安徽省阜周高速公路有限公司2023年度及截至2024年10月31日止十個月期間已審備考財務(wù)報表

安徽省阜周高速公路有限公司已審備考財務(wù)報表2023年度及截至2024年10月31日止十個月期間備考資產(chǎn)負(fù)債表5備考利潤表6備考現(xiàn)金流量表7備考財務(wù)報表附注我們審計了安徽省阜周高速公路有限公司的備考財務(wù)報表，包括2023年12月31日及2024年10月31日的備考資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度及截至2024年10月31日止十個月期我們認(rèn)為，后附的安徽省阜周高速公路有限公司的備考財務(wù)報表在所有重大方面我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對備考財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于安徽省阜周高速公路有限公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注備考財務(wù)報表附注二對編制基礎(chǔ)的說明。安徽省阜周高速公路有限公司編制備考財務(wù)報表是為了安徽皖通高速公路股份有限公司收購安徽省阜周高速公路有限公司股權(quán)交易相關(guān)的審批及備案程序使用。因此，備考財務(wù)報我們的報告僅供安徽皖通高速公路股份有限公司收購安徽省阜周高速公路有限公1AmemberfirmofErnst&安徽省阜周高速公路有限公司管理層負(fù)責(zé)按照備考財務(wù)報表附注二所述編制基礎(chǔ)編制備考財務(wù)報表（包括確定該編制基礎(chǔ)對于在具體情況下編制備考財務(wù)報表是可以接受的），并設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使備考財務(wù)報表不存在由于舞弊在編制備考財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估安徽省阜周高速公路有限公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計劃進(jìn)我們的目標(biāo)是對備考財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響備考財務(wù)報表使用者依據(jù)備考2AmemberfirmofErnst&在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的備考財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)（2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部（3）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對安徽省阜周高速公路有限公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意備考財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包3AmemberfirmofErnst&4AmemberfirmofErnst&安徽省阜周高速公路有限公司（“本公司”）是由安徽省交通控股集團(tuán)有限公司（“安徽交通控股集團(tuán)”）于2024年10月30日在中華人民共和國安徽省注冊成立的有限責(zé)任公司，統(tǒng)一社會信用代碼為91340100MAE3KNHA7H，住所地為安徽省合肥市高新區(qū)天本公司經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍：公路管理與養(yǎng)護(hù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)），一般項目：工程管理服務(wù)；交通設(shè)施維修（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止本公司的控股股東為于中國成立的安徽交通控股集團(tuán)。安徽交通控股集團(tuán)由安徽省人本公司擁有阜陽至周集高速公路（“阜周高速公路”）收費(fèi)公路之特許經(jīng)營權(quán)，收費(fèi)里程全長83.57公里。根據(jù)《安徽省人民政府關(guān)于阜陽至六安高速公路阜陽至周集段收費(fèi)經(jīng)營期限的批復(fù)》（皖政秘[2012]577號），同意阜陽至六安高速公路阜陽至周集段收費(fèi)于2024年10月30日（本公司成立日）之前，阜周高速公路業(yè)務(wù)由安徽交通控股集團(tuán)運(yùn)營及核算。于2024年10月30日，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國民法典》《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號）等相關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件之規(guī)定，按照安徽交通控股集團(tuán)董事會2024年第十四次會議紀(jì)要要求，安徽交通控股集團(tuán)與本公司簽署《無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議》，安徽交通控股集團(tuán)將阜周高速公路相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)及人員無償劃轉(zhuǎn)至本公司，無償劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日為2024年5月31日。本次劃轉(zhuǎn)涉及的公路資產(chǎn)及相關(guān)債權(quán)債務(wù)（不包括服務(wù)區(qū)、加油站）按照中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）江蘇分所出具的《安徽省交通控股集團(tuán)有限公司阜周高速公路段擬劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)負(fù)債專項審計報告》（中興華專字（2024）JSFS0461號）進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。至此，阜周高速公路特許經(jīng)營業(yè)務(wù)實現(xiàn)單獨實體運(yùn)營及核8本公司編制本備考財務(wù)報表是為了安徽皖通高速公路股份有限公司收購安徽省阜周高速公路有限公司股權(quán)交易相關(guān)的審批及備案程序使用之目的，以反映收購標(biāo)的財務(wù)情況。因此，本備考財務(wù)報表不適用于其他用本備考財務(wù)報表基于安徽交通控股集團(tuán)及本公司的歷史會計記錄，按照下述編制基礎(chǔ)及附注三所述重要會計政策和會計估計進(jìn)行編制。這些會計政策和會計估計是根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定的。本備考財務(wù)報表2023年度及截至2024年10月31日止十個月日）安徽交通控股集團(tuán)將阜周高速公路相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)及人員無償劃轉(zhuǎn)至本公司之前，阜周高速公路業(yè)務(wù)由安徽交通控股集團(tuán)運(yùn)營及核算。