國際金融實(shí)務(wù)（第四版）課件：國際信貸

國際信貸學(xué)習(xí)目標(biāo)【知識目標(biāo)】通過本章學(xué)習(xí)，了解國際信貸業(yè)務(wù)的含義及其主要形式，明確主要國際金融機(jī)構(gòu)的貸款方式熟悉我國的外匯貸款品種掌握政府信貸和長短期貿(mào)易信貸的種類、特點(diǎn)及其業(yè)務(wù)流程【技能目標(biāo)】能夠解釋國際信貸業(yè)務(wù)的有關(guān)問題能夠?qū)χ饕獓H信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作【素質(zhì)目標(biāo)】理解我國與世界銀行等國際信貸提供方之間互利共贏、共促發(fā)展的關(guān)系知曉銀行貿(mào)易信貸在我國成為全球貨物貿(mào)易第一大國過程中扮演的重要角色引言2022年7月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，國家發(fā)展改革委、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)我國利用世界銀行貸款2022—2023年備選項(xiàng)目規(guī)劃。本期規(guī)劃安排農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、鄉(xiāng)村振興局以及湖北、陜西等?。▍^(qū)、市）利用世界銀行貸款31.5億美元（約合211億元人民幣），用于區(qū)域重大戰(zhàn)略、綠色低碳發(fā)展。。等領(lǐng)域的11個(gè)項(xiàng)目。（摘自國家發(fā)改委官方網(wǎng)站，2022-07-19）其實(shí)，世界銀行貸款就是國際信貸的主要形式。那么，什么是國際信貸？如何運(yùn)用國際信貸？這正是本模塊要論述的內(nèi)容PPT模板下載：/moban/行業(yè)PPT模板：/hangye/節(jié)日PPT模板：/jieri/PPT素材下載：/sucai/PPT背景圖片：/beijing/PPT圖表下載：/tubiao/優(yōu)秀PPT下載：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/Word教程：/word/Excel教程：/excel/資料下載：/ziliao/PPT課件下載：/kejian/范文下載：/fanwen/試卷下載：/shiti/教案下載：/jiaoan/PPT論壇：

目錄國際金融機(jī)構(gòu)貸款和政府貸款單元一貿(mào)易融資.單元二我國的外匯貸款品種單元三

單元一國際金融機(jī)構(gòu)貸款和政府貸款1外國政府貸款23國際金融機(jī)構(gòu)貸款一、國際金融機(jī)構(gòu)貸款世界銀行貸款世界銀行是根據(jù)1944年7月在美國布雷頓森林會議上通過的《國際復(fù)興開發(fā)銀行協(xié)定》并于１９４５年１０月２７日成立，１９４６年開始運(yùn)作。目前，重建仍然是世界銀行工作的重要內(nèi)容之一，通過實(shí)現(xiàn)包容性和可持續(xù)的全球化減少貧困仍是世界銀行工作的首要目標(biāo)。其職能主要是為資信可靠的低收入和中等收入國家的政府提供貸款、政策性建議和技術(shù)援助，其利息遠(yuǎn)低于商業(yè)貸款利息。只向會員國政府或由會員國政府、中央銀行擔(dān)保的機(jī)構(gòu)提供貸款；貸款只能用于特定的工程項(xiàng)目，特別情況發(fā)放非項(xiàng)目貸款；世界銀行的貸款原則

會員國只有在當(dāng)時(shí)市場狀況下，確實(shí)不能以合理?xiàng)l件從其他來源得到資金時(shí)，世界銀行才給予考慮；款只貸給有償還能力的會員國；款一般只涉及項(xiàng)目建設(shè)中的外匯需要，往往不到項(xiàng)目所需全部資金的一半；款必須?？顚Ｓ?，并接受國際貨幣基金組織的監(jiān)督。世界銀行的貸款特點(diǎn)

