公司費用管理制度

公司費用管理制度

公司費用管理制度「篇一」

正確使用教學(xué)輔助資料是保障教師教學(xué)的有效手段，為了節(jié)約學(xué)校開支，保隙

正常教學(xué)，現(xiàn)將我校教師教輔資料報銷制度重新規(guī)范后通知如下，請各年級組、教

研組及各位教師遵照執(zhí)行。

1.學(xué)校每期統(tǒng)?訂購教師教學(xué)用書及教學(xué)掛圖，對語文、英語學(xué)科統(tǒng)一購買教

學(xué)錄音磁帶。

2.每學(xué)期每位教師按30元/（年級?學(xué)科）標準報銷教輔資料，超出部分由教

師支出。

3.教輔資料由各備課組集體購買，原則上不重復(fù)購買，由教研組長到總務(wù)處校

驗發(fā)票后到圖書室登記照冊，最后到教導(dǎo)處簽字報銷。

4.各備課組、教研組必須保證每位任教學(xué)科教師都能正常使用教輔資料。

5.對于試卷、題集用于輔助學(xué)生練習(xí)的資料期末可以不用交回，其余輔助資料

用完后統(tǒng)一交回學(xué)校圖書室留存。

6.教學(xué)輔助資料是輔助教師教學(xué)之用，對于教師用于休閑娛樂、自身提高等書

籍學(xué)校都不報銷。

7.每期報銷時間在開學(xué)后兩周內(nèi)，報銷時請攜帶發(fā)票和購物小票。

公司費用管理制度「篇二」

1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具

發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。費用報銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票

的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律

不得給予報銷。

2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)

（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、

按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)

填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的單據(jù)粘貼要

求整齊、美觀。

3、公司財務(wù)報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)

算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審

批權(quán)限批準后，在費用的計劃范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審

批權(quán)限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的

進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準。這些都是非常重要的公

司財務(wù)費用報銷制度。

6、各個部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)

室是不給予報銷的。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租

車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。

8、所有需要報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單

據(jù)所填日期的一個月內(nèi)強銷，超過一個月一律不予報銷。

9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備

審批手續(xù)后辦理報銷。

公司費用管理制度「篇三」

第一章總則

第一條為規(guī)范社會保險費的.申報和繳納管理工作，根據(jù)《中華人民共和國社

會保險法》（以下簡稱社會保險法）、《社會保險費征繳暫行條例》，制定本規(guī)定，

公司社保費用管理制度。

第二條用人單位進行繳費申報和社會保險經(jīng)辦機構(gòu)征收社會保險費，適用本

規(guī)定。

本規(guī)定所稱社會保險費，是指由用人單位及其職工依法參加社會保險并繳納的

職工基本養(yǎng)老保險費、職工基本醫(yī)療保險費、工傷保險費、失業(yè)保險費和生育保險

費。

第三條社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負貢社會保險繳費申報、核定等工作。

盛自治區(qū)、直轄市人民政府決定由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)征收社會保險費的，社會

保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當依法征收社會保險費。

社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)征收的社會保險費，實行統(tǒng)一征收。

第二章社會保險費申報

第四條用人單位應(yīng)當按月在規(guī)定期限內(nèi)到當?shù)厣鐣ｋU經(jīng)辦機構(gòu)辦理繳費申

報，申報事項包括：

（一）用人單位名稱、組織機構(gòu)代碼、地址及聯(lián)系方式；

（二）用人單位開戶限行、戶名及賬號；

（三）用人單位的繳費險種、繳費基數(shù)、費率、繳費數(shù)額；

（四）職工名冊及職工繳費情況；

（五）社會保險經(jīng)辦鞏構(gòu)規(guī)定的其他事項。

在一個繳費年度內(nèi)，用人單位初次申報后，其余月份可以只申報前款規(guī)定事項

的變動情況;無變動的，可以不申報。

第五條職工應(yīng)繳納的社會保險費由用人單位代為申報。代職工申報的事項包

括：職工姓名、社會保障號碼、用工類型、聯(lián)系地址、代扣代繳明細等。

用人單位代職工申農(nóng)的繳費明細以及變動情況應(yīng)當經(jīng)職工本人簽字認可，由用

人單位留存?zhèn)洳椤?/p>

第六條用人單位到社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理社會保險繳費申報有困難的，經(jīng)社

會保險經(jīng)辦機構(gòu)同意，可以郵寄申報。郵寄申報以寄出地的郵戳H期為實際申報H

期。

有條件的地區(qū)，用人單位也可以按照社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的規(guī)定進行網(wǎng)上申報。