在編制本備考財務(wù)報表時，本公司假定上述業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)于自本備考財務(wù)報表之最早列報期之前依照劃轉(zhuǎn)的阜周高速公路業(yè)務(wù)在安徽交通控股集團(tuán)歷史會計記錄為基礎(chǔ)編制本備考財務(wù)報表，由于在該期間本公司尚未成立，業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負(fù)債之差額列算其所營運(yùn)各路段的貨幣資金，未就阜周高速公路業(yè)務(wù)設(shè)立單獨的銀行賬戶。關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)及人員無償劃轉(zhuǎn)至本公司。該無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)中未包含任何），相關(guān)的損益由本公司享有和承擔(dān)?；谠摰惹樾危诰幹票緜淇钾攧?wù)報表時，支付的貨幣資金凈額已視同對所有者的分配支付至安徽交通控股集團(tuán)，貨幣資安徽交通控股集團(tuán)代為收付，相應(yīng)計量為與安徽交通控股集團(tuán)之關(guān)聯(lián)方往來款。元。此外，基于上述貨幣資金孳息對本備考財務(wù)報表并不重大，基于本備考財務(wù)報表之使用目的，在編制本備考財務(wù)報表時，未考慮上述貨幣資金產(chǎn)生的利本備考財務(wù)報表所得稅費(fèi)用按照本備考財務(wù)報表的經(jīng)營成果數(shù)除上述所述假設(shè)外，基于編制本備考財務(wù)報表的特定目的，本備考財務(wù)報表僅列示相關(guān)期間的備考資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，以及對財務(wù)報表使用者具有重大參92023年度及截至2024年10月31日止十個月期間本公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)經(jīng)營特點制定了具體會計政策和會計估計，主要體現(xiàn)在固定資產(chǎn)本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。惟為編制本備考財務(wù)報表，其中2024年的會計期間為自2024年1月1日起至2024年10月31日止十個月期本公司記賬本位幣和編制本備考財務(wù)報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)（或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的），（2）轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且實質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，或者，雖然實質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同規(guī)定購買或出售金融資產(chǎn)，并且該合同條款規(guī)定，根據(jù)通常由法規(guī)或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本公司承諾買入或賣本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時根據(jù)本公司企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認(rèn)利息收入，其終止確認(rèn)、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計入2023年度及截至2024年10月31日止十個月期間金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售金融資產(chǎn)為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關(guān)股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當(dāng)期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準(zhǔn)備。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、以攤余成本計量的金融負(fù)債。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益，以攤余成本計量的金融負(fù)債的相關(guān)交易以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具），按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值變動均計入當(dāng)期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，除由本公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當(dāng)期損益；如果由本公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴(kuò)大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動（包括自身信用風(fēng)險變本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、合同資產(chǎn)及財務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確對于不含重大融資成分的應(yīng)收款項以及合同資產(chǎn)，本公司運(yùn)用簡化計量方法，按照相除上述采用簡化計量方法以外的金融資產(chǎn)、財務(wù)擔(dān)保合同，本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當(dāng)于未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違本公司計量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額、貨幣時間價值，以及在資產(chǎn)負(fù)債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測的當(dāng)對金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)當(dāng)本公司不再合理預(yù)期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時，本公司直接減固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件的，計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價值；否則，在發(fā)生時按照受益對象計入當(dāng)期損益或相關(guān)固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。