）結(jié)算方式比匯付和托收方式優(yōu)越，基本解決了買賣雙方互不信任的問題信用證的性質(zhì)和特點信用證是一種銀行信用信用證是一項自足文件信用證是一種單據(jù)的買賣信用證的涵義及其當(dāng)事人信用證是銀行應(yīng)進口人的請求，開給出口人（受益人）的一種銀行保證付款的有條件的書面付款憑證信用證的流程圖信用證的種類跟單信用證和光票信用證不可撤銷信用證和可撤銷信用證保兌信用證和不保兌信用證即期信用證和遠期信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證對開信用證（ReciprocalCredit）背對背信用證(BacktoBackCredit)

循環(huán)信用證（RevolvingCredit）第四節(jié)銀行保函與備用信用證

銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee，L/G）銀行保函，又稱銀行保證書，是指保證人（銀行）根據(jù)委托人的申請，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證銀行保函的種類投標保函（TenderGuarantee）履約保函（PerformanceGuarantee）還款保函（RepaymentGuarantee）銀行保函的特點及其與信用證的區(qū)別

信用證用于履約，而銀行保函用于違約信用證的開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任，而銀行保函的擔(dān)保銀行承擔(dān)第二付款責(zé)任信用證依“單據(jù)”付款，而銀行保函依申請人不履行合同義務(wù)的“事實”付款備用信用證（StandbyLetterofCredit，StandbyL/C）備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證備用信用證與跟單信用證的區(qū)別

第五節(jié)支付方式的分析與選用

支付方式的分析在分析選用時，主要考慮以下幾個基本要素：有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)支付條件支付程序支付方式的資金融通不同支付方式下的風(fēng)險各種支付方式的結(jié)合使用信用證與匯付相結(jié)合信用證與托收相結(jié)合匯付、托收、信用證三者相結(jié)合分期付款（PaybyInstalments）延期付款（DeferredPayment）托收與各用信用證或銀行保函相結(jié)合使用這種方式結(jié)算時，必須注意：備用信用證與銀行保函的有效期必須晚于托收付款期限后一定時間，以便托收被拒絕后能有足夠的時間辦理追償手續(xù)。跟單托收如被拒付，必須請代收行以電訊通知出票人，以便及時在備用信用證或銀行保函項下追償。所作聲明書中的規(guī)定必須符合來證規(guī)定。第十四章檢驗、索賠、不可抗力和仲裁

本章主要內(nèi)容：商品檢驗索賠不可抗力仲裁第一節(jié)商品檢驗

我國進出口商品檢驗的范圍檢驗權(quán)檢驗時間

檢驗時間即檢驗的有效期限，進口商品指索賠期限，出口商品指裝運期限。檢驗地點

在出口國檢驗在進口國檢驗在出口國檢驗、進口國復(fù)驗檢驗機構(gòu)在國際上具有影響力的檢驗機構(gòu)有：瑞士通用公證行SGS

美國食品和藥物管理局FDA

日本海事檢定協(xié)會（NKKK）日本海外貨物檢查株式會社（OMIC）新日本檢定協(xié)會（SK）英國英之杰檢驗集團（IITS）美國保險人實驗室（UL）勞合氏船級社（LR）等我國的商品檢驗機構(gòu)有：國家質(zhì)檢總局中國國家認證認可監(jiān)督管理委員中國國家標準化管理委員會專業(yè)部門負責(zé)的其他檢驗機構(gòu)中國進出口商品檢驗總公司第二節(jié)索賠

爭議與索(理)賠爭議（Disputes）是指交易的一方認為另一方未能履行合同規(guī)定的責(zé)任而引起的業(yè)務(wù)糾紛。索賠（Claim）是指在進出口業(yè)務(wù)中因一方違反合同規(guī)定而直接或間接地給另一方造成損失，受損方向違約方提出的賠償要求。理賠是指違反合同的一方受理受損方提出的賠償要求。索賠和理賠是一個問題的兩個方面。根本違約和非根本違約合同中的素賠條款罰金條款異議索賠條款第三節(jié)不可抗力

