《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程》課件

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程是企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中不可或缺的一部分，它涉及員工報(bào)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)審批、付款等環(huán)節(jié)，確保資金流轉(zhuǎn)的規(guī)范性和透明度。學(xué)習(xí)目標(biāo)11.掌握財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程理解報(bào)銷(xiāo)流程的關(guān)鍵步驟和操作規(guī)范。22.提高報(bào)銷(xiāo)效率熟悉報(bào)銷(xiāo)流程，避免錯(cuò)誤操作，提高報(bào)銷(xiāo)速度。33.了解報(bào)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)到不規(guī)范報(bào)銷(xiāo)行為可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和后果。44.優(yōu)化報(bào)銷(xiāo)習(xí)慣養(yǎng)成良好的報(bào)銷(xiāo)習(xí)慣，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化。什么是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程是指員工因公支出費(fèi)用后，向公司申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的整個(gè)流程。它包括了從填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，收集票據(jù)，到提交申請(qǐng)，審批，發(fā)放報(bào)銷(xiāo)款等多個(gè)環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程是企業(yè)管理的重要組成部分，可以有效地規(guī)范員工的費(fèi)用支出，提高資金使用效率，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程的重要性確保財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)確性規(guī)范的流程有助于避免錯(cuò)誤，保證賬務(wù)清晰，提高財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確性和效率。提高企業(yè)資金安全性合理的流程可以有效控制資金流向，減少人為失誤導(dǎo)致的資金損失，保障企業(yè)資金安全。提升員工工作效率清晰的流程可以簡(jiǎn)化報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，減少員工等待時(shí)間，提高工作效率。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程的主要步驟1填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單根據(jù)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)填寫(xiě)相關(guān)信息，如時(shí)間、費(fèi)用項(xiàng)目、金額等。2收集原始票據(jù)收集與報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容相關(guān)的原始票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保票據(jù)完整、清晰。3提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)將填寫(xiě)好的報(bào)銷(xiāo)單、原始票據(jù)以及相關(guān)申請(qǐng)材料，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。4審批流轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，并逐級(jí)向上呈報(bào)審批。5報(bào)銷(xiāo)款發(fā)放審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)發(fā)放至申請(qǐng)人。第一步：填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程的起始步驟，也是整個(gè)流程的基石。報(bào)銷(xiāo)單是員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的憑證，也是財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。1個(gè)人信息姓名、部門(mén)、工號(hào)等2報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目項(xiàng)目名稱(chēng)、費(fèi)用類(lèi)別等3費(fèi)用明細(xì)金額、發(fā)生時(shí)間、用途等報(bào)銷(xiāo)單需要填寫(xiě)的內(nèi)容較為詳細(xì)，需要認(rèn)真核對(duì)并填寫(xiě)完整。報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求真實(shí)信息填寫(xiě)的信息必須真實(shí)準(zhǔn)確，避免錯(cuò)誤或遺漏。整潔規(guī)范字跡工整，避免涂改，保持報(bào)銷(xiāo)單清潔。完整要素填寫(xiě)所有必填項(xiàng)，包括日期、金額、項(xiàng)目等。清晰易懂信息填寫(xiě)清晰易懂，避免使用縮寫(xiě)或特殊符號(hào)。報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)范例報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)范例可以幫助員工了解報(bào)銷(xiāo)單的格式和內(nèi)容要求。例如，可以展示一張已填寫(xiě)完成的報(bào)銷(xiāo)單，并標(biāo)注關(guān)鍵信息，如日期、項(xiàng)目、金額、票據(jù)等。第二步：收集原始票據(jù)收集原始票據(jù)是報(bào)銷(xiāo)流程的重要環(huán)節(jié)。原始票據(jù)是證明報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用發(fā)生的憑證，也是財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)審核和財(cái)務(wù)核算的重要依據(jù)。1確認(rèn)票據(jù)類(lèi)型確認(rèn)票據(jù)類(lèi)型是否符合報(bào)銷(xiāo)要求。2檢查票據(jù)完整性檢查票據(jù)內(nèi)容是否完整，信息填寫(xiě)是否準(zhǔn)確，并確保票據(jù)真實(shí)有效。3整理票據(jù)順序按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)單要求的順序整理票據(jù)，方便財(cái)務(wù)部門(mén)審核。