管理人員必財務(wù)知識培訓(xùn)課件

POWERPOINT20XX管理人員必備財務(wù)知識MYRESUME目錄CONTENTS企業(yè)財務(wù)管理概覽01現(xiàn)代財務(wù)信息系統(tǒng)02小結(jié)031企業(yè)財務(wù)管理概覽PARTONELOGOMYRESUME01PART企業(yè)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)

資金流轉(zhuǎn)和增值過程

Capitalrotation&valuecreationprocess

資金流轉(zhuǎn)典型環(huán)節(jié)及機(jī)會/陷阱

Capitalrotation&management opportunities

企業(yè)價值取向特征

Companyvalueproposition

資本投入及資本擴(kuò)張形式

Capitalinjection&expansionpattern工作經(jīng)驗高毛利快速流轉(zhuǎn)01PART企業(yè)價值取向ValueProposition創(chuàng)造性/壟斷性產(chǎn)品或服務(wù)HighMargin:creative/monopolyproduct/services低毛利,高強(qiáng)度使用資產(chǎn)，高強(qiáng)度成本控制，減少資金沉淀量

HighRotation:lowmargin,highspeed,exhaustiveassetsutilization,costcontrol,capitalamountreduction流程卓越DeclarationofCompetitionhttps://yp/定義：“流程卓越”是指企業(yè)在最低成本、給客戶帶來最少不便的情況下，向客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化的、簡捷的、可靠的產(chǎn)品和服務(wù)?！傲鞒套吭健毙枰獌?yōu)化企業(yè)從采購到分銷整個增值鏈中的每一環(huán)節(jié)，并瞄準(zhǔn)廣闊的市場?；菊J(rèn)知：以最低成本創(chuàng)造最大價值的理念“流程卓越”以最低的價格提供最滿足需求的產(chǎn)品不會：．因為價格低而提供低質(zhì)量的產(chǎn)品．只在狹窄的范圍內(nèi)選擇客戶．興建工序繁雜的生產(chǎn)線．發(fā)生頻繁的特殊銷售和服務(wù)．提供眾多的產(chǎn)品品種供選擇流程卓越DeclarationofCompetitionhttps://yp/降低成本簡捷的產(chǎn)品線和服務(wù)線不為特殊需求提供服務(wù)對優(yōu)化內(nèi)部工作執(zhí)著追求投重資于技術(shù)改造以降低成本市場份額是衡量是否成功的主要標(biāo)準(zhǔn)注重提高資產(chǎn)利用率標(biāo)準(zhǔn)化的經(jīng)營模式以達(dá)到一致性強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊提高部門工作質(zhì)量因事設(shè)人，人盡其才02PART會計方程AccountingEquationA=Oi+

Li1.FunctionofTime

時間函數(shù)

T0: A0=L0+OE0 T1: A1=L1+OE1 A0+

A=L0+

L+OE0+

OE

OE>0 Tn …………2.Maximizeowner’sequitybusinessobjective

游戲規(guī)則：股東權(quán)益最大化02PART企業(yè)發(fā)展典型階段創(chuàng)意/原型中試階段商業(yè)化高速擴(kuò)展兼并/收購風(fēng)險投資（種子基金）風(fēng)險投資（風(fēng)險基金）私募（金融投資戰(zhàn)略投資）初次公開發(fā)行（IPO）(公眾投資）發(fā)債前/后續(xù)發(fā)行新股（銀行和公眾投資）5年2年利潤PROFIT風(fēng)險RISK01PART企業(yè)基本目標(biāo):MaximizeValue分配資金資源：資金投向及數(shù)量經(jīng)營管理投資提高資金效率保護(hù)公司資產(chǎn)安全01PART管理人員財務(wù)職能Manager’sFinancialResponsibility

