內(nèi)部審計工作規(guī)范的暫行規(guī)定范文（2篇）

內(nèi)部審計工作規(guī)范的暫行規(guī)定范文第一章總則第一條為確保內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、科學化、高效化運行，并有效提升公司內(nèi)部控制水平，特制定本規(guī)定。第二條內(nèi)部審計工作應嚴格遵循國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德，切實保護企業(yè)機密信息。第三條內(nèi)部審計機構(gòu)應配備與職能任務相匹配的人員、設備及經(jīng)費，確保獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)。第四條內(nèi)部審計機構(gòu)應構(gòu)建完善的工作體系，涵蓋計劃、組織、實施、總結(jié)、反饋及監(jiān)督管理等各個環(huán)節(jié)。第五條內(nèi)部審計機構(gòu)應強化內(nèi)外部信息交流，提升對企業(yè)風險的識別與分析能力，及時提交內(nèi)部審計報告。第六條內(nèi)部審計機構(gòu)應接受董事會及監(jiān)事會的監(jiān)督與業(yè)務指導，定期匯報工作進展，并按要求提供相關資料與信息。第二章內(nèi)部審計職責第七條內(nèi)部審計工作應立足于企業(yè)整體利益，履行以下職責：一、制定并完善內(nèi)部審計工作制度及規(guī)范；二、實施內(nèi)部審計評價與風險管理等工作；三、提出改進內(nèi)部控制的建議，并跟蹤整改落實情況；四、審查公司各項業(yè)務活動的合法性、合規(guī)性及經(jīng)濟效益；五、發(fā)現(xiàn)并防范公司內(nèi)部違法違規(guī)行為及其他損害企業(yè)利益的活動；六、開展重大事件調(diào)查與經(jīng)濟責任審計；七、編制內(nèi)部審計報告、年度審計計劃及年度工作報告。第三章內(nèi)部審計程序第八條內(nèi)部審計工作程序涵蓋審計計劃、審計實施及審計報告等關鍵環(huán)節(jié)。第九條內(nèi)部審計計劃應明確審計對象、周期、內(nèi)容、方法及審計人員等要素。第十條在審計實施過程中，應根據(jù)審計計劃采集、核實并評價證據(jù)，確保審計工作全面深入。第十一條內(nèi)部審計報告應真實準確地反映審計結(jié)果，提出明確建議，并及時提交給相關部門。第四章內(nèi)部審計監(jiān)督第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)應建立健全內(nèi)部審計監(jiān)督機制，保障審計工作的獨立性與專業(yè)性。第十三條內(nèi)部審計監(jiān)督機制包括內(nèi)部審計自評、外部審計、監(jiān)事會監(jiān)督及外部機構(gòu)評估等多種方式。第十四條應定期開展內(nèi)部審計自評工作，對審計工作進行全面評價、總結(jié)與改進。第十五條外部審計應由具備相應資質(zhì)的機構(gòu)執(zhí)行，具體評估標準由公司制定。第十六條監(jiān)事會應對內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督，檢查審計工作的合規(guī)性與質(zhì)量。第十七條外部機構(gòu)評估應委托獨立的第三方機構(gòu)進行，評估內(nèi)容涵蓋內(nèi)部審計工作的獨立性、專業(yè)性與有效性。第五章內(nèi)部審計保密第十八條內(nèi)部審計機構(gòu)及審計人員應嚴格保守企業(yè)機密信息，不得泄露與內(nèi)部審計相關的任何內(nèi)容。第十九條內(nèi)部審計機構(gòu)及審計人員不得利用審計信息謀取私利或從事與內(nèi)部審計職責無關的經(jīng)營活動。第二十條應加強信息安全管理工作，確保審計信息的完整性、可靠性與保密性。第二十一條在離職或調(diào)離前，內(nèi)部審計機構(gòu)及審計人員必須完成相關內(nèi)部審計工作文件的交接工作，并確保文件的完整與安全。第六章附則第二十二條本規(guī)定自（具體日期）起施行。在實際工作中遇到的問題由公司內(nèi)部審計機構(gòu)依據(jù)職權(quán)進行解釋。第二十三條對于本規(guī)定未盡事宜，由公司內(nèi)部審計機構(gòu)進行補充規(guī)定。內(nèi)部審計工作規(guī)范的暫行規(guī)定范文（二）第一章總則第一條為規(guī)范內(nèi)部審計活動，強化內(nèi)部審計管理，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，提升資源利用率，特制定本規(guī)定。第二條內(nèi)部審計是指組織通過設立專門部門或賦予特定部門職責，對內(nèi)部各項業(yè)務活動進行全方位、系統(tǒng)性、持續(xù)性的監(jiān)督、評估、核查和總結(jié)的管理活動。第三條內(nèi)部審計活動應遵循公正、獨立、客觀、保密原則，通過建立完善的內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)管理水平和風險防控能力。第四條所有部門和員工應配合內(nèi)部審計工作，提供必要的數(shù)據(jù)和信息，并按指定的時間和程序履行相關責任。第二章內(nèi)部審計的組織與職責第五條每家企業(yè)應設立內(nèi)部審計部門或指定其他部門負責內(nèi)部審計，并明確其職責和權(quán)限。第六條內(nèi)部審計部門的主要職責包括：制定審計工作計劃、執(zhí)行內(nèi)部審計，評估內(nèi)部控制和風險管理，提出改進建議，跟蹤執(zhí)行情況，以及向管理層報告內(nèi)部審計狀況。第七條內(nèi)部審計部門應依法獨立行使職權(quán)，不受其他部門或個人干擾，以確保審計工作的公正性和有效性。第八條內(nèi)部審計部門應配備具備相關資格和經(jīng)驗的人員，進行必要的培訓和能力提升。第九條內(nèi)部審計人員應遵守職業(yè)道德，遵循審計規(guī)范和法律法規(guī)，保護企業(yè)商業(yè)秘密和機密信息。第三章內(nèi)部審計的程序和方法第十條內(nèi)部審計應根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動特點和風險制定審計計劃，并進行定期審計。第十一條審計工作應遵循全面、系統(tǒng)、持續(xù)、客觀原則，通過內(nèi)部控制評估、風險管理評估、業(yè)務流程評價等方法發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議。第十二條內(nèi)部審計可根據(jù)需要采用查閱資料、訪談、現(xiàn)場檢查等適當方法。第十三條審計發(fā)現(xiàn)的問題和改進建議應及時向管理層報告，提出整改意見，并跟蹤整改進度。第四章內(nèi)部審計的報告與監(jiān)督第十四條完成審計工作后，內(nèi)部審計應編制審計報告，明確問題和建議，并提交管理層。第十五條審計報告應客觀、準確、清晰，包括審計目的、方法、發(fā)現(xiàn)的問題和改進建議等內(nèi)容，并根據(jù)需要進行分類和標注。第十六條管理層應認真研究審計報告，對問題進行分析和整改，并向?qū)徲嫴块T報告整改情況。第十七條內(nèi)部審計應接受相關部門和外部機構(gòu)的監(jiān)督審查，配合相關調(diào)查。第五章內(nèi)部審計的保密與責任追究第十八條內(nèi)部審計人員應嚴格保守業(yè)務秘密，不得泄露與工作相關的信息和數(shù)據(jù)。第十九條對違反本規(guī)定的行為，企業(yè)應依法給予紀律處分，并追究其法律責任。第二十條內(nèi)部審計部門應加強對審計人員的監(jiān)督和管理，