財(cái)政學(xué)考試練習(xí)試卷和答案

...wd......wd......wd...財(cái)政學(xué)考試練習(xí)試卷及答案

習(xí)題一

一、單項(xiàng)選擇題

1、財(cái)政支出中，能夠?yàn)槿w社會(huì)成員提供并由全體公民共同享受的支出是〔〕

A.社會(huì)消費(fèi)支出B.投資性支出C.救濟(jì)支出D.財(cái)政補(bǔ)貼

2、擴(kuò)大再生產(chǎn)是指〔〕

A.將M中的一局部用于投資B.將M中的一局部用于個(gè)人消費(fèi)V

C.將M中一局部用于社會(huì)消費(fèi)D.將M中的一局部用于彌補(bǔ)生產(chǎn)資料的消耗

3、國債最早產(chǎn)生于〔〕

A.奴隸社會(huì)B.封建社會(huì)C.資本主義社會(huì)D.社會(huì)主義社會(huì)

4、通過兩個(gè)以上的方案表格來反映國家財(cái)政收支狀況的預(yù)算稱作〔〕

A.增量預(yù)算B.零基預(yù)算C.復(fù)式預(yù)算D.單式預(yù)算

5、現(xiàn)代意義上的財(cái)政政策起始于〔〕

A.資本主義建設(shè)時(shí)期B.第一次產(chǎn)業(yè)革命C.第二次產(chǎn)業(yè)革命D.20世紀(jì)30年代

6、預(yù)算管理體制側(cè)重于處理〔〕

A國家與國有企業(yè)的關(guān)系B.中央與地方的關(guān)系

C.企業(yè)與政府的關(guān)系D.國有經(jīng)濟(jì)與非國有經(jīng)濟(jì)的關(guān)系

7、經(jīng)過一個(gè)財(cái)政預(yù)算年度運(yùn)行后，出現(xiàn)的財(cái)政赤字是〔〕

A.預(yù)算赤字B.決算赤字C.公共赤字D.赤字政策

8、公共物品主要的提供者是〔〕

A.政府B.市場(chǎng)C.企業(yè)D.國有企業(yè)

9、所謂“搭便車〞現(xiàn)象是指〔〕

A.個(gè)體行為給他人帶來的損害B.個(gè)體或單位無償享有公共利益

C.通過各種手段獲取利益最大化D.憑借權(quán)力獲得好處

10、用于社會(huì)保障的資金應(yīng)該主要來自于〔〕

A.承受捐贈(zèng)B.行政收費(fèi)C.強(qiáng)制征稅D.社會(huì)成員自愿交納

二、多項(xiàng)選擇題

1、國家預(yù)算的組成體系包括〔〕

A.中央預(yù)算B.地方預(yù)算

C.中長(zhǎng)期預(yù)算D.工程預(yù)算E績(jī)效預(yù)算

2、公共物品可分為哪兩類〔〕

A.純公共物品B.群眾物品

C.混合物品D.剩余物品E.方案物品

3、國債屬于〔〕

A.財(cái)政范疇B.稅收范疇

C.信用范疇D.財(cái)務(wù)范疇E.流通范疇

4、社會(huì)消費(fèi)性支出包括的內(nèi)容有〔〕

A.文教科衛(wèi)事業(yè)費(fèi)B.行政國防費(fèi)

C.工交商等部門事業(yè)費(fèi)D.社會(huì)保障費(fèi)用E.財(cái)政補(bǔ)貼

5、轉(zhuǎn)移性支出包括〔〕A.固定資產(chǎn)投資B.社會(huì)保障支出

C.行政事業(yè)支出D.財(cái)政補(bǔ)貼支出E.捐贈(zèng)支出

6、按財(cái)政收入的形式分類，財(cái)政收入包括〔〕

A.稅收收入B.國債收入C.企業(yè)收入D.規(guī)費(fèi)收入E.國有資產(chǎn)管理收入

7、稅收的特征是〔〕

A.強(qiáng)制性B.公平性C.無償性D.固定性E.簡(jiǎn)便性

8、屬于商品稅的具體稅種有〔〕

A.增值稅B.消費(fèi)稅C.營業(yè)稅D.關(guān)稅E.財(cái)產(chǎn)稅

四、簡(jiǎn)述題

1.具有非競(jìng)爭(zhēng)性又具有排他性的第一類混合物品應(yīng)采取若何的提供方式

2.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本特征。

3.若何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點(diǎn)

4.決定財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些

5.試述政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍。

6.公共需要具有哪些特征

7.影響國防費(fèi)開支規(guī)模的主要因素有哪些

五、論述題

1.財(cái)政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些

2.試述財(cái)政的資源配置職能。

習(xí)題二

一、單項(xiàng)選擇題

1、從形式上看，最主要的財(cái)政收入是〔〕

A.稅收收入B.利潤收入C.國債收入D.收費(fèi)收入

2、納稅主體為〔〕

A.納稅人B.負(fù)稅人C.國家D.征稅對(duì)象

3、稅收產(chǎn)生于〔〕

A原始社會(huì)B.奴隸社會(huì)C.封建社會(huì)D.資本主義社會(huì)

