財務基本管理制度內容

財務基本管理制度內容第一條為了加強財務管理，規(guī)范財務行為，保障單位資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》等法律法規(guī)，結合本單位實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位的財務管理工作。本單位的財務管理工作應遵循合法、合規(guī)、公開、透明的原則。第三條本單位財務管理的任務是：嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策及財務規(guī)章制度，合理籌集、有效使用資金，確保資金安全，提高資金使用效益。第四條本單位財務管理部門應建立健全財務管理體系，明確財務崗位職責，規(guī)范財務操作程序，加強財務內部控制，提高財務管理水平。二、財務管理組織結構第五條本單位設置財務管理部門，負責財務管理工作。財務管理部門的設置應遵循精簡、高效的原則。第六條財務管理部門的職責包括：制定財務工作計劃和財務預算；組織實施財務預算；組織編制財務報表；組織實施財務內部控制；組織審計等工作。第七條財務管理部門負責人應具備相應的專業(yè)資格和能力，負責組織財務管理工作的開展。三、財務管理內容第八條預算管理（一）預算編制：財務管理部門應根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和財務狀況，編制年度財務預算，報單位領導審批。（二）預算執(zhí)行：單位各部門應按照財務預算執(zhí)行，財務管理部門負責預算執(zhí)行的監(jiān)督和分析。（三）預算調整：財務管理部門應根據(jù)預算執(zhí)行情況，提出預算調整方案，報單位領導審批。第九條資金管理（一）資金籌集：財務管理部門應合理籌集資金，確保單位資金需求。（二）資金使用：單位資金應嚴格按照預算執(zhí)行，禁止無預算、超預算使用資金。（三）資金監(jiān)管：財務管理部門應加強對單位資金的監(jiān)管，確保資金安全。第十條資產管理（一）資產采購：單位資產采購應遵循公開、透明的原則，按照程序進行。（二）資產使用：單位資產應合理使用，禁止浪費、濫用資產。（三）資產處置：單位資產處置應按照相關規(guī)定進行，財務管理部門負責資產處置的審批和監(jiān)督。第十一條負債管理（一）負債控制：單位應加強負債管理，控制負債規(guī)模，防止財務風險。（二）負債償還：財務管理部門應按照合同約定，組織償還負債。四、財務內部控制第十二條財務內部控制是指單位為了實現(xiàn)財務管理目標，對財務活動進行的制度安排和風險控制。第十三條財務內部控制應包括以下內容：預算控制、資金控制、資產管理控制、負債控制、財務報告控制等。第十四條財務管理部門應建立健全財務內部控制制度，明確財務內部控制的目標、范圍、程序、方法和責任。五、財務監(jiān)督與審計第十五條財務管理部門應加強對財務活動的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務違規(guī)行為。第十六條單位應定期進行財務審計，評估財務管理的合規(guī)性、合理性和有效性。六、法律責任第十七條單位違反本制度的，由財務管理部門責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。第十八條財務管理部門違反本制度的，由單位領導責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。第十九條本制度由單位領導審批，自頒布之日起實施。第二十條本制度的解釋權歸財務管理部門。如有未盡事宜，由財務管理部門提出意見，報單位領導審批。八、財務信息化管理第二十一條財務管理部門應加強財務信息化建設，建立財務信息管理系統(tǒng)，提高財務管理效率和質量。（一）財務信息系統(tǒng)的選擇和實施應充分考慮單位實際情況，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可擴展性。（二）財務信息系統(tǒng)的運行和維護應由專業(yè)人員進行，確保系統(tǒng)正常運行。（三）單位應加強對財務信息數(shù)據(jù)的保護，防止數(shù)據(jù)泄露、損壞或其他意外丟失。