不可抗力的涵義

不可抗力(ForceMajeure)，即人力不可抗拒，指買賣合同簽訂后由于自然原因或社會原因發(fā)生的無法預(yù)防、避免和控制的意外事故，致使合同無法進行。不可抗力的法律后果不可抗力事故所引起的后果主要有兩種情況：一種是解除合同，一種是延遲履行合同合同中的不可抗力條款概括式、列舉式、綜合式第四節(jié)仲裁

仲裁協(xié)議的形式及作用仲裁協(xié)議是雙方當(dāng)事人表示愿意把他們之間的爭議交付仲裁解決的一種書面協(xié)議，是仲裁機構(gòu)或仲裁員受理爭議案件的依據(jù)。仲裁協(xié)議的形式有兩種:

一種是由雙方當(dāng)事人在爭議發(fā)生之前訂立的，表示同意把將來可能發(fā)生的爭議提交仲裁解決的協(xié)議；另一種是由雙方當(dāng)事人在爭議發(fā)生之后訂立的，表示同意把已經(jīng)發(fā)生的爭議交付仲裁機構(gòu)審理，這種協(xié)議稱為提交仲裁的協(xié)議仲裁條款的主要內(nèi)容：仲裁地點、仲裁機構(gòu)、仲裁程序、仲裁費用仲裁裁決的效力仲裁裁決的效力主要是指裁決是否具有終局性，對雙方當(dāng)事人有無約束力，能否再向法院上訴的問題。第十五章交易磋商與簽訂合同

本章主要內(nèi)容：交易磋商是進出口貿(mào)易工作的重要環(huán)節(jié)。交易磋商是合同的依據(jù)，合同是交易磋商的結(jié)果。交易磋商工作的好壞，直接關(guān)系到交易能否達成。因此，本章重點介紹交易磋商的過程，其步驟為：詢盤、發(fā)盤、還盤和接受。其中發(fā)盤和接受為必不可少的法律步驟。在法律上，發(fā)盤稱為要約，接受稱為承諾。而《聯(lián)合國國際貨物銷售公約》，對發(fā)盤和接受的有效性作了具體規(guī)定。第一節(jié)交易磋商

交易磋商的內(nèi)容

交易磋商(BusinessNegotiation)是在充分做好交易前的準備工作的基礎(chǔ)上進行的。交易磋商的內(nèi)容，涉及擬簽訂的買賣合同的各項條款，它們是：品名、品質(zhì)條件、數(shù)量條件、包裝條件、價格條件、裝運條件、支付條件、保險條件、商檢條件、索賠條件、不可抗力條件、法律選擇條件等。交易磋商的一般程序詢盤（Enquirer/Inquiry）發(fā)盤（Offer）還盤（Counter—offer）接受(Acceptance)發(fā)盤、接受的法律規(guī)則及運用發(fā)盤的法律規(guī)則及其運用構(gòu)成發(fā)盤的條件向一個或一個以上特定的人發(fā)出表明在得到接受時承受約束的意旨內(nèi)容必須“十分確定”（SufficientlyDefinite）送達受盤人發(fā)盤的有效期規(guī)定最遲送達發(fā)盤人時間，如：“限3月10日復(fù)到有效”。規(guī)定一段接受時間，如：“發(fā)盤10天有效”

發(fā)盤的撤回和撤銷

發(fā)盤的撤回。發(fā)盤于送達受盤人時生效。發(fā)盤人于發(fā)盤尚未生效時，可將其撤回，即撤回通知應(yīng)在發(fā)盤送達受盤人之前或同時到達。發(fā)盤的撤銷。英美法系國家的法律認為，就發(fā)盤能否撒銷而言，發(fā)盤原則上對發(fā)盤人沒有約束力，發(fā)盤在被受盤人接受前，發(fā)盤人可予以撤銷。

發(fā)盤的終止過了發(fā)盤的有效期、被發(fā)盤人撤銷、被受盤人拒絕或還盤、發(fā)盤還可因出現(xiàn)了某些特定情況，按有關(guān)法律的適用而終止。接受的法律規(guī)則及其應(yīng)用構(gòu)成接受的條件接受必須由指定的受盤人作出接受必須在發(fā)盤的有效期內(nèi)作出，并送達發(fā)盤人接受必須表示出來接受的內(nèi)容必須與發(fā)盤內(nèi)容完全一致