4、對(duì)財(cái)政最有利的國債發(fā)行價(jià)格是〔〕

A.溢價(jià)B.折價(jià)C.平價(jià)D.市場(chǎng)交易的即期價(jià)格

5、財(cái)政分配的目的是滿足〔〕

A.社會(huì)公共需要B.私人需要C.混合需要D.國有企業(yè)的需要

6、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中表達(dá)為〔〕

A.財(cái)政收支平衡B.國際收支平衡C.總供給與總需求的平衡D.充分就業(yè)

7、“最低費(fèi)用選擇法〞在評(píng)價(jià)財(cái)政支出效益時(shí)，主要適用于〔〕

A.經(jīng)濟(jì)工程B.政治軍事工程C.公共事業(yè)工程D.根基設(shè)施工程

8、從社會(huì)產(chǎn)品的使用過程看，財(cái)政的重置投資是指〔〕

A.滿足社會(huì)消費(fèi)后，剩余局部的社會(huì)產(chǎn)品用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的投資

B.剩余產(chǎn)品(M)中的一局部用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的投資

C.剩余產(chǎn)品中用于非生產(chǎn)性的固定資產(chǎn)投資D.由C轉(zhuǎn)化而來的用于彌補(bǔ)生產(chǎn)資料消耗的簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的投資

9、能夠保證國家政治職能得以實(shí)現(xiàn)的財(cái)政支出是〔〕

A.社會(huì)消費(fèi)支出B.投資性支出C.救濟(jì)支出D.財(cái)政補(bǔ)貼

10、國債與私債的本質(zhì)區(qū)別在于〔〕

A.國債期限長(zhǎng)而私債期限短

B.國債用于規(guī)模大的工程而私債用于規(guī)模小的工程

C.私債有明確的財(cái)產(chǎn)為擔(dān)保，而國債無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保

D.國債是政府發(fā)行，不以盈利為目的，而私債以盈利為目的

二、多項(xiàng)選擇題

1、建國以來.我國曾經(jīng)實(shí)行過的預(yù)算管理體制有〔〕

A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理體制

C.劃分收支，分級(jí)包干體制D.分稅制E.分權(quán)制

2、財(cái)政赤字可能對(duì)經(jīng)濟(jì)帶來的影響表現(xiàn)為〔〕

A.擴(kuò)張需求B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

C.形成通貨膨脹D.增加收入E.形成收入再分配

3、從理論上講，以下哪些情況下，財(cái)政赤字不會(huì)引起總需求擴(kuò)張所造成的通貨膨脹〔〕

A.私人儲(chǔ)蓄>私人投資B.私人儲(chǔ)蓄<私人投資C.出口>進(jìn)口

D.出口<進(jìn)口E.私人儲(chǔ)蓄=私人投資，且出口=進(jìn)口

4、我國財(cái)政政策的目標(biāo)包括〔〕

A.物價(jià)相對(duì)穩(wěn)定B.收入合理分配C.經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)

D.增加就業(yè)E.社會(huì)生活質(zhì)量的提高

5、市場(chǎng)失靈表現(xiàn)在哪些方面〔〕

A.壟斷B.信息不充分C.公共產(chǎn)品

D.社會(huì)分配不公E.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)

6、公共物品可的提供方式可采取哪幾種〔〕

A.政府生產(chǎn)，政府提供B.私人生產(chǎn)，政府購置(提供)

C.政府生產(chǎn)，私人提供D.私人生產(chǎn)，私人提供

E.政府生產(chǎn)，一局部由政府提供(免費(fèi)使用)，一局部由市場(chǎng)提供(交費(fèi)使用)

7、衡量財(cái)政活動(dòng)規(guī)模大小的指標(biāo)主要有〔〕

A.財(cái)政收入占GDP的比重B.財(cái)政支出占GDP的比重

C.財(cái)政收入占財(cái)政支出的比重D.中央財(cái)政收入占財(cái)政收入的比重E.稅收收入占財(cái)政收入的比重

8、以下具體支出中，能夠表達(dá)國家政治職能的支出工程是〔〕

A.行政管理費(fèi)B.文教事業(yè)費(fèi)C.國防費(fèi)D.社會(huì)保障費(fèi)用E.財(cái)政補(bǔ)貼

四、簡(jiǎn)述題

1.簡(jiǎn)述瓦格納的“公共支出不斷增長(zhǎng)法則〞法則。

2.制約財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些

3.現(xiàn)代國債的功能是什么

4.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。

5.財(cái)政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么

6.簡(jiǎn)述“拉弗曲線〞的政策涵義。

7.簡(jiǎn)述政府預(yù)算的原則。

五、論述題

1.試述財(cái)政的收入分配職能。

2.論述財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

習(xí)題三

一、單項(xiàng)選擇題

1、我國預(yù)算年度的起止時(shí)限為〔〕

A.元月1日-12月31日B.4月1日-次年3月31日

C.7月1日-次年6月30日D.10月1日-次年9月30日

2、財(cái)政政策的主體是〔〕

A.政府B.財(cái)政部C.企業(yè)及行政機(jī)關(guān)D.財(cái)政工具

3、預(yù)算管理體制的核心是解決〔〕

A.中央地方間集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系B.中央與地方的利潤劃分

C.國家與企業(yè)的利益劃分D.國有企業(yè)與非國有企業(yè)的利益劃分

4、衡量財(cái)政收支平衡的正確方法是〔〕

A.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)