期限長，平均17年，最長30年，寬限期4年，如期歸還；利率參照市場利率，比市場利率低，采用固定利率；費(fèi)用少，對未支用貸款額收0.75％承諾費(fèi)；項(xiàng)目貸款，銀行提供特定項(xiàng)目資金所需外匯資金的30％，并采用國際招標(biāo)；貸款以美元計(jì)值，還本付息與借款同幣，會員國承擔(dān)匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；程序嚴(yán)格，手續(xù)嚴(yán)密，對申請計(jì)劃及工程項(xiàng)目均需嚴(yán)格審查，故而取得貸款的時(shí)間較長，往往需1.5～2年。世界銀行貸款的種類

項(xiàng)目貸款非項(xiàng)目貸款部門貸款聯(lián)合貸款窗口貸款貸款的范圍、對象和使用條件

只有會員國才能申請貸款，借款人一般是政府、國有企業(yè)，私營企業(yè)借款必須由政府擔(dān)保。申請貸款一般要與工程項(xiàng)目相聯(lián)系。貸款主要用于重點(diǎn)項(xiàng)目，幫助發(fā)展中國家興建發(fā)電廠、交通和運(yùn)輸、發(fā)展農(nóng)業(yè)、工業(yè)、文教事業(yè)、人口計(jì)劃、旅游、城市建設(shè)等。貸款期限一般為7年，貸款利率一般低于市場利率。貸款須?？顚Ｓ茫⒔邮苁澜玢y行的監(jiān)督和檢查。貸款以美元計(jì)值，借款國借什么貨幣還什么貨幣，要承擔(dān)該貨幣與美元匯率變動的風(fēng)險(xiǎn)。亞洲開發(fā)銀行貸款對亞洲和太平洋地區(qū)的發(fā)展中國家提供長期性經(jīng)濟(jì)開發(fā)資金的地區(qū)性金融機(jī)構(gòu)。成立于1966年，總部設(shè)于馬尼拉。亞洲開發(fā)銀行貸款業(yè)務(wù)分類

根據(jù)不同貸款條件分：硬貸款：貸款利率為浮動利率，每半年調(diào)整一次，貸款期限為10～30年（2～7年寬限期）軟貸款：也就是優(yōu)惠貸款，只提供給人均國民收入低于670美元（1983年的美元）且還款能力有限的會員國或地區(qū)成員，貸款期限為40年（年寬限期），沒有利息，僅有1%的手續(xù)費(fèi)。贈款：用于技術(shù)援助，資金由技術(shù)援助特別基金提供，贈款額沒有限制。根據(jù)不同方式分：項(xiàng)目貸款規(guī)劃貸款、部門貸款開發(fā)金融機(jī)構(gòu)貸款綜合項(xiàng)目貸款特別項(xiàng)目執(zhí)行援助貸款、私營部門貸款我國于1986年3月10日加入亞行，從1987年開始使用亞行主權(quán)優(yōu)惠貸款，且多數(shù)為項(xiàng)目貸款。截至2019年12月末，亞行共批準(zhǔn)對華貸款項(xiàng)目285個(gè)，承諾金額約403.39億美元，占亞行累計(jì)承諾貸款額的17.46%，是亞行貸款的累計(jì)第二大借款國。亞洲開發(fā)銀行貸款業(yè)務(wù)分類政府貸款一國政府利用財(cái)政資金向另一國政府提供贈與成分25％以上的優(yōu)惠貸款。政府貸款的特點(diǎn)政府貸款作為雙邊政府間貸款，要經(jīng)過各自國家的議會通過，完成應(yīng)具備的法律批準(zhǔn)程序。一般在兩國政治外交關(guān)系良好情況下進(jìn)行，為一定的政治外交關(guān)系服務(wù)。在經(jīng)濟(jì)上帶有援助性質(zhì)，期限長，利率低，有的甚至無息。貸款一般受到貸款國的國民生產(chǎn)總值、財(cái)政收支及國際收支狀況的制約，故數(shù)量有限。貸款一般都限定用途。政府貸款的特點(diǎn)政府貸款的種類按用途劃分：項(xiàng)目貸款商品貸款按是否計(jì)付利息分：無息貸款計(jì)息貸款按有無附加成分分：混合貸款單一貸款政府貸款的條件