購置固定資產(chǎn)的成本包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)、使除使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)形成的之外，固定資產(chǎn)的折舊采用年限平均法計提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值率及年折舊本公司至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達(dá)無形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才無形資產(chǎn)按照其能為本公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命，無法預(yù)見其為本公司無形資產(chǎn)包括本公司采用建設(shè)經(jīng)營移交方式參與收費(fèi)公路建設(shè)業(yè)務(wù)獲得的特許收費(fèi)經(jīng)營權(quán)（“收費(fèi)公路特許經(jīng)營權(quán)”）以及非歸屬于收費(fèi)公路特許收費(fèi)公路特許經(jīng)營權(quán)系政府授予本公司采用建設(shè)經(jīng)營移交方式參與收費(fèi)公路建設(shè)，并本公司將公路施工成本作為相關(guān)資產(chǎn)的對價金額或確認(rèn)的建造收入金額減去有權(quán)收取可確定的現(xiàn)金（或其他金融資產(chǎn)）確認(rèn)為無形資產(chǎn)之收費(fèi)公路特許經(jīng)營權(quán)進(jìn)行核算，收費(fèi)公路特許經(jīng)營權(quán)30年使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在其使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷。本公司至少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，必要時進(jìn)行調(diào)對除存貨、合同資產(chǎn)及與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進(jìn)行減值測試；對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少于每年末進(jìn)行可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的當(dāng)資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的除股份支付以外各種形式的報酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或本公司的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險和失業(yè)保險，相應(yīng)支出在發(fā)生時計入相本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益：企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用或該服務(wù)的提供并從本公司與客戶之間的通行費(fèi)收入合同通常僅包含提供公路運(yùn)營服務(wù)的履約義務(wù)。本公司通常在綜合考慮了下列因素的基礎(chǔ)上，以車輛通過高速公路且本公司收到付款或有本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同在客戶實際支付合同對價或在該對價到期應(yīng)付之前，已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利（且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素），確認(rèn)為合同資產(chǎn)；后在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)之前，已收客戶對價或取得無條件收取對價權(quán)利而應(yīng)向客戶本公司與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同取得成本和合同履約成本。根據(jù)其流動性，分本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項資本公司為履行合同發(fā)生的成本，不適用存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)范范圍的，且同時滿足下列條件的，作為合同履約成（1）該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用（或類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他本公司對與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項差額的，本公司將超出部分計提減根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》(國發(fā)(2004)2號)、安徽省于2017年第十二屆人大常委會第四十次會議修訂后的《安徽省安全生產(chǎn)條例》以及財政部與國家安全生產(chǎn)監(jiān)管總局于2022年11月頒布的《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》(財資(2022)136號)的相關(guān)規(guī)定，本公司按上年度通行費(fèi)收入的1%-1.5%（普通貨運(yùn)業(yè)務(wù)1%，客運(yùn)業(yè)務(wù)、管道運(yùn)輸、危險品等特殊貨運(yùn)業(yè)務(wù)1.5%）提用于各類安全支出。若年末安全費(fèi)用余額超過上年度通行費(fèi)收入的1.5%，當(dāng)年度暫不按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時計入專項儲備；使用時區(qū)分是否形成固定資產(chǎn)分別進(jìn)行處理：屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產(chǎn)的，歸集所發(fā)生的支出，于達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時確認(rèn)固定資產(chǎn)，在備考財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對在備考財務(wù)報表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和本公司有義務(wù)保持收費(fèi)公路處于良好的可使用狀態(tài)。此等公路養(yǎng)護(hù)責(zé)任，除屬于改造服務(wù)外，需要預(yù)提公路修理費(fèi)用。按照于資產(chǎn)負(fù)債表日本公司經(jīng)營的各收費(fèi)公路為保持處于良好的可使用狀態(tài)需要的主要養(yǎng)護(hù)及路面重鋪作業(yè)的次數(shù)及各作業(yè)預(yù)期發(fā)生的本公司預(yù)計負(fù)債系一年內(nèi)需要支付的公路修理費(fèi)用。為使已發(fā)生耗損的收費(fèi)公路在移交給政府之前保持一定的使用狀態(tài)等形成的現(xiàn)時義務(wù)，其履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的其他流動負(fù)債之公路修理費(fèi)用按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)；因隨著時間推移所進(jìn)行的折現(xiàn)還原而導(dǎo)致的其他流動負(fù)債之公路修理費(fèi)用賬面價值的增加金于資產(chǎn)負(fù)債表日，對其他流動負(fù)債之公路修理費(fèi)用的賬面價值進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)編制備考財務(wù)報表要求管理層作出判斷、估計和假設(shè)，這些判斷、估計和假設(shè)會影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報金額及其披露，以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。