資金管理與運營資本控制管理制度

資金管理與運營資本掌控管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為保障企業(yè)資金的安全性和有效運營，提高企業(yè)的盈利本領和市場競爭力，訂立本制度。本制度的編制依據(jù)有《企業(yè)法》，《公司章程》，以及相關法律法規(guī)和政策文件。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)的各級職工、管理人員以及與企業(yè)有經(jīng)濟往來的合作伙伴。第二章資金管理第三條資金管理體系企業(yè)應建立完善的資金管理體系，包含資金預算管理、資金結(jié)算管理、資金流動管理和資金風險管理。1.資金預算管理（1）企業(yè)應訂立年度和季度的資金預算計劃，明確各項支出和收入的計劃金額和時間節(jié)點。（2）資金預算計劃應符合企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和市場需求，經(jīng)過合理論證和審核后執(zhí)行。（3）資金預算計劃的執(zhí)行應進行監(jiān)控和掌控，確保資金使用的合理性和效率。2.資金結(jié)算管理（1）企業(yè)應建立健全的資金結(jié)算制度，規(guī)范資金的收付流程和結(jié)算方式。（2）全部資金的收付必需經(jīng)過授權(quán)，確保資金的安全性和準確性。（3）資金結(jié)算記錄應詳實完整，包含資金的來源、用途、金額和日期等信息。3.資金流動管理（1）企業(yè)應合理布置和掌控資金的流動，確保企業(yè)日常運營的資金需求得到滿足。（2）資金流動應依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營計劃和市場需求進行合理調(diào)配，避開因資金不足而影響正常經(jīng)營。（3）資金流動應及時、準確地進行監(jiān)控和分析，及時采取措施解決資金短缺或過剩的問題。4.資金風險管理（1）企業(yè)應建立健全的資金風險管理制度，對可能顯現(xiàn)的風險進行分析和猜測，并采取相應的措施加以防范和掌控。（2）企業(yè)應建立風險預警機制，對資金風險進行監(jiān)測和預警，及時采取措施應對風險。（3）資金風險管理應定期進行評估和檢查，做好風險防控和應急準備工作。第三章運營資本掌控管理第四條運營資本管理原則企業(yè)在進行運營資本掌控管理時，應遵從以下原則：資金優(yōu)先原則：確保優(yōu)先滿足經(jīng)營所需的資金需求。風險掌控原則：依據(jù)不同業(yè)務風險，訂立合理的運營資本掌控政策。效益優(yōu)化原則：在保證資金安全的前提下，優(yōu)化運營資本結(jié)構(gòu)和利用效益。監(jiān)控和評估原則：建立監(jiān)控和評估機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決運營資本管理中存在的問題。第五條運營資本掌控管理措施為實施有效的運營資本掌控管理，企業(yè)應采取以下措施：1.應收賬款管理（1）建立健全的客戶信用評估體系，掌控信用風險。（2）加強對應收賬款的監(jiān)控和催收工作，及時清理陳舊賬款。（3）訂立合理的應收賬款賬期和付款方式，加強與供應商的協(xié)調(diào)。2.存貨管理（1）建立準確的存貨管理系統(tǒng)，加強對存貨的收發(fā)、調(diào)撥和計量等環(huán)節(jié)的掌控。（2）訂立合理的庫存掌控政策，掌控存貨水平和存貨周轉(zhuǎn)速度。（3）定期進行庫存盤點，減少過剩和滯銷存貨。3.資金清算管理（1）建立規(guī)范的資金清算程序，確保資金清算的準確性和及時性。（2）訂立合理的資金清算政策，加強對資金運營活動的監(jiān)控和分析。（3）加強與銀行、供應商和客戶等相關方的溝通和協(xié)調(diào)，保證資金清算的正常運作。第六條運營資本掌控管理經(jīng)驗總結(jié)與共享為提高運營資本掌控管理的效果，企業(yè)應常?？偨Y(jié)和共享經(jīng)驗，包含但不限于以下方面：運營資本掌控管理的成功案例和經(jīng)驗教訓。運營資本掌控管理的改進方案和方法。運營資本掌控管理的相關政策和規(guī)定。第四章其他第七條監(jiān)督和責任企業(yè)應對資金管理與運營資本