Allocatingcapitalresources

Improvingcapitalefficiency

Protectingcompanyassets

2現(xiàn)代財務(wù)信息系統(tǒng)PARTTWOLOGO企業(yè)標(biāo)志MYRESUME企業(yè)的外部人士股東,債權(quán)人等Externalusersofinformationusuallyshareholders,financialanalysts,andcreditors受會計準(zhǔn)則監(jiān)管Compliancewithgenerallyacceptedaccountingprinciples使用過去會計期間的數(shù)據(jù)評估管理者的表現(xiàn)Useshistoricaldatainevaluatingperformanceofthefirmanditsmanagersbyoutsiders使用者Users通用會計準(zhǔn)則GenerallyAcceptedAccountingPrinciples時間焦點(diǎn)FutureversusPast02PART財務(wù)會計FinancialAccounting規(guī)則中要求的信息Regulationsoftenspecifyhowmuchinformationisenough報告需求ReportingRequirements使用者Users企業(yè)的內(nèi)部人士通常是管理者Internalusersofinformationusuallymanagers.通用會計準(zhǔn)則GenerallyAcceptedAccountingPrinciples不受會計準(zhǔn)則監(jiān)管Neednotcomplywithgenerallyacceptedaccountingprinciples時間焦點(diǎn)FutureversusPast使用預(yù)計的數(shù)據(jù)作決策依據(jù),歷史數(shù)據(jù)作內(nèi)部管理評估Usesestimatesofthefuturefordecisionmakingandhistoricaldataforinternalperformanceevaluation.02PART管理會計ManagerialAccounting報告需求ReportingRequirements內(nèi)部費(fèi)用和利潤評估所需的信息Internalcost/benefitevaluationdetermineshowmuchinformationisenough呈現(xiàn)的內(nèi)容DetailPresented對于產(chǎn)品成本\收入\利潤需要更具體的數(shù)據(jù)Moredetaileddataarerequiredaboutproductcosts,revenues,andprofits.BalanceSheet資產(chǎn)負(fù)債表IncomeStatement損益表02PARTFinancialReportsFormat報表格式Assets資產(chǎn)Liability負(fù)債Owner’sEquity所有者權(quán)益Dothecompanyandindividualbelongtoowner’sequityorliability?我們所在單位\個人是股東的資產(chǎn),還是負(fù)債?收入Revenue減:支出Cost

利潤Profit公司Company02PARTTheTwoDealingCompaniesFinancialReports兩個交易公司的財務(wù)報表資產(chǎn)Assets負(fù)債Liability所有者權(quán)益Owner’sEquity銀行現(xiàn)金ACashinBank貸款BLoan收入Revenue減:支出CostA的利息收入InterestIncomeB的利息支出InterestExpense公司Company資產(chǎn)Assets客戶存款A(yù)ClientDeposit應(yīng)收BAccountReceivable所有者權(quán)益Owner’sEquity負(fù)債Liability減:支出CostA的利息支出InterestExpenseB的利息收入InterestIncome收入RevenueSmallWorkshopManagement小作坊經(jīng)營LargeScaleIndustrializationManagement大規(guī)模工業(yè)化經(jīng)營02PARTDoubleEntryAccounting

復(fù)式記賬系統(tǒng)Manager=Owner管理者=所有者SingleEntrySystem簡式記賬系統(tǒng)CashAccountBeginningBalance現(xiàn)金期初額CashAccountEndingBalance現(xiàn)金期末額Manager≠Owner管理者≠所有者DoubleEntrySystem復(fù)式記賬系統(tǒng)A=Oi+LiIndustrialRevolutionActivator工業(yè)革命催化劑1、Largescalefinancialresourcesandspecializedskillssynergy,addvalueefficiencyofsocialfortune

資金資源與專業(yè)管理技能相結(jié)合，社會財富增值效率；2、Ownershiptransfer,accommodateliquidity

所有權(quán)轉(zhuǎn)移，資金市場效率；3、Liabilityimportfinancialleverage,accommodatedifferentrisk/returnexpectation.