有條件接受的效力

《公約》明確規(guī)定，對于一項有條件的接受不能構(gòu)成法律上的有效的接受，但有條件的接受視所附條件是否在實質(zhì)上改變了發(fā)盤的內(nèi)容，可分為還盤和發(fā)盤人可及時予以拒絕的接受

逾期接受超過發(fā)盤的有效期才到達的接受，為逾期接受，一般情況下無效，被視為一項發(fā)盤

接受的撤回和修改

《公約》規(guī)定，接受于表示接受的通知到達發(fā)盤人時生效，因此，受盤人可在接受生效前阻止其生效，即受盤人對其接受采取撤回行為。第二節(jié)簽訂合同

合同有效成立的條件合同當(dāng)事人具有行為能力當(dāng)事人之間必須達成協(xié)議合同必須有對價和合法的約因合同的標的和內(nèi)容必須合法雙方當(dāng)事人的合意必須真實合同必須符合法定的形式書面合同的簽訂

合同(Contract)

確認書(Confirmation)書面合同的內(nèi)容

書面合同一般有約首、主體、約尾三個部分組成書面合同的簽署在我國外貿(mào)實務(wù)中，一般均由我方根據(jù)雙方同意的條件制成一式兩份的合同或確認書后，先在上面簽字，然后寄給對方。對方經(jīng)審核無誤并簽字后，保留一份，將另一份寄還給我方。

第十六章進出口合同的履行

本章主要內(nèi)容：在我國出口貿(mào)易中，以CIF價格條件成交、以即期不可撤銷信用證方式支付貨款的合同居多，這類合同的履行主要有以下程序：備貨、報驗、催證、審證、改證、租船訂艙、報驗、報關(guān)、投保、裝船和制單結(jié)匯等。而在進口中一般都采用FOB價格條件和即期不可撤銷信用證支付方式的進口合同。其履行程序包括的環(huán)節(jié)為：開證、租船訂艙、裝運、投保、審單、付款、接貨、報關(guān)、檢驗、撥交和索賠等。這些工作恰好與出口合同的履行程序相對應(yīng)，重點都在于“貨、證、船、款”四個環(huán)節(jié)。第一節(jié)出口合同的履行

備貨

貨物的品質(zhì)、規(guī)格和包裝貨物的數(shù)量備貨的時間報驗催證、審證、改證催證催證時應(yīng)該注意：①必須根據(jù)合同的條款催證；②必須根據(jù)我方出口商品的備貨情況催證；③必須根據(jù)出口商品能否及時出運的可能性，并結(jié)合國際貨物聯(lián)合運輸?shù)那闆r考慮；④注意催證的語言使用，特別是在我方意欲提前發(fā)運時。審證

審證的工作，在實際業(yè)務(wù)中，是由銀行和作為賣方的進出口公司共同承擔(dān)的。

改證在對買方開來的信用證進行了全面、細致的審核之后如發(fā)現(xiàn)問題，按其性質(zhì)、范疇，分別同銀行、保險、運輸、商檢等有關(guān)部門研究，做出恰當(dāng)處理。凡屬非改不可的，應(yīng)及時要求外商改證，并堅持收到銀行修改了信用證的通知書后才發(fā)運貨物。改證提出額外的非份要求，也應(yīng)予以警惕。租船、訂艙、報關(guān)、保險和裝運租船、訂艙如出口貨物數(shù)量較大，需要整船載運的，則要租船；如出口貨物數(shù)量不大，不足以用整只船裝運的，則要訂艙報關(guān)貨物在裝船前，必須填寫“出口貨物報關(guān)單”，連同其他必要的單證如裝貨單、出口許可證、衛(wèi)生證明書、合同副本、發(fā)票，有時還須提供商檢證書、重量清單等送海關(guān)申報保險

含有賣方保險條款的如CIF價格成交的出口合同，在裝船前須及時向保險公司辦理保險手續(xù)裝運

完成租船或訂艙、報關(guān)、保險之后，就是裝運工作

制單結(jié)匯

出口單證

匯票（BillofExchange，Draft）商業(yè)發(fā)票（Commercial1nvoice）提單（BillofLading）保險單（InsurancePolicy）產(chǎn)地證明書（CertificateofOrigin）普惠制單據(jù)（GeneralizedSystemofPreferenceDocuments）裝箱單和重量單（PackingSpecificationlist＆WeightMemo/Note）檢驗證書（CertificateofExamination）