第七條用人單位應(yīng)當向社會保險經(jīng)辦機構(gòu)如實申報本規(guī)定第四條、第五條所

列申報事項。用人單位申報材料齊全、繳費基數(shù)和費率符合規(guī)定、填報數(shù)量關(guān)系一

致的，社會保險經(jīng)辦機溝核準后出具繳費通知單;用人單位申報材料不符合規(guī)定

的，退用人單位補正。

社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在開展社會保險稽核工作過程中，發(fā)現(xiàn)用人單位未如實申報

造成漏繳、少繳社會保險費的，按照社會保險法第八十六條的規(guī)定處理。

第八條用人單位應(yīng)當自用工之日起30日內(nèi)為其職工申請辦理社會保險登記并

申報繳納社會保險費。未辦理社會保險登記的，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)核定其應(yīng)當繳

納的社會保險費。

社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當至少每年一次向社會公布社會保險費征收情況，接受社

會監(jiān)督。

第四章未按時足額繳納社會保險費的處理

第十六條用人單位有下列情形之一的，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當于查明欠繳事

實之日起5個工作日內(nèi)發(fā)出社會保險費限期補繳通知，責(zé)令用人單位在收到通知后

5個工作日內(nèi)補繳，同時告知其逾期仍未繳納的，將按照社會保險法第六十三條、

第八十六條的規(guī)定處理：

（一）未按規(guī)定申報且未繳納社會保險費的；

（二）申報后未按時足額繳納社會保險費的；

（三）因瞞報、漏報職工人數(shù)、繳費基數(shù)等事項而少繳社會保險費的。

第十七條用人單位未按照本規(guī)定第十六條規(guī)定的期限補繳的，社會保險經(jīng)辦

機構(gòu)可以按照社會保險法第六十三條第二款的規(guī)定，向用人單位開戶銀行或者其他

金融機構(gòu)查詢其存款賬戶。

第十八條社會保險經(jīng)辦機構(gòu)可以根據(jù)查詢結(jié)果向所屬的社會保險行政部門申

請作出劃撥社會保險費的決定，并提交下列材料：

（一）用人單位名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方.式；

（二）用人單位開戶銀行、戶名及賬號；

（三）申請劃撥的事實、理由及依據(jù)；

（四）中請劃撥的社會保險費數(shù)額：

（五）社會保險行政部門要求提供的其他材料。

第十九條社會保險行政部門接到社會保險經(jīng)辦機構(gòu)劃撥申請后，應(yīng)當按照

《中華人民共和國行政強制法》的規(guī)定，及時作出劃撥社會保險費決定，并書面通

知用人單位開戶銀行或者其他金融機構(gòu)予以劃撥。

第二十條社會保險行政部門作出的劃撥社會保險費決定，應(yīng)當按照《中華人民

共和國行政強制法》的規(guī)定送達用人單位，并抄送社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。

第二十一條經(jīng)查詢，用人單位賬戶余額少于應(yīng)當繳納的社會保險費數(shù)額的，

或者劃撥后用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)可以要求用人

單位以抵押、質(zhì)押的方式提供擔(dān)保。

第二十二條用人單位應(yīng)當?shù)缴鐣ｋU經(jīng)辦機構(gòu)認可的評估機構(gòu)對其抵押財產(chǎn)或

者質(zhì)押財產(chǎn)進行評估，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)審核后，對能夠足額清償社會保險費

的，雙方依法簽訂抵押合同或者質(zhì)押合同；需要辦理登記的，應(yīng)當依法辦理抵押登

記或者質(zhì)押登記。

第二十三條社會保險經(jīng)辦機構(gòu)與用人單位簽訂抵押合同或者質(zhì)押合同后，應(yīng)

當簽訂延期繳費協(xié)議，并約定協(xié)議期滿用人單位仍未足額清償社會保險費的，社會

保險經(jīng)辦機構(gòu)可以參照協(xié)議期滿時的市場價格，以抵押財產(chǎn)、質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以