債務(wù)引入財務(wù)杠桿，風(fēng)險/回報。02PARTFinancialStatements

財務(wù)報表T0: Cash0+CA0+FA0=CL0+LL0+OE0

T1: Cash0+

Cash+CA0+

CA+FA0+

FA

CashFlowStatement現(xiàn)金流量表

=CL0+

CL+LL0+

LL+OE0+

OE

IncomeStatement

損益表

Tn ………...BalanceSheet資產(chǎn)負(fù)債表RevenueExpenses

收入

費(fèi)用02PART財務(wù)架構(gòu)概述時間OELLCLCashCAFAT0T1資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)品成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用利潤收入融資活動投資活動營運(yùn)現(xiàn)金期初現(xiàn)金余額期末現(xiàn)金余額股東權(quán)益變量現(xiàn)金變量科目FA1LL1CL1利息稅斬獲榮譽(yù)殊榮02PARTProfitabilityAnalysis盈利能力分析

資產(chǎn)回報率

ROANetIncomeAverageTotalAssets凈利潤平均總資產(chǎn)=凈利潤總收入=X總收入總資產(chǎn)利潤率=X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=NetIncomeTotalRevenueXTotalRevenueTotalAssetsProfitMargin=XAssetsTurnover01020303PART周轉(zhuǎn)率分析TurnoverAnalysis資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率AssetsTurnover=年度總收入AnnualRevenue年度平均總資產(chǎn)AnnualAverageAssets年度應(yīng)收款銷售總額SalesinA/R平均應(yīng)收賬款A(yù)verageAccountReceivable應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

AccountReceivableTurnover=年度產(chǎn)品成本TotalProductCost平均存貨額AverageInventory存貨周轉(zhuǎn)率InventoryTurnover=103PARTNOWC營運(yùn)流動資金應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨

應(yīng)付賬款

預(yù)收賬款A(yù)ccountsReceivable+PaymentinAdvance+InventoryAccountsPayableUnearnedRevenue現(xiàn)金Cash應(yīng)收賬款A(yù)ccountsReceivable存貨Inventory預(yù)付賬款PaymentinAdvance固定資產(chǎn)FixedAssets資產(chǎn)Assets應(yīng)付賬款A(yù)ccountsPayable預(yù)收賬款UnearnedRevenue長期負(fù)債LongTermLiability股東權(quán)益Owner’sEquity營運(yùn)流動資金NOWC負(fù)債和股東權(quán)益Liability&Owner’sEquity流動資金周轉(zhuǎn)率WorkingCapitalTurnover=總收入Revenue流動資金WorkingCapital0503PART

ProfitabilityAnalysis盈利能力分析股東權(quán)益回報率=ROE凈利潤NetProfit平均股東權(quán)益AverageOwner’sEquity=總收入凈利潤X總收入平均總資產(chǎn)X平均股東權(quán)益平均資產(chǎn)利潤率=X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率X杠桿比率=RevenueNetProfitXRevenueAverageAssetsXAverageOwner’sEquityAverageAssetsProfitMargin=XAssetsTurnoverXLeverageRatio0503PARTROA模型/ROAModelSales銷售59Costofgoodssold產(chǎn)品成本24Minus減Contribution貢獻(xiàn)毛益35Commoncosts銷售費(fèi)用24Minus減OperatingProfit營業(yè)利潤11Interestandtaxes利息和稅5NetProfit凈利潤6Returnonassets資產(chǎn)回報率17%Returnonequity所有者權(quán)益回報率13%CurrentAssets流動資產(chǎn)41Fixedassets固定資產(chǎn)25Plus加Totalassets總資產(chǎn)66Equity所有者權(quán)益46Liabilities負(fù)債2003PART風(fēng)險分析Riskanalysis流動比率CurrentRatio=流動資產(chǎn)CurrentAssets 流動負(fù)債CurrentLiability速動比率QuickRatio=流動資產(chǎn)CurrentAssets－存貨Inventory 流動負(fù)債CurrentLiability（2：1比較好）（１：1比較好）=營運(yùn)資金CashfromOperation 流動負(fù)債CurrentLiability短期營運(yùn)償債能力ShortTermOperatingLiquidity清償能力DischargeAbility：財務(wù)杠桿比率ThoughtsonFutureWork04PART總體指導(dǎo)思想JOBCOMPETITION總負(fù)債TotalLiability 總資產(chǎn)TotalAssets（2比較好）總權(quán)益TotalOwner’sEquity利息保障倍數(shù)InterestPaymentRatio=利息和稅前利潤EBIT 年度利息費(fèi)用InterestExpenses（3倍正常）總權(quán)益TotalOwner’sEquity010203PART投資決策InvestmentDecision預(yù)計現(xiàn)金流量 FutureCashFlow Fi貼現(xiàn)率 CashDiscountRate r凈現(xiàn)值 NetPresentValue