結(jié)匯方式買單結(jié)匯（出口押匯）收妥結(jié)匯（收妥付款）定期結(jié)匯第二節(jié)進口合同的履行

開證、派船和投保開立信用證、派船接運、辦理保險審單付匯審單付匯的程序（1）國外賣方在貨物裝運后，將匯票和貨運單據(jù)一整套交出口地銀行辦理議付；（2）出口地議付銀行再將匯票連同貨運單據(jù)一整套寄我方開證行；（3）開證銀行對照信用證條款進行審核，如單據(jù)金額、份數(shù)等；（4）開證行審核無誤后，再轉(zhuǎn)交買方進口公司審核；（5）審核發(fā)現(xiàn)單證相符即由開證行向國外議付銀行付款；（6）當(dāng)?shù)刈h付行經(jīng)審核，將款項登記到賣方的賬戶上

審單時發(fā)現(xiàn)單、證不符，應(yīng)做適當(dāng)處理：如果審單時，發(fā)現(xiàn)單證不符，應(yīng)根據(jù)不同情況，分別處理。嚴重不符時：（1）停止對外付款；（2）相符部分付款，不相符部分拒付；（3）貨到檢驗合格后再付款；（4）憑賣方或議付行出具擔(dān)保付款；（5）要求國外改證；（6）在付款的同時，提出保留索賠權(quán)等。究竟采用什么辦法，有規(guī)定的按規(guī)定，沒有規(guī)定的，按實際情況處理報關(guān)、驗收和提交貨物報關(guān)

指進口或出口貨物必須按照海關(guān)法令、規(guī)定的手續(xù)向海關(guān)申報驗放的過程驗收

進口貨物運抵港口卸貨時，由港務(wù)局驗收提交貨物

在辦完報關(guān)、驗收手續(xù)后，如訂貨或用貨單位就在卸貨港所在地，則就近轉(zhuǎn)交貨物，進口公司派車接轉(zhuǎn)；如訂貨或用貨單位不在甚至還遠離卸貨港所在地，進口公司則可委托發(fā)運代理商將貨物轉(zhuǎn)運至內(nèi)地并轉(zhuǎn)交給訂貨或用貨單位簽收進口索賠索賠的對象向賣方索賠向輪船公司索賠向保險公司索賠索賠注意事項索賠事實和證據(jù)索賠金額和期限索賠方案和函件第十七章貿(mào)易方式

本章重點內(nèi)容：國際貿(mào)易方式是指國際貿(mào)易中所采用的各種具體交易方法的總稱。在國際貿(mào)易實踐中，通常采用的貿(mào)易方式有經(jīng)銷、代理、招標、拍賣、寄售、期貨交易、加工貿(mào)易、對銷貿(mào)易等。這些貿(mào)易方式各有不同的特點。本章對上述國際貿(mào)易方式做具體闡述，并就其在貿(mào)易實踐中的基本做法和注意事項進行說明。第一節(jié)對銷貿(mào)易

易貨貿(mào)易

易貨貿(mào)易的形式直接易貨綜合易貨易貨貿(mào)易的作用和缺陷易貨貿(mào)易的作用

具有調(diào)劑余缺和經(jīng)濟互補的功能，有助于對外支付手段匱乏的國家或企業(yè)間開展貿(mào)易。從而能促進國際貿(mào)易的發(fā)展；有利于以進帶出，擴大出口商品的銷售，易于實現(xiàn)進出口貿(mào)易的平衡

易貨貿(mào)易的缺陷適用范圍窄，談判費時費力，不易成交，不如“逐筆售定”方式靈活易貨的進行極易受雙方國家經(jīng)濟互補性狀況的制約在易貨貿(mào)易方式下，有時存在著較大的風(fēng)險。（三）開展易貨貿(mào)易應(yīng)注意的問題1．應(yīng)盡量避免沖擊正常的出口創(chuàng)匯貿(mào)易

2．應(yīng)加強對易貨貿(mào)易的組織管理

二、補償貿(mào)易(一)補償貿(mào)易的形式1．直接補償2．間接補償3．勞務(wù)補償4．綜合補償補償貿(mào)易的特點和作用補償貿(mào)易的特點補償貿(mào)易的進行以信貸為必不可少的前提條件設(shè)備供應(yīng)方必須同時承擔(dān)回購設(shè)備進口方的產(chǎn)品或勞務(wù)的義務(wù)貿(mào)易與生產(chǎn)相聯(lián)系補償貿(mào)易雙方既有買賣關(guān)系，又有合作關(guān)系