拍賣、變賣所得抵繳社會保險費。

延期繳費協(xié)議期限最長不超過1年。

第二十四條用人單位提供擔(dān)保并簽訂延期繳費協(xié)議的，其職工在延繳期間按

照規(guī)定享受社會保險待遇。

第二十五條用人單位經(jīng)責(zé)令仍未補繳且有下列情形之一的，社會保險經(jīng)辦機

構(gòu)可以按照社會保險法第六十三條第三款的規(guī)定，向所在地有管轄權(quán)的人民法院申

請扣押、查封、拍賣用人單位財產(chǎn)，以拍賣所得抵繳應(yīng)繳納的社會保險費、滯納

金：

（一）經(jīng)查詢，用人單位開戶銀行賬戶余額少于應(yīng)繳納的社會保險費數(shù)額且未簽

訂擔(dān)保合同的；

（二）經(jīng)劃撥，用人單位仍未足額清償應(yīng)繳納的社會保險費且未簽訂擔(dān)保合同的;

（三）延期繳費協(xié)議期滿，因擔(dān)保財產(chǎn)的市場價格或者權(quán)利狀況發(fā)生變化，用人

單位仍未足額清償應(yīng)繳納的社會保險費的。

第二十六條社會保險經(jīng)辦機構(gòu)申請人民法院強制執(zhí)行的，應(yīng)當提供下列材

料：

（一）強制執(zhí)行申請書；

（二）用人單位欠繳社會保險費及加收滯納金的事實、理由和依據(jù)；

（三）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)限期補繳通知；

（四）用人單位的意見；

（五）用人單位有本規(guī)定笫二十五條所列情形時的相關(guān)材料；

（六）申請強制執(zhí)行的用人單位財產(chǎn)情況；

（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定以及人民法院要求的其他材料。

強制執(zhí)行申請書應(yīng)當由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)人簽名，加蓋社會保險經(jīng)辦機構(gòu)

的印章，并注明日期。

第五章法律責(zé)任

第二十七條社會保險行政部門及其工作人員倫出劃撥社會保險費決定時，有

下列行為之一的，按照《中華人民共和國行政強制法》的規(guī)定，由上級社會保險行

政部門或者有關(guān)部門責(zé)令改正，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給

予處分;給用人單位或者個人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;構(gòu)成犯罪的，依法追

究刑事責(zé)任：

（一）違反法定程序作出劃撥社會保險費決定的；

（二）未在規(guī)定時限內(nèi)及時作出劃撥社會保險費決定并書面通知用人單位開戶銀

行或者其他金融機構(gòu)的：

（三）決定劃撥的社會保險費數(shù)額錯誤的；

（四）向當事人泄露信息影響劃撥社會保險費的；

（五）有違反法律、法規(guī)和規(guī)章的其他行為的。

第二十八條社會保險經(jīng)辦機構(gòu)及其工作人員有下列行為之一的，由社會保險

行政部門責(zé)令改正，視情節(jié)輕重對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給

予相應(yīng)處分：

（?）未按照本規(guī)定第八條核定或者確定用人單位應(yīng)當繳納的社會保險費數(shù)額的;

（二）對已征收的社會保險費未按照國家規(guī)定記賬的；

（三）未依法責(zé)令欠繳社會保險費的用人單位限期補繳社會保險費、加收滯納金

的；

（四）申請人民法院強制執(zhí)行不符合規(guī)定的；

（五）簽訂擔(dān)保合同和延期繳費協(xié)議不符合規(guī)定的；

（六）未按照規(guī)定審咳、處置擔(dān)保財產(chǎn)的；

（七）法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第二十九條社會保險經(jīng)辦機構(gòu)擅自更改社會保險費繳費基數(shù)、費率，導(dǎo)致少

收或者多收社會保險費的，由社會保險行政部門責(zé)令其追繳應(yīng)當繳納的社會保險費

或者退還不應(yīng)當繳納的社會保險費;對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依

法給予處分。

第三十條用人單位未按照規(guī)定向社會保險經(jīng)辦機構(gòu)進行繳費申報或者未按照

規(guī)定繳納社會保險費的，社會保險行政部門應(yīng)當依法查處。

用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按照社會保險法

第八十六條的規(guī)定，責(zé)令其限期繳納或者補足，并自欠繳之日起按日加收05%的

滯納金;逾期仍不繳納的，由社會保險行政部門處欠繳數(shù)額1倍以上3倍以下的罰

款。

第三十一條用人單位未按月將代扣代繳社會保險費明細情況告知職工本人，

或者未按照規(guī)定通報、公布本單位全年社會保險費繳納情況的，職工有權(quán)向社會保

險行政部門舉報、投訴。

第六章附則

第三十二條社會保險費由稅務(wù)機關(guān)征收的，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當及時將用

人單位和職工應(yīng)繳社會保險費數(shù)額提供給稅務(wù)機關(guān);稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當及時向社會保險

