出納與資金管理崗位實(shí)務(wù)知到智慧樹(shù)章節(jié)測(cè)試課后答案2024年秋廣西金融職業(yè)技術(shù)學(xué)院

出納與資金管理崗位實(shí)務(wù)知到智慧樹(shù)章節(jié)測(cè)試課后答案2024年秋廣西金融職業(yè)技術(shù)學(xué)院模塊四單元測(cè)試

銀行結(jié)算賬戶的管理原則包括（）

A:一個(gè)基本賬戶原則B:自愿選擇原則C:守法原則D:存款保密原則

答案:一個(gè)基本賬戶原則；自愿選擇原則；守法原則；存款保密原則以下屬于單位銀行結(jié)算賬戶的有（）

A:基本存款賬戶B:專用存款賬戶C:臨時(shí)存款賬戶D:一般存款賬戶

答案:基本存款賬戶；專用存款賬戶；臨時(shí)存款賬戶；一般存款賬戶以下說(shuō)法中，正確的是（）

A:銀行在收到存款人變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容的申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)存款人提交的變更申請(qǐng)資料進(jìn)行審查，于5個(gè)工作日內(nèi)將存款人的相關(guān)文件報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。B:銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。C:存款人更改名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。D:單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。

答案:銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。；存款人更改名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。；單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。簽發(fā)的支票無(wú)需注明收款人的名稱。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:錯(cuò)商業(yè)匯票結(jié)算方式適用于同城或異地在銀行開(kāi)立賬戶的法人以及其他組織之間進(jìn)行結(jié)算。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)下列關(guān)于匯兌結(jié)算的表述正確的有（）

A:單位及個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算,均可使用匯兌。B:匯兌是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。C:電匯則是匯款人委托匯出銀行通過(guò)電報(bào)或電傳方式將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)匯入銀行,授權(quán)匯入銀行向收款人解付匯款的一種匯兌方式。D:信匯是由匯款人向銀行提出申請(qǐng),委托銀行將匯兌憑證郵寄給匯入行,授權(quán)匯入行向收款人解付匯款的一種匯兌方式。

答案:單位及個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算,均可使用匯兌。；匯兌是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。；電匯則是匯款人委托匯出銀行通過(guò)電報(bào)或電傳方式將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)匯入銀行,授權(quán)匯入銀行向收款人解付匯款的一種匯兌方式。；信匯是由匯款人向銀行提出申請(qǐng),委托銀行將匯兌憑證郵寄給匯入行,授權(quán)匯入行向收款人解付匯款的一種匯兌方式。企業(yè)網(wǎng)上銀行的基本功能包括（）

A:資金決策B:網(wǎng)上匯款C:賬戶管理D:在線支付

答案:網(wǎng)上匯款；賬戶管理；在線支付以下情形中，會(huì)導(dǎo)致支票無(wú)效，銀行不予受理的有（）

A:沒(méi)有記載確定的金額B:出票日期留空C:缺少出票人簽章D:漏寫(xiě)付款人名稱

答案:沒(méi)有記載確定的金額；出票日期留空；缺少出票人簽章；漏寫(xiě)付款人名稱

模塊三單元測(cè)試

根據(jù)《現(xiàn)金管理皙行條例》的要求﹐結(jié)算起點(diǎn)為（）。

A:1000元以下B:2000元C:1000元D:2000元以下

答案:1000元下列做法不符合現(xiàn)金管理制度規(guī)定的有（）。

A:不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行B:企業(yè)大額現(xiàn)金可以存入保險(xiǎn)柜C:企業(yè)不能坐支D:不準(zhǔn)保留賬外公款

答案:企業(yè)大額現(xiàn)金可以存入保險(xiǎn)柜出納人員在辦理收款或付款后,要在（）上加蓋“收訖”或“付訖”戳記,避免重收或重付。

A:付款憑證B:原始憑證C:收款憑證D:記賬憑證

答案:原始憑證不受結(jié)算起點(diǎn)1000元的限制的現(xiàn)金支付有（）。

A:收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款B:職工工資、各種工資性津貼C:出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)D:支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金

答案:收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)采購(gòu)員李建交來(lái)一張借款單，出納應(yīng)審核哪些項(xiàng)目（）。

