用款管理制度

用款管理制度第一章總則第一條概述本制度的訂立目的是為加強(qiáng)企業(yè)用款管理，規(guī)范用款流程，提高資金使用效率和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌控，確保企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和穩(wěn)定發(fā)展。第二條適用范圍本制度適用于我公司的各級(jí)管理人員、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的部門(mén)以及與資金使用相關(guān)的其他部門(mén)和人員。第三條重要內(nèi)容本制度重要包含用款的申請(qǐng)、審批、支出、使用、監(jiān)督和記錄等環(huán)節(jié)的具體規(guī)定。第二章用款申請(qǐng)第四條申請(qǐng)條件企業(yè)各部門(mén)申請(qǐng)用款應(yīng)滿足以下條件：1.用款金額符合預(yù)算規(guī)定；2.用款事由真實(shí)合理，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)；3.申請(qǐng)部門(mén)需要供應(yīng)認(rèn)真的用款計(jì)劃，并依照規(guī)定的格式填寫(xiě)申請(qǐng)表。第五條申請(qǐng)流程申請(qǐng)部門(mén)將用款計(jì)劃以書(shū)面形式提交給財(cái)務(wù)部門(mén)；財(cái)務(wù)部門(mén)收到申請(qǐng)后，依據(jù)預(yù)算、用款計(jì)劃等進(jìn)行審核，如有需要，可與申請(qǐng)部門(mén)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)；財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)審核情況，將申請(qǐng)轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行審批。第六條申請(qǐng)料子申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)供應(yīng)以下料子：1.用款申請(qǐng)表，包含用款事由、金額、用途、時(shí)間等信息；2.用款計(jì)劃，依照規(guī)定的格式填寫(xiě)；3.相關(guān)證明文件或合同等。第三章用款審批第七條審批權(quán)限公司高層管理人員對(duì)金額較大的用款申請(qǐng)進(jìn)行審批；各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的用款申請(qǐng)進(jìn)行審批。第八條審批流程審批人收到用款申請(qǐng)后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審批，并在審批看法欄中注明看法；若審批人對(duì)用款申請(qǐng)有疑慮或需要進(jìn)一步了解，應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門(mén)進(jìn)行溝通，并記錄相關(guān)溝通內(nèi)容；審批人可以依據(jù)實(shí)際情況，要求申請(qǐng)部門(mén)做出必需的調(diào)整或增補(bǔ)；審批人對(duì)于不符合要求或存在風(fēng)險(xiǎn)的用款申請(qǐng)，有權(quán)拒絕審批。第九條審批決策在審批過(guò)程中，審批人應(yīng)綜合考慮申請(qǐng)部門(mén)的實(shí)際需求、預(yù)算情況以及公司整體資金情形等因素，做出審批決策；審批決策應(yīng)符合法律法規(guī)和公司規(guī)定，并與申請(qǐng)部門(mén)進(jìn)行溝通。第四章用款支出第十條支出程序?qū)徟ㄟ^(guò)的用款申請(qǐng)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行支出；支出方式可以是現(xiàn)金、電匯、支票或其他合適的形式；支出前財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)核對(duì)相關(guān)資料和賬戶信息，并記錄相關(guān)支出信息。第十一條付款申請(qǐng)申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)依照要求，在支出前填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，并附上相關(guān)支持文件；付款申請(qǐng)表應(yīng)標(biāo)明用款事由、金額、收款方信息等緊要信息。第十二條付款審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，包含核對(duì)申請(qǐng)表和支持文件的真實(shí)性和合理性；如有需要，財(cái)務(wù)部門(mén)可以與申請(qǐng)部門(mén)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)或要求增補(bǔ)資料。第五章用款使用和監(jiān)督第十三條用款使用用款應(yīng)依照申請(qǐng)時(shí)的用途和計(jì)劃進(jìn)行使用，不得私自挪用或轉(zhuǎn)變用途；用款部門(mén)應(yīng)依照企業(yè)的內(nèi)部掌控制度和相關(guān)規(guī)定，訂立認(rèn)真的使用方案，并向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)備。第十四條用款監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司各用款部門(mén)的資金使用情況進(jìn)行定期監(jiān)督和檢查；財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求用款部門(mén)供應(yīng)相關(guān)的支出憑證和使用記錄；審計(jì)部門(mén)可以對(duì)用款進(jìn)行隨機(jī)抽查，并向企業(yè)高層管理人員匯報(bào)審計(jì)結(jié)果。第六章用款記錄和報(bào)告第十五條用款記錄財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完善的用款記錄制度，記錄各部門(mén)的用款申請(qǐng)、審批、支出以及使用情況等相關(guān)信息；用款記錄可以采用電子或紙質(zhì)形式保管，并依據(jù)需要進(jìn)行分類歸檔。第十六條用款報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依照企業(yè)規(guī)定的時(shí)間和格式，定期向企業(yè)高層管理人員報(bào)告用款情況；用款報(bào)告應(yīng)包含用款金額、用途、執(zhí)行情況等緊要信息，以及存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題等。第七章法律責(zé)任第十七條違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的各類行為，企業(yè)將依法對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)的處理，包含但不限于警告、罰款、降職或解聘等。第十八條合規(guī)宣傳企業(yè)將定期開(kāi)展用款管理的相關(guān)培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)，加強(qiáng)員工對(duì)用款管理制度的理解和遵守。第八章附則第十九條制度解釋對(duì)于本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)高層管理人員全部。