經(jīng)辦機構(gòu)提供用人單位和職工的繳費情況。

公司費用管理制度「篇四」

費用管理制度為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，

提高公司經(jīng)濟效益，制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計戈U,按批

準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上

注明開支用途，財務(wù)部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的

費用開支，由々關(guān)部門退出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)埋、董事

長批準后開支，憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。200一一1000元的費用開

支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預(yù)算），報總經(jīng)理批準后開支，

憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經(jīng)辦人和部門

負責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部報銷。

四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補助，不再報銷出

租車費，特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門

經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷

單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，報銷差旅費。辦公室電話使用計費卡機，發(fā)卡定額。手

機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。水表、電表由行政部管理登記，負責(zé)與供水、供電部

門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費，憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。公司每個員工都要樹

立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）

電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域

水電進行檢查，及時關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次

罰款5元。

六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除

外），每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

公司費用管理制度「篇五」

為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，乂能搞活經(jīng)營，提高投入

產(chǎn)出效果，特制定本辦法。

一、業(yè)務(wù)費用分類

業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專項業(yè)務(wù)費用兩類。

日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應(yīng)酬

招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開支。

專項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專項問題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善

資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費開

支。

二、日常業(yè)務(wù)費用管理

日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，實行預(yù)算額度管理。

1.上級批準下達的年度財務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費用指標為年度業(yè)務(wù)費用預(yù)算額度，

年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照月度累計預(yù)算額度

控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財務(wù)一律不得付款。

2.預(yù)算額度以內(nèi)的三常業(yè)務(wù)費用由企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達

使用效果。

3.年度管理費用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉

的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開支。

可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，按下列權(quán)限審批:

（1）企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公

司和集團公司董事會備案。

（2）事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由集團公司直接審批，

報集團公司董事會備案。

（3）集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，報集團公司董事會審批。

4.日常業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同

時按照預(yù)算口徑經(jīng)過管理報表進行統(tǒng)計考核-

三、專項業(yè)務(wù)費用管理

專項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理。

1.專項業(yè)務(wù)費的申請

企業(yè)需要開支專項業(yè)務(wù)費用時，應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫明申請額

度、具體用途、預(yù)期目標和效果以及項目職責(zé)人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財

務(wù)負責(zé)人和項目職責(zé)人簽字后，報上級審批.

2.專項業(yè)務(wù)費的審批

專項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進行

審批，具體審批權(quán)限如下：

（1）企業(yè)申請專項業(yè)務(wù)費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接

審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)

部初審，集團公司復(fù)審后，報集團公司董事會審批。

（2）事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團董事會審批。

3.專項業(yè)務(wù)費的使用

（1）專項業(yè)務(wù)費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用。

（2）專項業(yè)務(wù)費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。

（3）專項業(yè)務(wù)費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢。

4.專項業(yè)務(wù)費用的核算

（1）專項業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核

算，同時按照審批口徑經(jīng)過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統(tǒng)計。

（2）專項問題結(jié)束后，申請單位應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用核銷表”，寫明申請

額度、實際開支額、預(yù)期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因

等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和項目職責(zé)人簽字后，報費用審批部門

核銷備案。

5.專項業(yè)務(wù)費用的跟蹤

上級單位批復(fù)專項業(yè)務(wù)費用后，應(yīng)對專項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進展情

景進行跟蹤檢查，督導(dǎo)進程。

6.專項業(yè)務(wù)費用的考核

專項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進行考核：

（1）凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤

指標完成數(shù)中，按照當年的績效考核政策進行考核。

（2）凡是當年沒有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營

等，將專項業(yè)務(wù)費用開支單列，不影響當年的績效考核結(jié)果。

（3）集團審計部門應(yīng)定期對專項業(yè)務(wù)費用開支結(jié)果進行審計評價，經(jīng)審計評

價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。

公司費用管理制度「篇六」

朱涇小學(xué)財務(wù)報銷制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會通過為進一步規(guī)范學(xué)校的財務(wù)

行為，明確財務(wù)報銷手續(xù)以及財務(wù)報銷的審批、權(quán)限、程序和責(zé)任，根據(jù)《事業(yè)單

位財務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財務(wù)報銷制度：

一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人一一驗收人一一總務(wù)主任一一校長其他物

資總務(wù)處經(jīng)辦人一一驗收人一一總務(wù)主任一一校長

二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經(jīng)辦

人一一人事干部（部門負責(zé)人）一一校長

三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、

物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)