n

NPV=

i=0Fi(1+r)i020303PART

InvestmentDecisionCriteria投資決策標(biāo)準(zhǔn)NPV>0orI>10%~15%Payback回收期 25年BuyorLease租或買? Fi時間Time人口收入商業(yè)交通客流量標(biāo)志租金建筑物04PART商圈分析:商場項目取舍店鋪互補(bǔ)措施一決策者并對計劃及其執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)總負(fù)責(zé)人總裁（CEO）措施二判斷股東期望值及企業(yè)實(shí)際盈利給出計劃指南；確保計劃過程的高質(zhì)量；支持公司戰(zhàn)略方向、集思廣議、切實(shí)可行；組織者財務(wù)總監(jiān)(CFO)措施三分公司總經(jīng)理及各主要職能部門負(fù)責(zé)人，根據(jù)統(tǒng)一的計劃流程及指南，使用統(tǒng)一的計劃工具制訂本部門計劃計劃制訂者各事業(yè)部經(jīng)理04PART作計劃的關(guān)鍵步驟(1)措施四分析用戶的需求及競爭環(huán)境：措施五目標(biāo)客戶群體?？蛻舻男枨蠹捌湓鲩L預(yù)測。客戶明確提出來，也是企業(yè)可以滿足的需求?？蛻籼岵怀鰜恚嘈攀瞧髽I(yè)能夠滿足的需求。客戶沒有想到，滿足于意外的驚喜需求。報告要回答的問題：04PART作計劃的關(guān)鍵步驟（2）報告者：市場部負(fù)責(zé)人聽眾：參與計劃制定的全體成員措施六根據(jù)對用戶需求及競爭環(huán)境的分析，簡單明了地告訴股東、用戶、員工及其他所有利益相關(guān)者：

我們的用戶是誰？我們能為用戶提供哪些產(chǎn)品及服務(wù)？用戶由于我們的存在而得到什么？競爭者的戰(zhàn)略企圖及其優(yōu)勢劣勢企業(yè)宗旨：責(zé)任人：總裁04PART作計劃的關(guān)鍵步驟(3)措施七根據(jù)用戶需求增長分析預(yù)測企業(yè)未來3~5年的增長速度責(zé)任人：市場部負(fù)責(zé)人為未來3~5年的規(guī)劃找出關(guān)鍵成功因素，并集中有限的資源對其投資責(zé)任人：總裁帶領(lǐng)計劃制定人員共同討論并達(dá)成共識未來3~5年的目標(biāo)及其關(guān)鍵成功因素04PART作計劃的關(guān)鍵步驟(4)措施八要回答的問題：．我們的用戶想得到什么？．能夠服務(wù)于客戶未來成功的理想