B.經(jīng)常收入-(經(jīng)常支出+債務(wù)支出)

C.經(jīng)常收入-經(jīng)常支出D.(經(jīng)常收入+債務(wù)收入)-經(jīng)常支出

5、市場(chǎng)活動(dòng)中存在未被補(bǔ)償?shù)膿p失或應(yīng)得未得的收益的現(xiàn)象被稱作〔〕

A.市場(chǎng)失靈B.邊際效益遞減C.外部效應(yīng)D.免費(fèi)搭車

6、純公共物品只能由什么來提供〔〕

A.市場(chǎng)B.政府C.企業(yè)D.社會(huì)組織

7、最早實(shí)行社會(huì)保障制度的國家是〔〕

A.英國B.法國C.美國D.德國

8、在一般情況下，隨著經(jīng)濟(jì)的開展，財(cái)政收入有〔〕

A.不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)B.不斷下降的趨勢(shì)

C.絕對(duì)量增長(zhǎng)而相對(duì)量下降D.絕對(duì)量減少而相對(duì)量增長(zhǎng)

9、稅收客體是指〔〕

A.納稅人B.負(fù)稅人C.國家D.征稅對(duì)象

10、商品稅的征稅對(duì)象是〔〕

A.商品流轉(zhuǎn)額B.商品收益額C.商品利潤額D.商品增值額

二、多項(xiàng)選擇題

1、按照財(cái)政調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用劃分，財(cái)政政策類型具體包括〔〕

A.內(nèi)在穩(wěn)定的財(cái)政政策B.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策

C.擴(kuò)張性財(cái)政政策D.緊縮性財(cái)政政策E.中性財(cái)政政策

2、國債規(guī)模包括〔〕

A.歷年累積的國債總額B.歷年已清償?shù)膫鶆?wù)總額

C.當(dāng)年需還本付息的債務(wù)總額D.當(dāng)年發(fā)行的國債總額

E.按方案準(zhǔn)備發(fā)行的國債總額

3、編制國家預(yù)算的原則有〔〕

A.公開性B.可靠性

C.方案性D.統(tǒng)一性E.年度性

4、分級(jí)包干體制的弊端主要表現(xiàn)在〔〕A.加劇地方投資，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)過熱B.加重重復(fù)建設(shè)

C.加劇中央干預(yù)D.加重地區(qū)封鎖和地方保護(hù)主義E.擴(kuò)大地區(qū)間貧富分化

5、財(cái)政政策工具主要有〔〕

A稅收B.公債C.投資D.補(bǔ)貼E.公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

6、以下具有外部正效應(yīng)的是〔〕

A.路燈照明B.煤汽管道泄漏

C.農(nóng)業(yè)新品種開發(fā)形成的糧食增產(chǎn)D.農(nóng)藥化肥的運(yùn)用帶來的農(nóng)作物增產(chǎn)E.核裂變?cè)淼陌l(fā)現(xiàn)及原子能的應(yīng)用

7、文教科衛(wèi)支出屬于〔〕

A.投資性支出B.消費(fèi)性支出

C.購置性支出D.轉(zhuǎn)移性支出E.生產(chǎn)性支出

8、按財(cái)政支出是否與商品(勞務(wù))交換為標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政支出可分為〔〕

A.積累支出B.消費(fèi)支出

C.補(bǔ)償支出D.購置支出E.轉(zhuǎn)移支出

四、簡(jiǎn)述題

1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么

2.試分析行政管理支出和國防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。

3.簡(jiǎn)述稅收的替代效應(yīng)。

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

5.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

6.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類有何經(jīng)濟(jì)分析意義

7.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。

五、論述題

1.試述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與開展職能。2.計(jì)算哈伯格三角形面積

習(xí)題四

一、單項(xiàng)選擇題

1、財(cái)政支出發(fā)生時(shí)，同時(shí)伴隨著商品和勞務(wù)的交換，這類支出稱為()

A.購置支出B.轉(zhuǎn)移支出C.生產(chǎn)性支出D.非生產(chǎn)性支出

2、行政管理費(fèi)和國防費(fèi)作為無償性的財(cái)政支出，屬于()

A.社會(huì)消費(fèi)支出B.投資性支出C.社會(huì)保障支出D.轉(zhuǎn)移性支出

3、不屬于財(cái)政政策工具的是()

A.稅收B.公債C.公共支出D利率

4、公債的排擠效應(yīng)是指()

A.發(fā)行公債使認(rèn)購者實(shí)際收入減少B.發(fā)行公債使銀行存款減少

C.發(fā)行公債使貨幣流通量減少D.發(fā)行公債使民間部門的投資和消費(fèi)減少

5、集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系主要表達(dá)在()