費總務(wù)處經(jīng)辦人一一總務(wù)主任一一校長

四、差旅費、培訓(xùn)費、招待費各部門經(jīng)辦人一一部門負責(zé)人一一校長

五、工會經(jīng)費、福利費提取財務(wù)室經(jīng)辦人一一人事干部一一校長

六、助學(xué)金副校長室經(jīng)辦人一一副校長一一校長

七、其他業(yè)務(wù)活動各部門、年級組經(jīng)辦人一一部門負責(zé)人（年級組長）一一校

長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳；報銷金額在200元以

上（含200元），報銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。

公司費用管理制度「篇七」

第一章總則

第一條為了規(guī)范公司財務(wù)會計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部

財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在

預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務(wù)會計工作更好地服務(wù)于公司管

理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公

司具體情況制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應(yīng)當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、

合法、完整的原始憑證，并及時送交財務(wù)部。

第二章費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限

第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范

圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預(yù)

算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自

理。

第三章費用報銷、支出審批程序

第五.條經(jīng)濟合同付款審批程序。

簽定經(jīng)濟合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報

送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資

金，有計劃分步驟地支時各類經(jīng)濟合同款項。

（一）在預(yù)算內(nèi)，艱據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制“公司

合同付款申請書”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負

責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審咳，并簽署意見；

（一）將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務(wù)

部審核，財務(wù)部應(yīng)對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件

連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批;

（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核

無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。

第六條日常費用的農(nóng)銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。

各部門按核定的年度預(yù)算分解報月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應(yīng)在預(yù)算

內(nèi)控制使用。

一、審批程序

（一）部門確認一一費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填

寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫“業(yè)

務(wù)招待費說明表”，由部門負責(zé)人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務(wù)部；

（二）財務(wù)部初審一一重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和

核準報銷金額的準確性，并簽字確認；

（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批一一財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；

（四）將宙核批準同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑訐后交出

納，由出納人員根據(jù)審咳無誤的記帳憑證付款。

二、有關(guān)規(guī)定

（-）費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；

1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫

要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對

20xx年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標有稅字（02）或

（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。

2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，

白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。

（二）原則上當月發(fā)生的費用當月在預(yù)算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀

情況未及時在當月內(nèi)報綃的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，

否則不納入當月預(yù)算處理。

（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為

止。

（四）日常費用的農(nóng)賬收單時間：

1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為

報帳收單時間。

2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦

理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單

手續(xù)。

第七條工資費用的審批程序。

（一）員工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負責(zé)收集

當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細

表”報送財務(wù)部；

（二）財務(wù)部將復(fù)咳無誤的工資表送總經(jīng)理審核；

（三）根據(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。

第八條員工個人因公借款審批程序

（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批：

（二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準

予借款，堅持“前不清，后不借”。

（三）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的

借款申請單支款；

（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款

人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。

第四章具體費用報銷細則

第九條業(yè)務(wù)招待費未銷規(guī)定

規(guī)定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招

待費每月不超過3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過1000元，

全部招待費憑票報銷。

要求：

（-）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部

門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費的開支額度按部門歸

屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準，總

經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準。

（二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生

業(yè)務(wù)招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事

前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證

上簽字批準為準。

（三）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，注明被請客戶名

稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票，

按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷?！皹I(yè)務(wù)招待費說明表”，統(tǒng)一由財

務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。

（四）公司財務(wù)部時各部門的業(yè)務(wù)招待費開支實施適時控制，并建立預(yù)警制

度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預(yù)算開支適時予以終止執(zhí)行。財務(wù)部

就各部門業(yè)務(wù)招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)

約的風(fēng)氣。

第十條通訊費報銷規(guī)定

公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)

務(wù)的職員提供的工作支待。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并

報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。

（-）在各部門預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：

00—23：00開機，節(jié)假日9：00—22：00開機。

（-）公司總經(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。

（三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票報銷）。

（四）部門經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務(wù)保障鹵位人員手機費每月定額

200元（憑票報銷）。

（五）公司主要負責(zé)對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報

銷）。

（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）o

（七）凡在公司報堵手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15

天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責(zé)人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。

（八）公司各部門確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以

書面形式詳細說明事由，經(jīng)部門負責(zé)人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門當月手

機預(yù)算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預(yù)算總額。

第十一條差旅費報哨規(guī)定

凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。

（-）公司員工出差借款，經(jīng)批準應(yīng)提前填寫“出差申請表”。內(nèi)容包括：出

差事由、地點、時間、發(fā)生費用預(yù)算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應(yīng)事先征得

