財(cái)務(wù)報(bào)表與成本控制管理制度

財(cái)務(wù)報(bào)表與本錢(qián)掌控管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表編制和本錢(qián)掌控管理工作，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，提高經(jīng)濟(jì)效益，特訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)全體員工，包含管理層、財(cái)務(wù)部門(mén)以及經(jīng)營(yíng)部門(mén)的工作人員。第二章財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求第三條財(cái)務(wù)報(bào)表編制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的緊要環(huán)節(jié)，應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行。第四條財(cái)務(wù)報(bào)表編制的基本原則是真實(shí)、公正、準(zhǔn)確、完整。第五條財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營(yíng)成績(jī)和現(xiàn)金流量等方面的情況進(jìn)行全面反映。第六條財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)所屬行業(yè)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保報(bào)表的可比性和全都性。第七條財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)當(dāng)確保財(cái)務(wù)信息的保密性，嚴(yán)禁將財(cái)務(wù)信息外泄給外部人員。第八條財(cái)務(wù)報(bào)表編制的流程應(yīng)當(dāng)明確，責(zé)任分工明確，各個(gè)環(huán)節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的內(nèi)部掌控機(jī)制。第三章財(cái)務(wù)報(bào)表審核與審計(jì)第九條財(cái)務(wù)報(bào)表審核是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的一項(xiàng)緊要工作，應(yīng)當(dāng)由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行。第十條財(cái)務(wù)報(bào)表審核的重要目標(biāo)是核準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，發(fā)現(xiàn)并矯正存在的錯(cuò)誤和問(wèn)題。第十一條財(cái)務(wù)報(bào)表審核應(yīng)當(dāng)依照內(nèi)部審計(jì)程序和方法進(jìn)行，確保審核的客觀、公正、獨(dú)立。第十二條財(cái)務(wù)報(bào)表審核應(yīng)當(dāng)對(duì)緊要財(cái)務(wù)科目進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，譬如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等。第十三條財(cái)務(wù)報(bào)表審核工作應(yīng)當(dāng)及時(shí)，通常每季度進(jìn)行一次，年度報(bào)表審核應(yīng)當(dāng)在年末完成。第十四條財(cái)務(wù)報(bào)表審核結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真說(shuō)明問(wèn)題、原因和改進(jìn)看法。第四章本錢(qián)掌控管理要求第十五條本錢(qián)掌控是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的緊要環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和目標(biāo)進(jìn)行合理的本錢(qián)掌控。第十六條本錢(qián)掌控的基本原則是即時(shí)、科學(xué)、合理、有效。第十七條本錢(qián)掌控的重點(diǎn)是對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)本錢(qián)進(jìn)行合理分析和掌控，包含直接本錢(qián)、間接本錢(qián)和管理費(fèi)用等。第十八條本錢(qián)掌控應(yīng)當(dāng)優(yōu)化企業(yè)的資源配置，提高資源利用效率，降低企業(yè)的生產(chǎn)本錢(qián)。第十九條本錢(qián)掌控應(yīng)當(dāng)采取計(jì)劃預(yù)算管理和實(shí)際支出的對(duì)比分析等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正存在的問(wèn)題。第二十條本錢(qián)掌控應(yīng)當(dāng)建立健全的管理制度，明確責(zé)任部門(mén)和人員，加強(qiáng)內(nèi)部掌控，防范漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)和失誤。第二十一條本錢(qián)掌控管理工作應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作緊密結(jié)合，形成科學(xué)、完整的財(cái)務(wù)管理體系。第五章法律責(zé)任和監(jiān)督第二十二條對(duì)于違反財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求和本錢(qián)掌控管理要求的行為，將依法予以追究責(zé)任。第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制和本錢(qián)掌控管理進(jìn)行有效監(jiān)督。第二十四條對(duì)于發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表編制和本錢(qián)掌控管理違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并追究相應(yīng)責(zé)任。第二十五條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制和本錢(qián)掌控管理工作進(jìn)行綜合評(píng)估和檢查。第六章附則第二十六條本制度自發(fā)布之日起生效，并成為企業(yè)的內(nèi)部管理制度，對(duì)公司全體員工具有管束力。第二十七條本制度的解釋權(quán)歸本企業(yè)管理負(fù)責(zé)人全部