政府貸款一般以混合貸款方式提供，即在貸款總額中，政府貸款一般占1／3，其余2／3為出口信貸。提供政府貸款國家通常規(guī)定貸款必須全部或大部分用于購買貸款國的貨物，限制借款國以公開國際招標(biāo)方式采購使用貸款的商品。小資料13-1單元二貿(mào)易融資業(yè)務(wù)1出口信貸業(yè)務(wù)23福費(fèi)廷業(yè)務(wù)保付代理業(yè)務(wù)一、保付代理業(yè)務(wù)出口商以商業(yè)信用的形式出口商品，貨物裝船后，將發(fā)票、匯票、提單等商業(yè)單據(jù)，賣斷給承購應(yīng)收賬款的保理商，收進(jìn)全部或部分貨款，取得資金融通的一種業(yè)務(wù)。買方資信調(diào)查

應(yīng)收賬款管理

保付代理=信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保

貿(mào)易融資

代辦會計(jì)處理保付代理作用對出口商：降低風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)回收貨款、節(jié)約人力物力。對進(jìn)口商：節(jié)省時(shí)間、簡化進(jìn)口手續(xù)、更快得到商品。保付代理業(yè)務(wù)的種類到期保理業(yè)務(wù)

預(yù)支保理業(yè)務(wù)

公開保理商名稱的保理業(yè)務(wù)

不公開保理商名稱的保理業(yè)務(wù)

雙保理業(yè)務(wù)直接進(jìn)口保理業(yè)務(wù)直接出口保理業(yè)務(wù)

保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)必須是商業(yè)機(jī)構(gòu)與商業(yè)機(jī)構(gòu)之間貨物銷售生產(chǎn)的應(yīng)收賬款，具有商業(yè)性質(zhì)；保理商承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)。保理商承擔(dān)一系列綜合金融服務(wù)業(yè)務(wù)。該商業(yè)機(jī)構(gòu)必須將應(yīng)收賬款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商對其預(yù)支貨款。保付代理業(yè)務(wù)的程序二、出口信貸業(yè)務(wù)由于對外貿(mào)易中長期信貸追求的目標(biāo)著重于擴(kuò)大出口，所以國際上將對外貿(mào)易中長期貿(mào)易信貸統(tǒng)稱為出口信貸。出口信貸的特點(diǎn)與本國出口密切聯(lián)系；是具有官方資助性質(zhì)的政策性貸款；貸款利率低于市場利率，利差由出口國政府補(bǔ)貼；出口信貸與信貸保險(xiǎn)結(jié)合。出口信貸形式及操作程序

賣方信貸在大型設(shè)備和成套設(shè)備貿(mào)易中，出口國銀行為了便于出口商以賒銷或延期付款方式出口設(shè)備，向出口商提供的中長期貸款。賣方信貸的程序與做法

３.延期付款出口商進(jìn)口商出口商所在地銀行2貸款4還款1.簽訂貿(mào)易合同買方信貸出口商所在國的銀行，直接向進(jìn)口商或進(jìn)口商的聯(lián)系銀行提供貸款，用于支付從貸款國進(jìn)口產(chǎn)品的貨款，以擴(kuò)大本國機(jī)械設(shè)備或成套設(shè)備的出口。形式：直接貸款給進(jìn)口商直接貸款給進(jìn)口商銀行直接貸款給進(jìn)口商

1.簽訂貿(mào)易合同出口商2.預(yù)付定金進(jìn)口商

4.結(jié)算貨款

3.貸款出口商銀行

5.到期歸還貸款

直接貸款給進(jìn)口商聯(lián)系的銀行

1.簽訂貿(mào)易合同

出口商

2.預(yù)付定金進(jìn)口商

5.結(jié)算貨款

46

轉(zhuǎn)到還貸期貸款歸款

3.貸款出口商銀行進(jìn)口商銀行

7.到期歸還貸款三、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期票據(jù)的業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷的業(yè)務(wù)的特點(diǎn)運(yùn)用在金額大、期限長的大型設(shè)備出口中；無追索權(quán)；業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，融資費(fèi)用較高。福費(fèi)廷的貼現(xiàn)方法計(jì)算公式：