本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。

（二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。

（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)能到達出差

目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準

后可乘坐飛機。

（四）差旅費報銷額度如下：

（1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標準不超

過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。

（2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節(jié)約原則

實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明

表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。

（3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每口住宿標準不超過150元，每口交通費及

伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負責(zé)人同

意，報銷時需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，金額超過500元者報總經(jīng)理審批。

（4）差旅費報銷應(yīng)填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日

期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)

報銷，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差中

請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。

（五）市內(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部

門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額控制，各部

門每月定額200元。

市場人員可憑票報綃月票，每月定額50元/人。

第十二條辦公費用表銷規(guī)定

（-）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計

算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)取。

（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復(fù)印機耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費

用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。

（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的

實物臺帳。

（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用

預(yù)算內(nèi)支出。

（五）各部門購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記

手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。

（六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。

第十三條公司辦公場地所發(fā)生.的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、

消防踐等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷C

第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。

規(guī)定標準：總經(jīng)理20xx元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負責(zé)人1000元/

月。

（-）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理

費。

（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發(fā)牛當月報銷，按照第六條日常費

用報銷程序的要求辦理。

（三）汽車使用費或規(guī)定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月

累計繼續(xù)使用。

（四）自駕車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)

理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車

包干使用費標準內(nèi)報銷。

公司費用管理制度「篇八」

一、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；

2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的

作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善

公司財務(wù)管理制度，維于公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

（-）會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、

賬目清楚、處理及時；

2、建立、健全公司內(nèi)部各項財務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行；

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、負責(zé)完成公司的日常財務(wù)工作；

5、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消

耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

6、積極為公司籌措和調(diào)度資金，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運籌及資金

管理工作；

7、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收支，做到賬實相符；

2、嚴格控制庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認

白條抵押現(xiàn)金：

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相

符；

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可

生效；

5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有收支由公司出納負責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序

登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過20xx元時必須存入銀行。

4、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫“領(lǐng)用單”，寫明用途金額，由總經(jīng)

理簽字批準。

5、無論何種匯款，財務(wù)人員都需審核”匯款通知單”，分別由經(jīng)手人，部門

主管，總經(jīng)理簽字方可匯出。

6、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，

須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后

一周內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)

上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐

筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

3、所開出支票必須封填收款單位名稱。

4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

5、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準出租支票或?qū)?/p>

支票轉(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)主管和出納負責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收

入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計

或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽

查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款口記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進

行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

七、資產(chǎn)管理制度

本制度所指的資產(chǎn)是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。

包括：房屋建筑物、交通設(shè)備、辦公套具、電子設(shè)備、機器設(shè)備、辦公設(shè)備等。各

部門按月編制預(yù)算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福

利及其它工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款，不得使用現(xiàn)

金，確實有特殊情況，需總經(jīng)理同意方可。

八、費用管理制度

日常費用管理

一、業(yè)務(wù)招待費：

1、業(yè)務(wù)招待費是公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費、禮品費等，應(yīng)本著必

耍、合理、節(jié)約的原則從嚴掌握。因業(yè)務(wù)需要接待時，必須事前經(jīng)部門負責(zé)人、分

管副總批準后方可接待。

2、業(yè)務(wù)招待中娛樂性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可。

3、業(yè)務(wù)招待報銷時應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費用報銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的

《招待費用申請表》，列明原由、招待對象、人數(shù)、地點及陪餐人員、費用標準，

事后方可憑有效票據(jù)填寫《費用報銷單》予以審批報銷。《招待費用申請表》由財

務(wù)部專人妥善保管。

4、公司實行招待費總額控制原則，所有招待費用在發(fā)生前都需告知上級主

管，必須經(jīng)過部門主管、總經(jīng)理、主管會計簽字方可報銷。

二、差旅費：

1、差旅費包括出差期間發(fā)生的往返車船費、訂票費、市內(nèi)交通費、住宿費、

住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算后標準總額內(nèi)憑出差地

有關(guān)發(fā)票據(jù)實報銷，超支部分自理。

2、差旅費報銷標準：

（1）出差申請程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫“出差申請審批單”，明確出

差任務(wù)、路線時間及隨行人員等相關(guān)事宜，再上報部門負責(zé)人、分管副總審批。

（2）出差人員如需借款，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準的《出差審批單》，填寫《借款

單》，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準可在財務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費用相當?shù)慕杩睢?/p>

（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本著勤儉節(jié)