4簽字蓋章在票據(jù)上簽字蓋章，確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性。票據(jù)審核要求真實(shí)性檢查票據(jù)是否真實(shí)有效，例如發(fā)票的真?zhèn)巍⑹欠癖煌扛?、是否有蓋章等。合法性檢查票據(jù)是否符合相關(guān)法律法規(guī)，例如發(fā)票是否符合國(guó)家稅務(wù)局的規(guī)定、是否有相關(guān)的合規(guī)憑證等。完整性檢查票據(jù)是否完整，例如發(fā)票是否齊全、是否包含所有必要的項(xiàng)目信息等。關(guān)聯(lián)性檢查票據(jù)是否與報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容相關(guān)，例如發(fā)票的金額是否與報(bào)銷(xiāo)金額一致、發(fā)票的商品或服務(wù)是否與報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容一致等。常見(jiàn)票據(jù)類(lèi)型增值稅專(zhuān)用發(fā)票貨物或服務(wù)銷(xiāo)售的憑證，含稅額和稅率。用于企業(yè)之間的貨物或服務(wù)交易。普通發(fā)票用于貨物或服務(wù)銷(xiāo)售的憑證，不含稅額和稅率，用于企業(yè)與個(gè)人之間的交易。機(jī)打發(fā)票由稅務(wù)部門(mén)提供，用于非增值稅納稅人開(kāi)具的發(fā)票。手寫(xiě)發(fā)票非增值稅納稅人使用，必須有營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證，并由稅務(wù)部門(mén)審核。第三步：提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)整理資料將填寫(xiě)完整的報(bào)銷(xiāo)單與相關(guān)原始票據(jù)整理在一起，確保資料齊全、完整，并按順序排列。選擇報(bào)銷(xiāo)方式根據(jù)公司規(guī)定和自身情況，選擇線上或線下報(bào)銷(xiāo)方式。線上報(bào)銷(xiāo)可通過(guò)公司內(nèi)部系統(tǒng)或第三方平臺(tái)進(jìn)行，線下報(bào)銷(xiāo)需前往財(cái)務(wù)部門(mén)提交資料。提交申請(qǐng)將整理好的報(bào)銷(xiāo)資料遞交至指定部門(mén)或平臺(tái)。線上報(bào)銷(xiāo)需要上傳電子版資料，線下報(bào)銷(xiāo)需要將紙質(zhì)資料遞交至財(cái)務(wù)部門(mén)。報(bào)銷(xiāo)渠道介紹1線上報(bào)銷(xiāo)企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)操作。方便、高效。2線下報(bào)銷(xiāo)前往財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3手機(jī)報(bào)銷(xiāo)利用移動(dòng)應(yīng)用程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)操作。4微信報(bào)銷(xiāo)通過(guò)微信公眾號(hào)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。線上報(bào)銷(xiāo)流程1登錄系統(tǒng)使用企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)或第三方平臺(tái)2填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單在線填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，上傳票據(jù)3提交申請(qǐng)?zhí)峤粓?bào)銷(xiāo)申請(qǐng)并等待審批4審批通過(guò)審批通過(guò)后系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)放款項(xiàng)線上報(bào)銷(xiāo)流程便捷高效，方便員工隨時(shí)隨地提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。在線系統(tǒng)可以自動(dòng)記錄報(bào)銷(xiāo)信息，方便查詢(xún)和管理。線下報(bào)銷(xiāo)流程1填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單根據(jù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用類(lèi)型，填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單，并簽字確認(rèn)。2準(zhǔn)備原始票據(jù)收集所有與報(bào)銷(xiāo)金額相關(guān)的原始票據(jù)，確保票據(jù)齊全有效。3遞交報(bào)銷(xiāo)材料將填寫(xiě)完整的報(bào)銷(xiāo)單及原始票據(jù)遞交至財(cái)務(wù)部門(mén)。4財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)單及票據(jù)信息，確保符合公司報(bào)銷(xiāo)政策。5審批流程報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，并記錄審批意見(jiàn)。6發(fā)放報(bào)銷(xiāo)款審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)將報(bào)銷(xiāo)款發(fā)放至員工賬戶(hù)。第四步：審批流轉(zhuǎn)提交審批報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?zhí)峤缓?，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將申請(qǐng)發(fā)送至相關(guān)審批人。審批流程審批人依次審核報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，并在系統(tǒng)中進(jìn)行審批操作。審批意見(jiàn)審批人需在系統(tǒng)中填寫(xiě)審批意見(jiàn)，并選擇同意或拒絕。審批結(jié)果審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)將進(jìn)入下一步流程，審批不通過(guò)的需退回修改。審批環(huán)節(jié)說(shuō)明部門(mén)主管審批部門(mén)主管負(fù)責(zé)審核報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容，確認(rèn)是否符合公司報(bào)銷(xiāo)政策。財(cái)務(wù)部門(mén)審批財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核報(bào)銷(xiāo)單金額，確保與原始票據(jù)相符?？偨?jīng)理審批總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批金額較高的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，確保資金使用合理性。審批流轉(zhuǎn)時(shí)間控制報(bào)銷(xiāo)流程審批時(shí)間控制非常重要，能夠有效提高效率，避免延誤報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)發(fā)放。