A.中央與地方的收支范圍劃分上B.地方是否構(gòu)成一級(jí)獨(dú)立的預(yù)算主體

C.地方是否擁有獨(dú)立的立法權(quán)D.各稅種在中央和地方政府間劃分

6、所謂“硬赤字〞是指()

A.通過發(fā)行國債彌補(bǔ)的赤字B.通過向國外借款彌補(bǔ)的赤字C.通過向銀行發(fā)行金融債券彌補(bǔ)的赤字D.通過向中央銀行透支彌補(bǔ)的赤字

7、以下情況能形成壟斷的是()

A.產(chǎn)量增大

B.規(guī)模擴(kuò)大引起的邊際收益遞減和邊際成本遞增

C.規(guī)模擴(kuò)大引起的邊際收益遞增和邊際成本遞減

D.規(guī)模擴(kuò)大引起的總收益增加和平均成本的增長(zhǎng)

8、對(duì)混合物品，較好的提供方式是()

A.政府生產(chǎn)，政府無償提供B.私人生產(chǎn)，政府購置回來后無償向社會(huì)提供

C.私人生產(chǎn)，私人有償提供D.一局部政府無償提供，一局部市場(chǎng)有償提供

9、稅收轉(zhuǎn)嫁中的前轉(zhuǎn)是指()

A.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給供貨商B.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給購置者

C.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給投資人D.納稅人將稅款轉(zhuǎn)移給本企業(yè)員工

10、能夠更準(zhǔn)確反映政府財(cái)政活動(dòng)規(guī)模大小的指標(biāo)是()

A.財(cái)政收入占GDP的比重B.財(cái)政支出占GDP的比重

C.中央財(cái)政收入占全部財(cái)政收入的比重D.中央財(cái)政支出占整個(gè)財(cái)政支出的比重

二、多項(xiàng)選擇題

1、影響財(cái)政收入規(guī)模變動(dòng)的因素有()

A.經(jīng)濟(jì)開展水平B.技術(shù)水平

C.價(jià)格水平D.分配制度和政策E.經(jīng)濟(jì)體制

2、按稅收與價(jià)格的關(guān)系，可將稅收劃分為()

A.從量稅B.從價(jià)稅C.價(jià)內(nèi)稅D.價(jià)外稅E.共享稅

3、我國實(shí)行比例稅率的稅種有()

A增值稅B.企業(yè)所得稅C個(gè)人所得稅D.營業(yè)

稅E.消費(fèi)稅

4、衡量國債規(guī)模(限度)的指標(biāo)主要有()

A.國債負(fù)擔(dān)率B.國債依存度

C.國債發(fā)行率D.還本付息率E.國債換手率

5、我國分稅制中的共享稅是()

A.增值稅B.消費(fèi)稅

C.資源稅D.關(guān)稅E.證券交易稅

6、從財(cái)政與銀行的關(guān)系看，財(cái)政赤字?jǐn)U大總需求的效應(yīng)存在于()

A.財(cái)政擴(kuò)大支出，企業(yè)與個(gè)人減少支出B.財(cái)政擴(kuò)大支出，銀行減少貸款

C.財(cái)政擴(kuò)大支出，銀行擴(kuò)大貸款D.財(cái)政擴(kuò)大支出，私人增加儲(chǔ)蓄

E.財(cái)政擴(kuò)大支出，私人擴(kuò)大投資和消費(fèi)

7、公債的調(diào)節(jié)作用表達(dá)在()

A.排擠效應(yīng)B.替代效應(yīng)C.貨幣效應(yīng)D.收入效應(yīng)E.支出效應(yīng)

8、用于滿足公共需要的物品是()A.純公共產(chǎn)品B.混合產(chǎn)品C.私人產(chǎn)

品D.國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品E.私人企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品

四、簡(jiǎn)述題

1.具有外部效應(yīng)的第二類混合物品應(yīng)采取若何的提供方式

2.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本功能。

3.若何理解所得稅的性質(zhì)與特點(diǎn)

4.簡(jiǎn)述拉弗曲線及其原理。

5.簡(jiǎn)述國債的歸還資金來源。

6.簡(jiǎn)述馬斯格雷夫和羅斯托的公共支出增長(zhǎng)理論。

7.簡(jiǎn)述政府投資的必要性。

五、論述題

1.什么是市場(chǎng)失靈市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在哪些方面?