總貼現(xiàn)系數(shù)×貼現(xiàn)率貼現(xiàn)息=

360貼現(xiàn)系數(shù)=票據(jù)面額乘票據(jù)期限天數(shù)，總貼現(xiàn)系數(shù)=每張票據(jù)的貼現(xiàn)系數(shù)的總和。案例

已知一套票據(jù)的金額和期限如表所示，貼現(xiàn)率為5％，求出口商貼現(xiàn)款。表13-1出口票據(jù)貼現(xiàn)系數(shù)表票據(jù)

票據(jù)金額

票據(jù)期限（天）

貼現(xiàn)系數(shù)

150000072036000000021000000108010800000003300000014404320000000

合計(jì)45000005760000000

根據(jù)公式可求貼現(xiàn)息=(5760000000×5%)÷360=800000（元）所以，出口商實(shí)際可得到的貼現(xiàn)款為4500000-800000=3700000（元）三種貿(mào)易融資方式比較

業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)賣（買）方信貸福費(fèi)廷項(xiàng)目期限短期中長期中長期有無擔(dān)保無有有業(yè)務(wù)內(nèi)容綜合融資、保險(xiǎn)、融資擔(dān)保融資費(fèi)用較高較低較高承辦機(jī)構(gòu)保理公司政策性銀行商業(yè)銀行或商業(yè)銀行或商業(yè)銀行

業(yè)務(wù)對象中小企業(yè)的大型成套大型成套進(jìn)出口商品設(shè)備設(shè)備承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

小大大交易金額小大大融資比例

80%~85%80%~85%100%

發(fā)票金額發(fā)票金額發(fā)票金額單元三

我國的外匯貸款品種1我國主要的外匯貸款業(yè)務(wù)介紹23

我國的外匯貸款概述一、我國外匯貸款概述（一）我國的外匯貸款機(jī)構(gòu)中國銀行曾是我國提供對外貿(mào)易融資的唯一機(jī)構(gòu)；20世紀(jì)80年代中期以后，國內(nèi)其他銀行也先后獲準(zhǔn)開辦外匯業(yè)務(wù)。1995年我國成立政策性銀行，其中中國進(jìn)出口銀行專門行使對外貿(mào)易融資職能。一、我國外匯貸款概述（二）我國外匯貸款的特點(diǎn)（三）我國外匯貸款的對象凡是生產(chǎn)出口商品和能夠直接或間接創(chuàng)造外匯收入并具備貸款條件的企業(yè)法人或經(jīng)濟(jì)實(shí)體均為我國外匯貸款的對象。外匯貸款主要是支持國家重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和地方中小企業(yè)的技術(shù)改造，一、我國外匯貸款概述（四）我國外匯貸款的條件（五）我國外匯貸款的利率由各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國際金融市場利率的變動情況以及資金成本、風(fēng)險(xiǎn)差異等因素自行確定。一、我國外匯貸款概述（六）外匯貸款的種類根據(jù)期限的不同，可分為：短期外匯貸款長期外匯貸款；根據(jù)資金的流動性，可分為：外匯流動資金貸款外匯固定資產(chǎn)貸款；根據(jù)對外貿(mào)易融資方式，可分為：出口信貸、福費(fèi)廷、進(jìn)口押匯、出口押匯、打包貸款、出口貼現(xiàn)等。*（一）現(xiàn)匯貸款銀行以自主籌措的外匯向企業(yè)發(fā)放的貸款。貸款幣種：美元、歐元、英鎊、日圓、港幣等二、我國主要外匯貸款業(yè)務(wù)介紹二、我國外匯貸款業(yè)務(wù)介紹我國現(xiàn)匯貸款的對象只對企業(yè)發(fā)放，凡是具有企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，在中國銀行等外匯業(yè)務(wù)許可的銀行開