制造業(yè)應(yīng)收賬款管理制度

制造業(yè)應(yīng)收賬款管理制度第一章總則為進(jìn)一步規(guī)范公司應(yīng)收賬款管理，確保資金安全、提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。應(yīng)收賬款作為公司流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，關(guān)系到公司的資金周轉(zhuǎn)與財(cái)務(wù)健康。因此，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，落實(shí)相關(guān)責(zé)任，確保賬款的及時(shí)回收與管理至關(guān)重要。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門涉及的應(yīng)收賬款管理活動(dòng)，包括客戶信用評(píng)估、賬款審核、催收流程及賬款核銷等。所有涉及應(yīng)收賬款管理的員工均應(yīng)遵循本制度的相關(guān)規(guī)定，確保制度的有效實(shí)施。第三章目標(biāo)與原則應(yīng)收賬款管理的主要目標(biāo)為：1.確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。2.提高賬款管理效率，優(yōu)化資金周轉(zhuǎn)。3.加強(qiáng)客戶信用管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循以下原則：1.合規(guī)性原則，嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.透明性原則，確保賬款管理過程清晰可查，便于監(jiān)督。3.實(shí)用性原則，管理流程簡潔明了，便于執(zhí)行。第四章客戶信用管理客戶信用評(píng)估是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)。信貸管理部門應(yīng)定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括但不限于：1.客戶的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。2.客戶的信用歷史，包括過往的付款記錄。3.行業(yè)及市場環(huán)境，判斷客戶所在行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成信用評(píng)估報(bào)告，供銷售部門與財(cái)務(wù)部門參考，以決定授信額度與付款期限。新客戶需經(jīng)過嚴(yán)格的信用審核，未通過審核的客戶不得進(jìn)行信用銷售。第五章應(yīng)收賬款審核流程銷售部門在與客戶簽訂合同前，應(yīng)與財(cái)務(wù)部門協(xié)商確定應(yīng)收賬款的相關(guān)條款，確保合同中明確付款方式、付款周期及違約責(zé)任。合同簽署后，銷售部門需將合同副本及相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行備案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同中約定的應(yīng)收賬款進(jìn)行審核，確保合同的合規(guī)性與有效性。應(yīng)收賬款審核流程應(yīng)包括以下步驟：1.銷售部門提交合同及相關(guān)資料。2.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，確認(rèn)應(yīng)收賬款的金額及條款。3.審核通過后，財(cái)務(wù)部門將資料歸檔，進(jìn)行賬款登記。第六章應(yīng)收賬款催收流程應(yīng)收賬款的催收是確保資金回流的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶的付款周期，定期向客戶發(fā)出付款通知，催促及時(shí)付款。催收流程包括：1.到期賬款的催收。到期后五個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)聯(lián)系客戶，提醒客戶付款。2.逾期賬款的催收。逾期后應(yīng)在一周內(nèi)發(fā)送正式催款函，并跟進(jìn)客戶的付款進(jìn)展。3.持續(xù)逾期的賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向管理層匯報(bào)，并制定相應(yīng)的催收方案，包括電話催收、上門催收等措施。催收過程中，應(yīng)注意維護(hù)與客戶的良好關(guān)系，避免因?yàn)榇呤招袨橛绊懣蛻舻暮罄m(xù)合作。第七章壞賬處理與核銷在應(yīng)收賬款管理中，壞賬的處理是不可避免的。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況及相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)壞賬進(jìn)行核銷。壞賬核銷的流程應(yīng)包括：1.壞賬的識(shí)別。應(yīng)收賬款逾期超過一定期限（如6個(gè)月）且經(jīng)多次催收無果的，應(yīng)判定為壞賬。2.壞賬的審核。財(cái)務(wù)部門需對(duì)壞賬進(jìn)行審核，確認(rèn)其真實(shí)性及合法性。3.壞賬的核銷。經(jīng)審核確認(rèn)的壞賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷，并做好相關(guān)記錄，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。第八章監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制為確保應(yīng)收賬款管理制度的有效實(shí)施，建立監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制十分必要。監(jiān)督機(jī)制包括：1.定期檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款的管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.數(shù)據(jù)分析。定期分析應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率、逾期率等指標(biāo)，為管理決策提供數(shù)據(jù)支持。3.反饋機(jī)制。鼓勵(lì)員工對(duì)制度的實(shí)施情況提出意見和建議，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。評(píng)估機(jī)制應(yīng)包括：1.定期評(píng)估制度的有效性，確保其與公司發(fā)展及市場環(huán)境相適應(yīng)。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，必要時(shí)對(duì)制度進(jìn)行調(diào)整與修訂，確保其持續(xù)適用。第九章附則本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部門。如需修改或補(bǔ)充，需經(jīng)管理層批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。制度的有效性