為了更好地控制審批時(shí)間，可以使用以下方法：合理設(shè)定每個(gè)審批環(huán)節(jié)的目標(biāo)時(shí)間，并嚴(yán)格執(zhí)行，提高工作效率，縮短審批周期。第五步：報(bào)銷(xiāo)款發(fā)放1財(cái)務(wù)審核確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)金額是否正確2系統(tǒng)處理生成報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)3發(fā)放款項(xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付4記錄歸檔保存相關(guān)記錄報(bào)銷(xiāo)款發(fā)放是整個(gè)流程的最后一步，需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核和處理。發(fā)放方式根據(jù)公司規(guī)定選擇，確保資金安全和及時(shí)發(fā)放。報(bào)銷(xiāo)款發(fā)放條件審批完成所有審批環(huán)節(jié)都已通過(guò)。票據(jù)齊全所有原始票據(jù)均已審核通過(guò)。無(wú)超期情況報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)未超過(guò)規(guī)定時(shí)間。金額準(zhǔn)確報(bào)銷(xiāo)金額與原始票據(jù)一致。報(bào)銷(xiāo)款發(fā)放方式銀行轉(zhuǎn)賬通過(guò)公司賬戶(hù)將款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入申請(qǐng)人指定的銀行賬戶(hù)，方便快捷?，F(xiàn)金支付對(duì)于金額較小或特殊情況，可以采取現(xiàn)金支付方式，需要嚴(yán)格控制流程。線上支付平臺(tái)公司可以選擇使用支付寶、微信等線上支付平臺(tái)發(fā)放報(bào)銷(xiāo)款，方便員工管理和查詢(xún)。報(bào)銷(xiāo)款發(fā)放流程系統(tǒng)審核系統(tǒng)自動(dòng)審核報(bào)銷(xiāo)單和票據(jù)信息，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行發(fā)放。財(cái)務(wù)確認(rèn)財(cái)務(wù)人員再次確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)金額和發(fā)放方式，確保準(zhǔn)確無(wú)誤?？铐?xiàng)發(fā)放根據(jù)員工選擇的發(fā)放方式，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付等方式將報(bào)銷(xiāo)款發(fā)放到位。記錄存檔系統(tǒng)記錄報(bào)銷(xiāo)款發(fā)放信息，方便后續(xù)查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)。常見(jiàn)報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中可能會(huì)遇到各種問(wèn)題，例如發(fā)票丟失、超期報(bào)銷(xiāo)、可疑費(fèi)用、違規(guī)報(bào)銷(xiāo)等。這些問(wèn)題會(huì)影響報(bào)銷(xiāo)流程的順利進(jìn)行，需要及時(shí)處理解決。發(fā)票丟失情況發(fā)票丟失處理首先需要進(jìn)行確認(rèn)，確定發(fā)票確確實(shí)實(shí)丟失了，不能再找到。然后，需要聯(lián)系供應(yīng)商或開(kāi)票方，提供相關(guān)資料，申請(qǐng)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。補(bǔ)開(kāi)發(fā)票流程需要提供相關(guān)資料，例如購(gòu)貨合同，支付憑證，報(bào)銷(xiāo)單等。如果供應(yīng)商或開(kāi)票方同意補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，他們會(huì)重新開(kāi)具發(fā)票，并提供新的發(fā)票號(hào)碼和開(kāi)票日期。超期報(bào)銷(xiāo)情況定義超期報(bào)銷(xiāo)是指超過(guò)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)期限的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。報(bào)銷(xiāo)期限通常由公司內(nèi)部規(guī)定，例如，一個(gè)月或一個(gè)季度。影響超期報(bào)銷(xiāo)可能會(huì)影響公司財(cái)務(wù)管理的效率。例如，超期報(bào)銷(xiāo)會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不暢，影響公司的運(yùn)營(yíng)?？梢少M(fèi)用情況費(fèi)用真實(shí)性檢查費(fèi)用是否真實(shí)發(fā)生，是否存在虛報(bào)、冒領(lǐng)等行為。費(fèi)用合理性評(píng)估費(fèi)用是否合理，是否符合公司規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用合規(guī)性核實(shí)費(fèi)用是否符合國(guó)家稅務(wù)法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。違規(guī)報(bào)銷(xiāo)情況11.虛假報(bào)銷(xiāo)虛報(bào)費(fèi)用，例如使用假發(fā)票或偽造報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。22.私人消費(fèi)報(bào)銷(xiāo)將個(gè)人消費(fèi)的費(fèi)用，例如餐飲、娛樂(lè)、購(gòu)物等，報(bào)銷(xiāo)到公司賬戶(hù)。33.超額報(bào)銷(xiāo)超過(guò)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，例如虛報(bào)差旅費(fèi)用或住宿費(fèi)用。44.重復(fù)報(bào)銷(xiāo)同一筆費(fèi)用重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，例如使用同一張發(fā)票報(bào)銷(xiāo)多次。最后總結(jié)規(guī)范流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。提高效率遵循流程可以有效提高報(bào)銷(xiāo)效率，減少不必要的麻煩。降低風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范的報(bào)銷(xiāo)流程有助于降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司利益。持續(xù)優(yōu)化隨著公司發(fā)展和業(yè)務(wù)變化，需要不斷完善報(bào)銷(xiāo)流程。學(xué)習(xí)收獲流程清晰深入了解財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程的各個(gè)步驟，可