2.論述稅收的替代效應(yīng)并用圖示之。

習(xí)題五

一、單項(xiàng)選擇題

1、能夠反映國家征稅深度的指標(biāo)是〔〕

A.納稅人B.課稅對(duì)象C.稅目D.稅率

2、增值稅的征稅對(duì)象是商品價(jià)值中的〔〕

A.C局部B.C+V局部C.V+M局部D.C+M局部

3、能夠較準(zhǔn)確真實(shí)地反映財(cái)政活動(dòng)規(guī)模大小的指標(biāo)是〔〕

A.財(cái)政收入占GDP的比重B.財(cái)政支出占GDP的比重

C.財(cái)政收入占財(cái)政支出的比重D.中央財(cái)政收入占整個(gè)財(cái)政收入的比重

4、文教科衛(wèi)事業(yè)費(fèi)支出屬于〔〕

A.積累支出B.消費(fèi)支出C.補(bǔ)償支出D.投資支出

5、發(fā)行國債使民間貨幣轉(zhuǎn)移到財(cái)政，并通過財(cái)政支出增加貨幣供給，稱作〔〕

A.排擠效應(yīng)B.貨幣效應(yīng)C.收入效應(yīng)D.支出效應(yīng)

6、我國現(xiàn)行實(shí)行的預(yù)算管理體制是〔〕

A.統(tǒng)收統(tǒng)支體制B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)管理體制C.劃分收支分級(jí)包干體制D.分稅制

7、社會(huì)經(jīng)濟(jì)總體平衡的目標(biāo)是〔〕

A.實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡B.實(shí)現(xiàn)貨幣收支平衡C.實(shí)現(xiàn)國際收支平衡D.實(shí)現(xiàn)總供給與總需求平衡

8、在市場(chǎng)活動(dòng)中，沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本或額外收益被稱作〔〕

A.市場(chǎng)失靈B.外部效應(yīng)C.免費(fèi)搭車D.尋租

9、國有國營的經(jīng)營模式適用于哪類國有企業(yè)(或單位)〔〕

A.提供公共物品的國有企業(yè)B.壟斷性國有企業(yè)C.大中型國有企業(yè)D.小型國有企業(yè)

10、我國目前社會(huì)保障制度面臨最嚴(yán)峻的問題是〔〕

A.失業(yè)問題B.公費(fèi)醫(yī)療C.教育收費(fèi)D.住房商品化

二、多項(xiàng)選擇題

1、我國行政管理支出主要包括的內(nèi)容有〔〕A.行政支出B.公安支出

C.國家安全支出D.國防支出E.外交支出

2、公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有〔〕

A.非競(jìng)爭(zhēng)性B.非盈利性

C.非排他性D.強(qiáng)制性E.無償性

3、以下能正確反映價(jià)格變動(dòng)與財(cái)政收入相互關(guān)系的表述有〔〕

A.價(jià)格上漲率高于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，使名義財(cái)政收入增加，實(shí)際財(cái)政收入也增加

B.價(jià)格上漲率高于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入增加，但實(shí)際財(cái)政收入減少

C.價(jià)格上漲率低于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入和實(shí)際財(cái)政收入都增加

D.價(jià)格上漲率低于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入和實(shí)際財(cái)政收入都減少

E.價(jià)格上漲率等于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，名義財(cái)政收入增加，但實(shí)際財(cái)政收入不變

4、衡量稅收負(fù)擔(dān)水平的指標(biāo)有〔〕

A.稅收總收入占GDP的比重B.稅收總收入占財(cái)政總收入的比重

C.稅收總收入占財(cái)政支出的比重D.企業(yè)所得稅占企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤的比重E.企業(yè)納稅額占企業(yè)收入的比重

5、增值稅的類型有〔〕

A.生產(chǎn)型B.收入型

C.消費(fèi)型D.積累型E.累進(jìn)型

6、按國債的流動(dòng)性不同，國債可分為〔〕

A.自由國債B.強(qiáng)制國債

C.可轉(zhuǎn)讓國債D.不可轉(zhuǎn)讓國債E.無息國債

7、實(shí)行分級(jí)預(yù)算管理體制的理論依據(jù)是〔〕

A.經(jīng)濟(jì)開展存在階段性B.宏觀經(jīng)濟(jì)存在波動(dòng)性

C.公共需要的受益范圍有層次性D.國家方案的缺陷性

E.國家政權(quán)有級(jí)次性

8、公共支出的主要內(nèi)容有〔〕

A.行政國防支出B.文化科教支出

C.社會(huì)公益事業(yè)支出D.財(cái)政投資支出E.社會(huì)保障支出

四、簡(jiǎn)述題

1.“瓦格納法則〞闡述的基本原理是什么

2.影響財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些

3.影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素有哪些

4.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的社會(huì)性功能。

5.政府采購制度對(duì)提高財(cái)政支出效益的意義表現(xiàn)在哪些方面

6.試述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類及其經(jīng)濟(jì)分析意義。

7.簡(jiǎn)述國債的發(fā)行方式。

五、論述題

1.若何區(qū)分公共物品與私人物品并試畫出各自的社會(huì)需求曲線。

2.論述稅收的收入效應(yīng)并用圖示之。

習(xí)題六

一、單項(xiàng)選擇題

1、“經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政〞這一命題反映的是〔〕A.經(jīng)濟(jì)開展水平越高則財(cái)政收入規(guī)模越大

B.財(cái)政收入隨價(jià)格的增長(zhǎng)而增長(zhǎng)