約，杜絕浪費的原則，嚴格按以下規(guī)定。

公司費用管理制度「篇九」

為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，

嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《發(fā)票報銷制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。

1、所有要報銷的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名，財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長審核簽

字，缺一不可。

2、會議費、活動費及招待費的管理

（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公研究

同意并決定其總金額方能開支。

（2）對外活動的接待費，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標

準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人

當面結(jié)賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負

責(zé)。

（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

3、其他票據(jù)（如旅差費、接待費等）根據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行。

公司費用管理制度「篇十」

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理

水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1.借款報銷的審批僅限

1.1公司員工因工已差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審

核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部

門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借

差旅費。

1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財

務(wù)部門報銷。

2.員工差旅費報銷標準

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差

時光在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、

上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報鐺標準：（元人天）

（略）

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，

可享受15元人餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標準：（元人天）

（略）

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘2交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟孫、

輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報

總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機

需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；

經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)

總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不

得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3.員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準

方可報銷），節(jié)儉歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50國領(lǐng)住宿補助。

3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務(wù)部門應(yīng)

于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予

報銷。

3.9財務(wù)部有權(quán)對大實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假

行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼

標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5.財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單,會計根據(jù)資料填寫齊全，完整

的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總

經(jīng)理審簽后辦理付款；討款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的月途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零

星采購的七天內(nèi)報銷；經(jīng)過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定月途和不貼合開支標準的支出，財務(wù)不予報銷。

5.3.5對無正當理曰超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時

光在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金

占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其

合法性并送公司總經(jīng)理批準。

7.原始憑證應(yīng)具備的資料：

7.1憑證名稱；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5理解憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料；

7.7數(shù)量、單價和金額；

7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)

定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，

必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦

理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8.對原始憑證的技術(shù)性要求：

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須

填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)

額并簽章.不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑訐卜簽章外,必須交給實物保管人員或

使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審

批人簽字，并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收

據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款，曰經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單

代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代

領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個

章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利

基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配

標準、分配率、分配額。

8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者，應(yīng)予退回

或重新補正。

9.記賬憑證的資料及填制要求：

9.1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過于

簡略。

9.4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名

或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審

批。

11.木制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。

12.本制度從x年x月x日之日起執(zhí)行。

公司費用管理制度「篇十一」

1、目的

為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責(zé)

3.1客服部負責(zé)制度的制定；

3.2各部門負責(zé)按照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費用報銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由

總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷：

費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）

或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責(zé)

簽批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后

奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部

門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責(zé)任自負。

4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查

其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定

和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重

的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理自批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理

審批。

4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款

項給受款人，并在費用很銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)

部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報

準后方可支付“

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清

楚。

4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

4.3.5當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入

職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勒情況”、“門票領(lǐng)

取情況”上報財務(wù)。

4.4.1.4財務(wù)在每月13日前\將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽

批。

4.4.2交際應(yīng)酬費：

4.4.2.1一般人員大能以任何理由請客送禮，餅因需請客送禮，應(yīng)當掌握分

寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐

次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必

須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應(yīng)酬的項目方可報支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費:

(1)因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

(2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)

理同意方可。

4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

4.5.1每次報銷費月，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期

財務(wù)可不予報銷。

4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如

下:

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，小得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人

的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

4.5.4所有費用報鐺，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取

得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承

擔(dān)。

4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事

人。

4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行

審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

4.6.2客服部根據(jù)畝批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責(zé)，請專人

維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

5、其它

5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂;

5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

公司費用管理制度「篇十二」

為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司

的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴

格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)

限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審

批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品

的進、出情景。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公

領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行咳定監(jiān)控。

3.物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備

審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清

單，上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽

字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。

二、報銷規(guī)定

（一）、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借

差旅費

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報

銷憑證，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣.州、上

海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情景需總

裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購

買。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，

船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘

坐出租車，如確應(yīng)T作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注

明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），

完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的農(nóng)銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)

附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具

發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，

發(fā)票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時

光、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注

明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他

費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù).