A:查看借款單的審批手續(xù)是否完整B:審核其是否蓋有銀行預(yù)留印鑒C:查看其有無(wú)借款未還記錄D:查看大小寫(xiě)金額是否相符

答案:查看借款單的審批手續(xù)是否完整；查看其有無(wú)借款未還記錄；查看大小寫(xiě)金額是否相符

緒論單元測(cè)試

出納崗位是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證券，辦理本單位現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等貨幣資金收付業(yè)務(wù)并進(jìn)行序時(shí)核算與監(jiān)督的專門(mén)崗位。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)資金管理崗位側(cè)重如何管理并提高資金利用的效率和效益。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)出納工作是資金管理崗位的一個(gè)重要分支崗位。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)在學(xué)習(xí)過(guò)程中要養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的職業(yè)習(xí)慣，遵守誠(chéng)信為本、操守為重、堅(jiān)持準(zhǔn)則、不做假賬的會(huì)計(jì)職業(yè)道德。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)“出納與資金管理崗位實(shí)務(wù)”這門(mén)課程主要學(xué)習(xí)的內(nèi)容有（）。

A:銀行業(yè)務(wù)B:現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)C:資金管理的其他業(yè)務(wù)D:現(xiàn)金流知識(shí)E:資金管理的基本技能F:資金管理的基礎(chǔ)知識(shí)G:和資金分析管理

答案:銀行業(yè)務(wù)；現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)；資金管理的其他業(yè)務(wù)；現(xiàn)金流知識(shí)；資金管理的基本技能；資金管理的基礎(chǔ)知識(shí)；和資金分析管理

模塊一單元測(cè)試

“司會(huì)”是早在（）時(shí)期就設(shè)立的專門(mén)核算官方財(cái)賦收支的官職。

A:清朝B:唐朝C:宋朝D:西周

答案:清朝以下屬于資金管理的目的和意義的是（）。

A:提升企業(yè)資金使用效益B:維護(hù)企業(yè)資金的安全性C:提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力D:維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)作

答案:提升企業(yè)資金使用效益；維護(hù)企業(yè)資金的安全性；提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力；維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)作出納崗位的一般工作重心在于控制好企業(yè)貨幣資金的收付，確保貨幣資金的收付得到準(zhǔn)確的核算。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)資金管理崗位的一般工作重心，更加側(cè)重如何管理去提升資金利用的效率和效益。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)“廉潔自律”的職業(yè)道德要求資金管理崗位人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)

模塊五單元測(cè)試

出納收到客戶交來(lái)的出借包裝物押金，現(xiàn)金500元整，應(yīng)向客戶開(kāi)具（）。

A:增值稅專用發(fā)票B:收款收據(jù)C:記賬憑證D:現(xiàn)金日記賬

答案:收款收據(jù)行政部員工張明采購(gòu)辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票上不含稅的價(jià)款300元，增值稅稅率13%，張明在填寫(xiě)報(bào)銷申請(qǐng)單時(shí)，報(bào)銷金額應(yīng)是（）元。

A:339B:340C:261D:300

答案:339社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)主要包括以下哪些內(nèi)容（）。

A:工傷保險(xiǎn)費(fèi)B:人壽保險(xiǎn)C:醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)D:失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

答案:工傷保險(xiǎn)費(fèi)；醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)；失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)以下屬于個(gè)人所得稅適用稅率的有（）。

A:3%B:4%C:30%D:35%

答案:3%；30%；35%企業(yè)年度報(bào)告公示，進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，需要填寫(xiě)的電子表單有（）。

A:股東及出資信息B:企業(yè)基本信息C:社保信息D:資產(chǎn)狀況信息

答案:股東及出資信息；企業(yè)基本信息出納以現(xiàn)金支付報(bào)銷款后，應(yīng)當(dāng)在報(bào)銷申請(qǐng)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，防止重復(fù)支付。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、職工教育經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)等薪酬項(xiàng)目的計(jì)提比例均為應(yīng)發(fā)工資總額的8%。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:錯(cuò)職工薪酬發(fā)放可以通過(guò)銀行代發(fā)，但不能使用現(xiàn)金發(fā)放。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:錯(cuò)通過(guò)電子稅務(wù)局完成城市維護(hù)建設(shè)稅的申報(bào)前，需要先完成增值稅及消費(fèi)稅的申報(bào)。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)原始憑證、記賬憑證、總賬、明細(xì)賬、日記賬、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)文字分析材料等，均屬于企業(yè)資金檔案的管理范圍。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)