C.財(cái)政收入規(guī)模由不同的分配制度決定

D.財(cái)政收入規(guī)模由不同的經(jīng)濟(jì)體制決定

2、能夠?qū)崿F(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的稅被稱為〔〕

A.直接稅B.間接稅C.中央稅D.地方稅

3、最早實(shí)行增值稅的國家是〔〕

A.英國B.法國C.意大利D.德國

4、我國現(xiàn)階段公平分配是指〔〕

A.按勞分配B.按資分配C.按權(quán)力分配D.按對(duì)社會(huì)的奉獻(xiàn)分配

5、在一般情況下,隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷開展,財(cái)政支出規(guī)模的開展趨勢(shì)表現(xiàn)為〔〕

A.不斷擴(kuò)大B.日漸萎縮C.基本不變D.無規(guī)則波動(dòng)

6、教育需求是〔〕

A.私人需求B.團(tuán)體需求C.純公共需求D.準(zhǔn)公共需求

7、西方國家社會(huì)保障的資金來源主要是〔〕

A.個(gè)人所得稅B.社會(huì)保障稅C.企業(yè)所得稅D.公積金

8、能夠表達(dá)稅收"縱向公平"的稅率是〔〕

A.比例稅率B.定額稅率C.全額累進(jìn)稅率D.超額累進(jìn)稅率

9、所得稅的征稅對(duì)象是〔〕

A.銷售收入B.營業(yè)收入C.純收入D.級(jí)差收入

10、當(dāng)年國債發(fā)行額或國債余額占GDP的比重稱作〔〕

A.國債負(fù)擔(dān)率B.國債依存度C.國債清償能力D.國債限額比

二、多項(xiàng)選擇題

1、轉(zhuǎn)移性支出包括的內(nèi)容有〔〕

A.基本建設(shè)支出B.社會(huì)消費(fèi)性支出

C.文教科衛(wèi)支出D.社會(huì)保障支出E.財(cái)政補(bǔ)貼支出

2、研究和安排投資規(guī)模時(shí)必須考慮的三個(gè)問題是〔〕

A.投資規(guī)模要適度B.投資時(shí)機(jī)要適當(dāng)

C.投資構(gòu)造要合理D.投資觀念要更新E.要講求投資效益

3、以下表述符合“稅收支出〞含義的有〔〕

A.稅收支出是將稅收取得的收入用于特殊工程的支出

B.稅收支出是特殊的財(cái)政補(bǔ)貼

C.稅收支出是政府給予納稅人的稅收優(yōu)惠而形成的財(cái)政收入的損失

D.稅收支出是將稅收收入的一局部用于困難企業(yè)和居民的補(bǔ)助

E.稅收支出是政府的一種間接支出

4、以下屬于財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出的類別是〔〕

A.國防支出B.行政管理支出

C.稅式支出D.社會(huì)保障支出E.財(cái)政補(bǔ)貼

5、拉弗曲線說明的經(jīng)濟(jì)含義包括〔〕

A.高稅率會(huì)有效增加財(cái)政收入B.高稅率會(huì)損害經(jīng)濟(jì)開展C.高稅率反而會(huì)減少稅收收入D.低稅率是稅制設(shè)計(jì)的最正確選

擇E.高稅率取得的稅收可能與低稅率取得的稅收相等

6、增值稅的計(jì)算方法曾出現(xiàn)過〔〕

A.加法B.減法

C.乘法D.扣額法E.扣稅法

7、國債的發(fā)行方式有〔〕

A.固定收益出售方式B.公募拍賣方式

C.連續(xù)經(jīng)銷方式D.直接推銷方式E.綜合方式

8、從財(cái)政政策乘數(shù)原理分析可以得出的政策指導(dǎo)意義有〔〕

A.增加財(cái)政支出對(duì)總需求有成倍擴(kuò)張B.增加稅收使需求成倍縮減

C.減少稅收使需求成倍擴(kuò)張D.平衡的財(cái)政政策不具有擴(kuò)張效應(yīng)

E.增稅的同時(shí)也增加等額的支出,同樣有擴(kuò)張效應(yīng)

四、簡(jiǎn)述題

1.一般來說，純公共物品只能由政府來提供，請(qǐng)解釋其理由。

2.簡(jiǎn)述教科文衛(wèi)支出的必要性。

3.試述商品課稅的一般特征和功能。

4.簡(jiǎn)述國債的發(fā)行條件。

5.彌補(bǔ)財(cái)政赤字的手段有哪些

6.簡(jiǎn)述影響財(cái)政支出規(guī)模的因素。

7.政府投資應(yīng)遵循什么樣的原則

五、論述題

1.試述稅式支出有哪幾種形式

2.分析“暗補(bǔ)〞且購置數(shù)量無限制的補(bǔ)貼對(duì)需求的影響。

習(xí)題一答案

一、AAACDBBABC二、AB,AC,AC,ABC,BDE,ABCDE,ACD,ABCD四、1．具有非競(jìng)爭(zhēng)性又具有排他性的第一類混合物品應(yīng)采取若何的提供方式答：這種混合物品的提供可以考慮采取兩種方式來提供：一是市場(chǎng)提供，即通過向使用該物品的消費(fèi)者收取一定的費(fèi)用來彌補(bǔ)成本；(2分)二是由政府提供，政府通過征稅的方式來籌集資金提供該物品，免費(fèi)供社會(huì)公眾使用。(2分)這兩種方式到底哪一種好，這要視具體問題具體分析，取決于稅收成本和稅收效率損失同收費(fèi)成本和收費(fèi)效率損失的比照。(1分)