公司費用管理制度「篇十三」

以下費用標準僅限于銷售分公司成立之初執(zhí)行，待產(chǎn)品達到一定銷量后，股份

公司將按照考核標準對各銷售分公司進行工資及費用等進行考核，控制總量，具體

薪酬分配及費用開支標準由銷售部門統(tǒng)一制定。

1、費用預(yù)算、申請及撥入

1.K各銷售分公司于每月25日編制本單位下月的“銷售分公司費用預(yù)算、申

請表”，26日上報股份公司財務(wù)部，由股份公司財務(wù)部和銷售總監(jiān)審核，總經(jīng)理

審批后執(zhí)行。（“費用預(yù)算、中請表”格式附后）

1.2、各銷售分公司編制下一月的“費用預(yù)算、申請表”，應(yīng)依據(jù)上一月的費

用實際列支情況分項目調(diào)整填列。

1.3、編制“費用預(yù)算、申請表”應(yīng)遵循收付實現(xiàn)制原則。下月可能上繳的增

值稅應(yīng)根據(jù)本月的銷售、開具發(fā)票情況等分析填列。

1.4、編制“費用預(yù)算、申請表”，應(yīng)根據(jù)下月的費用預(yù)算情況及本月的費用

現(xiàn)金余額情況填列。其中，業(yè)務(wù)人員的工資費用為當月工資費用，即按照當月的銷

售情況考核的工資。

1.5、收到股份公司總部撥入的費用款項，出納應(yīng)當編制如下會計分錄：

借：銀行存款--費用戶

貸：內(nèi)部往來—股份公司

記賬憑證后附由各銷售公司財務(wù)經(jīng)理審簽的銀行進賬單。

2、費用審批列支

2.1、對于預(yù)算內(nèi)費用由各銷售分公司財務(wù)經(jīng)理審核、公司經(jīng)理審批后在相應(yīng)

項目內(nèi)列支，列支時必須嚴格控制在預(yù)算相應(yīng)項目金額內(nèi)，一種項目節(jié)余不能列支

其他超支項目。對于確實需要發(fā)生的預(yù)算外費用必須專項報告至股份公司財務(wù)部審

核，報股份公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

2.2、分公司總經(jīng)理發(fā)生的費用由股份公司財務(wù)部和銷售總監(jiān)審批。

2.3、分公司財務(wù)經(jīng)理的費用由股份公司財務(wù)部審批。

3,差旅費管理

3.1銷售分公司差旅管理參照股份公司《差旅費管理辦法》執(zhí)行，但開支標準

按下列標準執(zhí)行，超標準自己負擔(dān)：

單位：元

項目內(nèi)容名稱住宿費伙食費補助交通費補助

特區(qū)省會一般地區(qū)特區(qū)及省會一般地區(qū)特區(qū)及省會一般地區(qū)

銷傳分公司經(jīng)理1601401005555

分公司財務(wù)經(jīng)理140100805555

業(yè)務(wù)員及辦事員12090705555

交通費用報銷一律校照以下標準執(zhí)行。

項目名稱火車輪船飛機

銷售分公司經(jīng)理軟臥二等艙特殊情況報銷售總監(jiān)批準

分公司財務(wù)經(jīng)理硬臥三等艙無

業(yè)務(wù)員及辦事員硬臥三等艙無

3.2業(yè)務(wù)員每人每月補助費用為600元，在工資中發(fā)放。業(yè)務(wù)員在銷售分公司

所在地以外的地區(qū)出差，出差補助按以上標準執(zhí)行，在出差費用中報銷列支。

4、市內(nèi)交通費管理

業(yè)務(wù)員每人每月市內(nèi)交通費限額300元，憑票據(jù)實報銷。

5、辦公費

辦公費用平均每人每月60元，包括公共辦公費（指固定電話費、復(fù)印紙等辦

公費用〉，費用總額由財務(wù)部控制，超支部分由分公司總經(jīng)理負責(zé)。

6、業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)員在招待客人前必須提前申請，銷售公司總經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要審批，但費

用必須控制在預(yù)算內(nèi)，發(fā)生的費用按申請限額和費用報銷程序報銷。

7、通訊費管理制度

1、手機、呼機等通訊工具原則上由個人購買，公司不承擔(dān)費用；

2、每月通訊費用由個人在通訊公司繳納，憑發(fā)票在限額內(nèi)報銷，超限額部分

由個人承擔(dān)；

3、所有報銷通訊費用人員的手機號碼必須由各分公司統(tǒng)一在通訊公司以公司

名稱辦理。

附：通訊費報銷及補貼標準

報銷標準職位移動通訊費報銷標準（元/月）

分公司經(jīng)理500

分公司財務(wù)經(jīng)理150

銷售代表及業(yè)務(wù)員300

出納100

8、其他費用。

除以上費用以外的其他費用如各種稅金、租賃費、運輸費、物料消耗、裝卸

費、水電費等均按照費用審批列支程序辦理。

9、費用考核。

股份公司按年初測算的費用比率對各銷售分公司進行包干，總額控制，各銷售