解決方案是什么？．向用戶提供理想解決方案的具體

實(shí)施計劃是什么？．目前哪些主要發(fā)展障礙影響我們

的實(shí)施計劃？如何解決這些問題？．具體實(shí)施計劃需要誰的幫助？我們的產(chǎn)品：服務(wù)以及所需要的研發(fā)及實(shí)施計劃04PART作計劃的關(guān)鍵步驟(5)報告人：各事業(yè)部負(fù)責(zé)人聽眾：計劃制訂人員措施九要回答的問題：．匯總的計劃給公司帶來的結(jié)果及對股

東價值的影響是什么？．各事業(yè)部對此影響的貢獻(xiàn)是什么？戰(zhàn)

略方向及價值取向是否需要調(diào)整？．如果企業(yè)內(nèi)部的增長不能滿足股東的

期望值，是否應(yīng)該通過收購或兼并獲得外部的增長？．哪些外部問題會阻礙我們發(fā)展以及應(yīng)

急計劃？財務(wù)分析及資本投資計劃04PART作計劃的關(guān)鍵步驟(6)報告人：CFO(首席財政官）聽眾：計劃制定人員措施十要回答的問題：．為了達(dá)到長期目標(biāo)，我們今年的工

作重點(diǎn)是什么？．今年的主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)．是否己將事業(yè)部業(yè)績指標(biāo)分配到各基

層管理人員及關(guān)鍵員工？他們對此目

標(biāo)的達(dá)到有信心嗎？．是否己將員工的激勵計劃傳達(dá)到每個

員工？員工的反饋是什么？第一年的計劃：04PART作計劃的關(guān)鍵步驟(7)報告人：各事業(yè)部及

各職能部門負(fù)責(zé)人聽眾：計劃制定人員三辦能力綜合協(xié)調(diào)和項目管理能力不斷增強(qiáng)用戶定單預(yù)測銷售收入增長率毛利率各項營業(yè)費(fèi)用增長率（員工增長率）固定資產(chǎn)投資計劃凈利率凈現(xiàn)金流02PART第一年計劃的制定及預(yù)算程序02PART預(yù)算管理BudgetManagementTargetFeedback 進(jìn)展反饋

TargetLeadingControl 進(jìn)展控制調(diào)整

ResourcesControl 費(fèi)用控制

CapitalExpenditure 資本性支出02PART預(yù)算管理周期

BudgetManagementCycleMarketAnalysis市場分析MissionStatement公司宗旨35YearObjectives3年目標(biāo)SelfSWOTAnalysis差異分析ProductsandServices 產(chǎn)品/服務(wù)選擇FinancialFeasibility財務(wù)可行性分析OneYearBudget年度預(yù)演Implementation&Control組織實(shí)施及反饋調(diào)整周期01PART市場定位80%消費(fèi)者:80%消費(fèi)品:01PART市場分析:城市取舍人均收入人口數(shù)量上海北京深圳沈陽珠海大連最有效地滿足80%消費(fèi)者的80%商品需求。01PARTMissionStatement公司宗旨價值取向: 薄利多銷 一次性購足 顧客自行選擇 交通方便/自行停車5年銷售01PART銷售及收款預(yù)測

SalesandSalesReceiptsForecast

內(nèi)部預(yù)測 InternalForecast

外部預(yù)測 ExternalForecast

外部和內(nèi)部調(diào)整 Internal&ExternalAdjustment收帳期及壞帳CollectionPeriod&BadDebt01PART產(chǎn)品取舍及投資優(yōu)化1、品種選擇：適銷對路產(chǎn)品，80%20%規(guī)律經(jīng)驗，市場調(diào)查限制品種，及品種周轉(zhuǎn)2、供應(yīng)商選擇3、價格談判：以量定價4、訂貨數(shù)量

店面設(shè)計，線性空間優(yōu)化商品品種及陳列顧客流動路徑采購心理把握店內(nèi)促銷及導(dǎo)購，TG，DM人力資源01PART人力資源投資優(yōu)化