補償貿(mào)易的作用對設(shè)備進口方的作用對設(shè)備供應(yīng)方的作用

補償貿(mào)易的程序及應(yīng)注意的問題慎重地選擇好項目切實做好可行性研究選準合作對象要以出口為導(dǎo)向互購貿(mào)易和轉(zhuǎn)手貿(mào)易互購貿(mào)易(CounterPurchase)

互購貿(mào)易的涵義及做法互購貿(mào)易又稱“平行貿(mào)易”(ParallelTrade)或互惠貿(mào)易(ReciprocalTrade)。所謂互購，就是交易雙方互相購買對方的產(chǎn)品，是一種“以進帶出”或“以出帶進”的進出口相結(jié)合的貿(mào)易方式?；ベ徺Q(mào)易的具體做法是，一般由貿(mào)易雙方根據(jù)一份議定書簽訂兩個既獨立又相互聯(lián)系的合同。一個合同負責(zé)出口商品的銷售。

互購貿(mào)易的特點及利弊互購貿(mào)易的特點在于，兩筆交易雖有聯(lián)系，但卻是分別進行，均用現(xiàn)匯支付。先出口一方除非接受遠期信用證方式，否則不存在墊付資金問題；相反，還可在收到出口貨款到支付回購貨款的這段時間內(nèi)，利用對方資金，而且在后續(xù)的回購產(chǎn)品談判中處于有利的地位。對先進口方來說，利用互購貿(mào)易則有利于帶動本國商品的出口，即享有“以進帶出”的好處。但卻先付一筆資金，且還面臨著先出口方回購商品的承諾得不到很好履行的風(fēng)險轉(zhuǎn)手貿(mào)易(switch)

轉(zhuǎn)手貿(mào)易，又稱三角貿(mào)易或轉(zhuǎn)賬貿(mào)易

簡單的轉(zhuǎn)手貿(mào)易是指擁有順差的一方根據(jù)記賬貿(mào)易將回購的貨物運到國際市場，為便于銷售，往往會低于市場的價格轉(zhuǎn)售貨物，從而換取硬通貨。這實際上是一種簡單的轉(zhuǎn)手貿(mào)易

復(fù)雜的轉(zhuǎn)手貿(mào)易即指記賬貿(mào)易下?lián)碛许槻畹囊环?，把順差?dāng)作權(quán)益，以高于市場的價格從第三者手中購進本來需用自由外匯才能換得他所需的設(shè)備或其他產(chǎn)品第二節(jié)商品的期貨交易

期貨交易的原理及期貨市場功能期貨市場具有兩個基本原理:一是期貨價格波動趨勢與現(xiàn)貨價格波動趨勢基本平衡；二是在接近期貨交割期時，期貨價格與現(xiàn)貨價格趨于一致。期貨交易的特點及可進行期貨交易的方式期貨交易的特點從交易對象看，在期貨市場上買賣的是標準化的期貨合同，這種標準的合同在市場上很容易轉(zhuǎn)讓，因而可使交易者免于實物交割的麻煩和不便。從交易方式看，期貨交易采用集中交易，所有交易都在交易所中進行。從投入資金來看，進行期貨交易只需要交納少量的保證金，為合約價值的5%-10%不等。即只要投入少量資金，就可以操縱大量的期貨合約。從交易的結(jié)算方式看，期貨交易最終均由專門的結(jié)算所負責(zé)結(jié)算、組織實物的交割

期貨交易方式套期保值投機交易第三節(jié)包銷和代理

包銷包銷(ExclusiveSales)，是出口人通過協(xié)議把指定的商品，在一定的時期內(nèi)將某一特定地區(qū)的經(jīng)營權(quán)單獨給予某個客戶或公司(包銷人)的貿(mào)易做法。包銷的性質(zhì)及特點包銷的性質(zhì)屬于買斷經(jīng)營，包銷人與出口人之間的關(guān)系為買賣關(guān)系，包銷人就是進口人，包銷人應(yīng)保證在一定期限內(nèi)承購一定質(zhì)量和金額