這些假設(shè)和估計的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來的關(guān)鍵假設(shè)以及估計不確定性的其他關(guān)鍵來源，可能無形資產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)期限使用直線法依照當(dāng)?shù)卣块T授予的經(jīng)營權(quán)期限攤銷。經(jīng)營權(quán)期限由當(dāng)?shù)卣块T批準(zhǔn)，本公司對經(jīng)營權(quán)期限不享有更新或者提前終止當(dāng)政府部門要求延長或縮短經(jīng)營權(quán)期限時，本公司管理層將按未來適用法調(diào)整攤銷費(fèi)增值稅-本公司按通行費(fèi)收入的3%簡易征收增值稅。附加稅費(fèi)-除上述增值稅外，本公司尚需按當(dāng)期應(yīng)交增值稅的一定比例繳納其他與增值稅相關(guān)之稅項，包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附企業(yè)所得稅-按應(yīng)納稅所得額的25%計繳。--于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司管理層認(rèn)為其他應(yīng)收款無重大的預(yù)年度及截至2024年10月31日止十個月期間人民幣元通訊及監(jiān)控設(shè)施機(jī)械設(shè)備 -- -- - 期初27,041,142.52年度及截至2024年10月31日止十個月期間人民幣元通訊及監(jiān)控設(shè)施機(jī)械設(shè)備----- -- 年初25,766,365.052023年度及截至2024年10月31日止十個月期間于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司無暫時閑置的固定資產(chǎn)、融資租入的固定資產(chǎn)、持有待售的固定資產(chǎn)，本公司房屋及建筑物均為阜周高速附屬設(shè)施，由于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司車輛證載權(quán)利人為“安徽省交通控股集團(tuán)有限公司”，截至本備考財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日，車輛名稱變更手續(xù)尚在辦理于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司固定資產(chǎn)無減值跡象，無需計提固 293,974,403.76 293,974,403.76 -- 293,974,403.76 293,974,403.76 21,520.41- 21,520.41 截至2024年10月31日止十個月期間以及2023年度，本公司無形資產(chǎn)無利息費(fèi)用資本于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司部分阜陽段主線所占用的劃撥土地、周集收費(fèi)站、阜陽東收費(fèi)站、南照收費(fèi)站及袁寨收費(fèi)站的土地權(quán)證尚在辦理中。此外，本公司土地使用權(quán)證載權(quán)利人為“安徽省交通控股集團(tuán)有限公司”，截至本備于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司無形資產(chǎn)無減值跡象，無需計提無于2024年10月31日以及2023年12月31日，本公司賬齡超過1年的應(yīng)付賬款為人民幣住房公積金住房公積金---------------------- ---------------2024年10月31日2023年12月31日 4,850,263.17 2024年10月31日2023年12月31日2024年10月31日2023年12月31日工程項目存入押金（i）-460,000.00應(yīng)付通行費(fèi)結(jié)算服務(wù)費(fèi)（ii）205,268.52675,898.67（i）工程項目存入押金系向為本公司施工的工程單位收（ii）應(yīng)付通行費(fèi)結(jié)算服務(wù)費(fèi)系安徽高速聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營和安徽交通數(shù)智科技有限公司為本（附注三、15）913,597.52（附注三、15）1,474,062.3收入成本收入成本其他業(yè)務(wù)912,571.44240,245.73合計319,855,685.441通行費(fèi)收入路損賠償收入涉路工程占道補(bǔ)償收入施救收入合計收入確認(rèn)時間在某一時點確認(rèn)收入318,943,114.00668,056.72196,401.3248,113.40319,855,685.44通行費(fèi)收入路損賠償收入涉路工程占道補(bǔ)償收入施救收入合計收入確認(rèn)時間在某一時點確認(rèn)收入428,086,242.211,913,846.581,474,766.0581,283.34431,556,138.18 工資薪酬及福利 4,311,658.39 按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅42,215,482.4666,786,589.53 所得稅費(fèi)用42,215,482.4666,786,589.53關(guān)聯(lián)方代收代付款項134,490,020.- 4,639,103.62 2024年10月31日2023年12月31日其他應(yīng)收款146,705,2024年10月31日2023年12月31日應(yīng)付賬款358,348.08本公司的經(jīng)營活動會面臨各種金融風(fēng)險，主要包括信用風(fēng)險、流動風(fēng)險和市場風(fēng)險（主要為利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險）。上述金融風(fēng)險以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的執(zhí)行董事負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本公司的風(fēng)險管理架構(gòu)，制定本公司的風(fēng)險管理政策和相關(guān)指引并監(jiān)督風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況。本公司己制定風(fēng)險管理政策以識別和分析本公司所面臨的風(fēng)險，這些風(fēng)險管理政策對特定風(fēng)險進(jìn)行了明確規(guī)定，涵蓋了市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環(huán)境及本公司經(jīng)營活動本公司信用風(fēng)險主要產(chǎn)生于其他應(yīng)收款。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司各項金融資產(chǎn)的最對于其他應(yīng)收款，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險敞口。本公司基于對客戶的財務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款等方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險在本公司的目標(biāo)是保持充足的資金和信用額度以滿足流動性要求。本公司通過經(jīng)營和借