崗位確定責(zé)任確定技能確定招聘選擇職前/在職培訓(xùn)人力資源激勵魚和熊掌的有機(jī)平衡02PART可持續(xù)增長計劃

企業(yè)規(guī)模:市場份額，銷售增長，產(chǎn)品品種經(jīng)營效率資金&管理資源 資本市場期望經(jīng)營與償付風(fēng)險01PART營運(yùn)決策OperationDecisionsMakeorBuy制造或購買

SpecialOrder 特殊訂單

DivisionDrop 部門精減

ProductsMix 產(chǎn)品構(gòu)成01PART利潤率和貢獻(xiàn)毛益ProfitMarginandContributionMargin去除產(chǎn)品所有成本后剩余的價格ExcessofPriceoverUnitFullCost固定銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用FixedMarketingandAdministrativeCosts變動銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用VariableMarketingandAdministrativeCosts固定生產(chǎn)成本FixedManufacturingCosts變動生產(chǎn)成本VariableManufacturingCosts銷售價格SalesPrice8.00貢獻(xiàn)毛益ContributionMargin3.50每件產(chǎn)品的變動成本VariableCostperunit4.50利潤率ProfitMargin1.65變動成本法的存貨價值InventoryValueusingVariableCostingMethod4.00每件產(chǎn)品的全部成本FullCostperunit6.3501PART營運(yùn)決策依據(jù)邊際貢獻(xiàn)ContributionMargin=PV利潤=總收入（TR）

總成本（TC）

=價格X售量

（固定成本+單位變動成本X售量）

=PX（F+VX）=F+（PV）X邊際貢獻(xiàn)率ContributionMarginRatio=PVPProfit決策運(yùn)營01PART決策應(yīng)用DecisionMaking損益平衡點(diǎn)

x=BreakevenPoint最低訂量LowestOrderVolume最低售價LowestPrice制造或購買MakeorBuy

PVF=CMF或損益平衡銷售額：x*P=（BreakevenRevenuePVF

）*P

S=（PV）/PF決策應(yīng)用特殊訂單SpecialOrder 部門精減DivisionDrop 產(chǎn)品構(gòu)成ProductsMix 01PART存貨管理：為什么投資存貨？價值Value停業(yè)待貨Salesshortage停工待料Productsinterruption批量價格Bulkpricediscount長途運(yùn)輸Freightsaving成本Cost倉儲費(fèi) Storage保險費(fèi) Insurance維護(hù)費(fèi) Maintenance管理人員工資 Labor資金成本 Interest存貨成本01PARTOptimizedOrderingQuantity

存貨經(jīng)濟(jì)訂量InventoryCost

采購成本S PurchasePrice

訂貨成本F FulfillmentCost

持有成本H HoldingCost經(jīng)濟(jì)訂貨量訂貨間距訂量安全存貨H01PART存貨日常管理

InventoryRegularManagement2019XXX20XXXXX

實(shí)地盤存PhysicalInventory存貨帳目Inventoryledge

ABC法：按重要性（用額大?。┡帕?，分重點(diǎn)管理財務(wù)指標(biāo)FinancialIndex.零庫存01PART理想化：零庫存

JITInventory

以銷定產(chǎn) Productionbyorder

可靠供應(yīng)商 ReliableSupplier

高效內(nèi)部流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)Highlyefficientinternalflow為什么賒銷？01PART應(yīng)收管理：A/RManagement

效益Benefit增加銷售 提高市場分額 競爭手段成本Cost壞帳現(xiàn)金折扣管理、收帳費(fèi)用利息效益Benefit成本Cost>Why

grant

credit？01PART信用管理系統(tǒng)模式資金鏈前臺客戶資信評估中臺未到期帳款監(jiān)控后臺逾期欠款追收客戶檔案管理和信息

內(nèi)部信息外部信息01PART5C的組成CCCCCCharacter:

性格特質(zhì)，這是指企業(yè)和經(jīng)營者歷史背景、過去的付款記錄、及法院記錄，如果企業(yè)及決策者品行不好，能力不足，則其信用度便會降低。Capital:企業(yè)的資本狀況，如固定資本、投資額、借貸資本效益。Capacity:

企業(yè)的償債能力，企業(yè)的財政狀況及經(jīng)營情況決定了公司的償付能力。Collateral:抵押的可靠性，企業(yè)用以獲得貸款的抵押財產(chǎn)的可靠性以及保值性。Condition:企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的狀況，包括宏觀國家經(jīng)濟(jì)狀況、條件、政治環(huán)境，社會形勢等外延風(fēng)險程度。信用申請客戶檔案監(jiān)督系統(tǒng)（帳齡表/DSO）行業(yè)經(jīng)驗 內(nèi)部資源外部信息來源的類型政府注冊資料第三方資信提供者銀行法庭外部信息03PART信息來源與分析媒介互聯(lián)競爭者非財務(wù)分析信息02PART分析客戶信息

從哪些方面可以找到客戶的5C管理層和公司背景

經(jīng)營背景信息

公司歷史

所有制

市場位置

客戶

競爭

條件、設(shè)備、設(shè)施

業(yè)務(wù)

辦公場所客戶銷售人員合同及付款日期金額02PART帳齡表JOBCOMPETITION應(yīng)收帳期內(nèi)130天3160天6190天90+天應(yīng)收賬款內(nèi)帳齡分析方法在應(yīng)收帳款管理中的應(yīng)用

實(shí)行帳齡管理的意義

帳齡記錄

帳齡分析01提高應(yīng)收帳款回收率的有效方法（PRM)

為什么要進(jìn)行應(yīng)收帳款的跟蹤管理

應(yīng)收帳款跟蹤管理的內(nèi)容

應(yīng)收帳款跟蹤管理的實(shí)施步驟02應(yīng)用專業(yè)軟件實(shí)施應(yīng)收帳款管理

專業(yè)軟件應(yīng)具有的具體功能

系統(tǒng)的應(yīng)用目標(biāo)

具體操作過程及方法0303PART五大履職優(yōu)勢JOBCOMPETITION第一步第二步第三步02PART應(yīng)收帳款全程跟蹤管理：RPM建立應(yīng)收帳款檔案貨到日的查詢對貨物滿意程度的核實(shí)提醒客戶付款到期日在貨款到期日的催收及時報告到期未付的情況第四步第五步第六步防范意外用于支付把握機(jī)會02PARTCashReserve

現(xiàn)金儲備分紅 Dividend04稅款 Taxation03營運(yùn)支出OperationExpenses

01固定資產(chǎn)FixedAssets02支出預(yù)測ThoughtsonFutureWork04PARTDisbursementForecast

支出預(yù)測01PARTAccountType

帳戶類型活期賬戶基本戶一般戶定期存款03010204資金狀況資金調(diào)撥時間、成本帳戶管理成本，對帳，記帳控制風(fēng)險支票10：00，16：00兩次交換b.銀行信匯同城劃款a.電匯–同行一天，異行三天費(fèi)用：1萬110萬1050萬50100萬100萬以上5元10元15元20元0.0002% b.銀行匯票異地劃款03PART自我評價JOBCOMPETITION01PARTAcceleratingCollections

加速收款收款過程：送貨發(fā)票客戶公司收款中心公司收款帳戶公司用款帳戶對方銀行01PARTConcentrationBankingSystem

自動劃款收款帳戶系統(tǒng)用款帳戶當(dāng)?shù)乜蛻羰湛钪行漠?dāng)?shù)劂y行自動劃款縮短付款時間縮短清算時間成本與效益平衡01PARTLockBoxSystem

保險箱收款系統(tǒng)中心（用款）帳戶收款中心當(dāng)?shù)乜蛻?/p>