2．簡(jiǎn)述社會(huì)保障的基本特征。

答：〔1〕覆蓋面的社會(huì)廣泛性；(1分)〔2〕參與上的強(qiáng)制性；(1分)〔3〕制度上的立法性；(1分)〔4〕受益程度的約束性。(2分)

3．若何理解流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)及特點(diǎn)

流轉(zhuǎn)稅是泛指以商品為征稅對(duì)象的稅類，流轉(zhuǎn)稅有下述四方面的特征：

(1)課征普遍；(1分)(2)以商品和非商品的流轉(zhuǎn)額為計(jì)稅依據(jù)；(2分)(3)實(shí)行比例稅率；(1分)(4)計(jì)征簡(jiǎn)便。(1分)

4．決定財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中與分散程度的主要因素有哪些

答：〔1〕國家政權(quán)的構(gòu)造。一般來說，單一制國家的財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中程度要高于聯(lián)邦制國家。(1分)

〔2〕國家的性質(zhì)與職能。在社會(huì)主義國家，生產(chǎn)資料以公有制為根基，國家既是政權(quán)機(jī)構(gòu)又是生產(chǎn)資料全民所有制的代表，具有行政管理職能和所有者職能。

這就使得社會(huì)主義國家的財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中程度，通常要高于資本主義國家。(2分)

〔3〕國家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的干預(yù)。二次世界大戰(zhàn)以來，隨著資本主義國家對(duì)經(jīng)濟(jì)生活干預(yù)的加強(qiáng)，中央政府財(cái)力和財(cái)權(quán)的集中程度普遍在逐步加強(qiáng)。(1分)

〔4〕國家的經(jīng)濟(jì)體制。政府預(yù)算管理體制是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制的一個(gè)重要組成局部，并受其制約。(1分)

5．試述政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍。

答：特點(diǎn)：〔1〕由于政府居于宏觀調(diào)控的主體地位，它可以從社會(huì)效益和社會(huì)成本角度來評(píng)價(jià)和安排自己的投資，政府投資可以微利甚至不盈利；(1分)〔2〕政府財(cái)力雄厚，而且資金來源多半是無償?shù)模梢酝顿Y于大型工程和長(zhǎng)期工程；(1分)〔3〕政府由于在國民經(jīng)濟(jì)中居于特殊地位，可以從事社會(huì)效益好而經(jīng)濟(jì)效益一般的投資，可以而且應(yīng)該將自己的投資集中于那些“外部效應(yīng)〞較大的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。(1分)

范圍：財(cái)政投資包括生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資。按財(cái)政支出工程分類，生產(chǎn)性投資主要是基本建設(shè)支出，還包括增撥流動(dòng)資金、挖潛發(fā)行資金和科技三項(xiàng)費(fèi)用以及支援農(nóng)村生產(chǎn)支出等。非生產(chǎn)性支出主要是用于國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、文教、科學(xué)、衛(wèi)生等部門的辦公用房建設(shè)。(2分)

6．公共需要具有哪些特征

答：(1)是社會(huì)公眾的共同需要；(1分)(2)每一個(gè)社會(huì)成員可以無差異地享用；(1分)(3)享用公共需要也要付出代價(jià)；(1分)(4)滿足社會(huì)公共需要的物質(zhì)手段只能來自社會(huì)產(chǎn)品的剩余局部，如果剩余產(chǎn)品表現(xiàn)為價(jià)值形態(tài)，就只能是對(duì)“M〞局部的抽取。(2分)

7．影響國防費(fèi)開支規(guī)模的主要因素有哪些

答：經(jīng)濟(jì)開展水平的上下(1分)、國家管轄控制的范圍大小(2分)、國際政治形勢(shì)的變化情況等因素決定國防支出水平。(2分)

五、1．財(cái)政政策與貨幣政策的配合方式包括哪些

答：1.財(cái)政政策與貨幣政策的不同組合。按照財(cái)政政策與貨幣政策的松、緊類型，其松緊組合有四種形式，各有其不同的配合效應(yīng)：

(1)松的財(cái)政政策與松的貨幣政策搭配，即“雙松〞政策。松的財(cái)政政策主要是通過減少稅收和擴(kuò)大政策支出規(guī)模，來刺激社會(huì)總需求的增加。松的貨幣政策主要是通過降低法定準(zhǔn)備金率、降低利息率而擴(kuò)大信貸支出的規(guī)模，增加貨幣的供給，來影響和拉動(dòng)社會(huì)總需求。這種“雙松〞政策配合的結(jié)果，能夠?qū)Ρ妊杆俚丶ぐl(fā)社會(huì)總需求的增加，但要注意實(shí)施過程中往往容易帶來經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過熱和通貨膨脹。(3分)