九、培訓與教育第二十二條財務管理部門應定期組織財務培訓和教育活動，提高全體員工的財務法律意識和財務管理水平。（一）財務培訓和教育應包括財務法律法規(guī)、財務管理制度、財務管理技能等內容。（二）單位應對財務培訓和教育的情況進行記錄，并對參加培訓和教育的員工進行考核。（三）單位應鼓勵員工參加外部財務培訓和教育活動，提高員工的財務專業(yè)素養(yǎng)。十、外部關系協(xié)調第二十三條財務管理部門應加強與外部有關部門的聯(lián)系與溝通，維護良好的合作關系。（一）財務管理部門應依法履行財務報告、稅務申報等職責，與稅務、審計等有關部門保持良好的合作關系。（二）財務管理部門應加強與銀行、供應商、客戶等外部合作伙伴的溝通，確保資金的籌集、使用和回收的順利進行。（三）單位應積極參加行業(yè)協(xié)會等組織，了解行業(yè)動態(tài)和政策變化，提高財務管理水平。十一、持續(xù)改進第二十四條財務管理部門應定期對財務管理制度進行評估和改進，以適應單位發(fā)展的需要。（一）財務管理部門應定期收集員工對財務管理制度的意見和建議，對制度進行修訂和完善。（二）財務管理部門應關注國家法律法規(guī)和政策的變化，及時調整和完善財務管理制度。（三）單位應鼓勵創(chuàng)新和改進，為財務管理的持續(xù)改進提供必要的支持和資源。十二、終止和解除第二十五條本制度自頒布之日起生效，原有的與本制度不符的財務管理制度simultaneouslyterminatedandrepealed。第二十六條本制度的終止和解除應由單位領導決定，并通知全體員工。第二十七條本制度附件包括財務報表格式、財務內部控制制度、財務審計制度等。第二十八條附件的具體內容和格式由財務管理部門制定，報單位領導審批。第二十九條本制度未盡事宜，由財務管理部門提出意見，報單位領導審批。第三十條本制度的解釋權歸財務管理部門。如有爭議，報單位領導裁決。第三十一條本制度自頒布之日起實施，如有變更，另行通知。十五、財務風險管理第三十二條財務管理部門應識別和評估單位面臨的財務風險，制定風險應對措施，確保單位財務穩(wěn)健。（一）財務風險包括但不限于市場風險、信用風險、流動性風險、利率風險等，財務管理部門應定期進行風險評估。（二）針對識別出的財務風險，財務管理部門應制定相應的風險應對策略，如風險分散、保險、對沖等。（三）財務管理部門應建立健全財務風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)風險信號，采取措施防范和化解風險。十六、股權投資管理第三十三條單位進行股權投資應遵循謹慎、收益最大化原則，確保投資的安全性和回報率。（一）股權投資應經(jīng)過充分的市場調研和風險評估，投資方案應報單位領導審批。（二）財務管理部門應定期對投資項目進行跟蹤管理，評估投資效益，確保投資目標的實現(xiàn)。（三）股權投資收益應按照國家相關法律法規(guī)進行分配，確保投資者權益得到保障。十七、捐贈和贊助管理第三十四條單位接受捐贈和贊助應遵循合法、合規(guī)、公開、透明的原則，確保捐贈和贊助資金的合法性和效益。（一）財務管理部門應制定捐贈和贊助管理制度，明確捐贈和贊助的范圍、條件、程序等。（二）捐贈和贊助資金應嚴格按照捐贈者和贊助者的要求使用，不得挪作他用。（三）財務管理部門應定期對捐贈和贊助資金的使用情況進行公示和報告，接受全體員工的監(jiān)督。十八、財務信息披露第三十五條單位應依法對外披露財務信息，確保財務信息的真實性、準確性和及時性。（一）財務管理部門應制定財務信息披露制度，明確披露的內容、方式、時間等。（二）財務信息披露應遵循國家相關法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保披露的信息符合公開、透明的要求。（三）財務管理部門應建立健全財務信息披露的內部控制，防止財務信息泄露和不實信息的傳播。十九、財務合規(guī)與合規(guī)檢查第三十六條財務管理部門應定期進行財務合規(guī)檢查，確保單位財務活動符合國家法律法規(guī)和內部財務管理制度。（一）財務合規(guī)檢查應包括但不限于財務報告的真實性、合規(guī)性，資金使用的合理性、效益性，資產管理的規(guī)范性等。（二）財務管理部門應針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施，并跟蹤整改情況的落實。（三）