模塊七單元測(cè)試

某企業(yè)期初應(yīng)收賬款230萬(wàn)元,期末應(yīng)收賬款250萬(wàn)元,本期產(chǎn)品銷售收入為1200萬(wàn)元,本期產(chǎn)品銷售成本為1000萬(wàn)元。則該企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為（）天。

A:72B:84C:90D:75

答案:72下列項(xiàng)目中,不屬于企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增大的原因是（）。

A:企業(yè)對(duì)外舉債B:企業(yè)發(fā)行股票C:企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利D:企業(yè)發(fā)放股利

答案:企業(yè)發(fā)放股利用來(lái)反映企業(yè)收益增長(zhǎng)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)有（）。

A:資本積累率B:權(quán)益凈利率C:凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率D:三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率

答案:凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率；三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率影響速動(dòng)比率的因素有（）。

A:流動(dòng)負(fù)債B:速動(dòng)資產(chǎn)C:長(zhǎng)期借款D:所有者權(quán)益

答案:流動(dòng)負(fù)債；速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)比率反映企業(yè)可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)償還到期的流動(dòng)負(fù)債的能力。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)

模塊二單元測(cè)試

第五套人民幣紙幣各券別正面主景均為（）。

A:人民大會(huì)堂圖案B:水仙花圖案C:泰山圖案D:毛澤東頭像

答案:毛澤東頭像2019年新版哪三個(gè)面額紙幣也增加了光彩光變技術(shù)（）

A:20元B:10元C:50元D:5元

答案:20元；10元；50元“6”字要比一般數(shù)字向右上方長(zhǎng)出1/4，“7”和“9”字要向左下方過(guò)底線長(zhǎng)出1/4。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:對(duì)數(shù)字書(shū)寫(xiě)一律自右上方向左下方傾斜，大致與底線成45°-60°。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:對(duì)“人民幣”與數(shù)字之間能留有空位。（）

A:錯(cuò)B:對(duì)

答案:錯(cuò)

模塊六單元測(cè)試

現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”不包括以下哪項(xiàng)？（）。

A:長(zhǎng)期股權(quán)投資B:銀行存款C:三個(gè)月到期的國(guó)債D:庫(kù)存現(xiàn)金

答案:長(zhǎng)期股權(quán)投資現(xiàn)金流量表中，“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目通常包括哪些內(nèi)容？（）。

A:償還銀行貸款的本金B(yǎng):償還公司債券的本金C:支付給股東的股利D:支付給供應(yīng)商的貨款

答案:償還銀行貸款的本金；償還公司債券的本金分析現(xiàn)金流量表時(shí)，只需關(guān)注現(xiàn)金流入和流出的總額，無(wú)需關(guān)注其結(jié)構(gòu)和質(zhì)量。（）

A:對(duì)B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)編制現(xiàn)金流量表時(shí)，企業(yè)的罰款收入應(yīng)在哪個(gè)項(xiàng)目反映？（）。

A:“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”B:“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”C:“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”D:“購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”

答案:“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”企業(yè)歸還的長(zhǎng)期借款利息，應(yīng)在現(xiàn)金流量表內(nèi)哪個(gè)項(xiàng)目填列？（）。

A:歸還借款所支付的現(xiàn)金B(yǎng):分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金C:歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金D:補(bǔ)充資料

答案:分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金下列哪項(xiàng)不會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流量？

A:以固定資產(chǎn)對(duì)外投資B:支付現(xiàn)金股利C:取得短期借款D:歸還長(zhǎng)期借款

答案:以固定資產(chǎn)對(duì)外投資在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，以下哪些活動(dòng)通常被歸類為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)？（）。

A:收到利息收入B:支付管理人員薪酬C:支付廣告費(fèi)用D:銷售產(chǎn)品并收到現(xiàn)金

答案:支付管理人員薪