(2)緊的財(cái)政政策和緊的貨幣政策搭配，即“雙緊〞政策。緊的財(cái)政政策主要通過增加稅收，壓縮政策支出，來抑制社會(huì)總需求的增長(zhǎng)。緊的貨幣政策是指通過提高法定準(zhǔn)備金率，提高利息率，減少貨幣供給量，來抑制投資和消費(fèi)支出。這種政策的組合效應(yīng)，會(huì)有效地制止需求增長(zhǎng)過猛和通貨膨脹，抑制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過熱勢(shì)頭，但可能帶來經(jīng)濟(jì)的滑坡，失去增加。(3分)

(3)松的財(cái)政政策和緊的貨幣政策搭配。松的財(cái)政政策，有助于抑制需求缺乏和經(jīng)濟(jì)蕭條；緊的貨幣政策能緩和松財(cái)政政策所造成的通貨膨脹壓力。這種政策的配合，可以在保持經(jīng)濟(jì)一定增長(zhǎng)的同時(shí)，盡可能地防止通貨膨脹。但這種政策組合的長(zhǎng)期實(shí)行，會(huì)造成財(cái)政赤字居高不下，對(duì)匯率和國際收支產(chǎn)生不良影響。(3分)(4)緊的財(cái)政政策與松的貨幣政策搭配。緊的財(cái)政政策可以抑制社會(huì)總需求，限制社會(huì)集團(tuán)和和個(gè)人消費(fèi)，防止經(jīng)濟(jì)過熱和通貨膨脹；松的貨幣政策能鼓勵(lì)投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。這種政策的組合，能改善資源配置，并有助于資金積累，在控制通貨膨脹的同時(shí)，保持適度的經(jīng)濟(jì)增加。但如果松緊掌握不好，貨幣政策過松，難以抑制通貨膨脹。(3分)

2．試述財(cái)政的資源配置職能。

答：(一)資源配置職能的含義(2分)

所謂資源配置職能，是指通過財(cái)政收支活動(dòng)以及相應(yīng)財(cái)政政策、稅收政策的制定、調(diào)整和實(shí)施，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)現(xiàn)有人力、物力、財(cái)力等社會(huì)資源構(gòu)造與流向進(jìn)展調(diào)整與選擇。政府通過財(cái)政資源配置職能的運(yùn)用，可以到達(dá)合理配置社會(huì)資源、實(shí)現(xiàn)資源構(gòu)造合理化、資源運(yùn)用效率較高、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益最大化目標(biāo)。

(二)財(cái)政配置資源的必要性(2分)

資源配置也就是資源的使用方式和使用構(gòu)造問題。市場(chǎng)在資源配置中起根基性作用，在沒有政府干預(yù)的條件下，市場(chǎng)會(huì)通過價(jià)格與產(chǎn)量的均衡自發(fā)地形成一種資源配置狀態(tài)，但由于存在市場(chǎng)失靈和缺陷，市場(chǎng)自發(fā)形成的配置狀態(tài)，不可能實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的效率構(gòu)造。具體表現(xiàn)在：

第一，市場(chǎng)對(duì)滿足諸如行政、國防、司法、公安等純社會(huì)公共需要是無能為力的，而這些部門又是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行所必需的。

第二，市場(chǎng)原則是等價(jià)交換，它要求利益邊界和所有權(quán)的準(zhǔn)確性。而社會(huì)公共需要具有非排他性，具有外部效應(yīng)，它是一種社會(huì)公眾的集體需要，每個(gè)人享受的份額無法準(zhǔn)確計(jì)算，即使收費(fèi)享受也難以和每個(gè)人享受的相對(duì)稱。就這個(gè)意義說，財(cái)政是一種模糊經(jīng)濟(jì)學(xué)。

第三，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)只有具備充分的競(jìng)爭(zhēng)條件才可能到達(dá)效率配置的最正確狀態(tài)，即使市場(chǎng)體系對(duì)比完善的興旺國家也不具備這種條件。

第四，對(duì)于非競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)業(yè)、耗資大而周轉(zhuǎn)慢以及起主導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)的投資，也要由財(cái)政提供社會(huì)公共需要來保證。

因此，只有市場(chǎng)配置和財(cái)政配置相結(jié)合，才能到達(dá)優(yōu)化資源配置的目標(biāo)。財(cái)政的配置職能正是由政府介入或干預(yù)所產(chǎn)生的。它的特點(diǎn)和作用是通過本身的收支活動(dòng)為政府提供公共物品提供財(cái)力，引導(dǎo)資源的流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)的失靈和缺陷，最終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)資源配置的最優(yōu)效率狀態(tài)。

(三)配置資源職能的主要內(nèi)容(3分)

1.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置

資源在部門之間配置狀態(tài)若何，直接關(guān)系到產(chǎn)業(yè)構(gòu)造是否合理及其合理化程度。部門之間的資源配置及其調(diào)整，主要是依靠?jī)蓚€(gè)途徑：一是調(diào)整投資構(gòu)造，二是調(diào)整資產(chǎn)存量構(gòu)造及資源使用構(gòu)造(企業(yè)的生產(chǎn)方向)。財(cái)政對(duì)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置和調(diào)節(jié)，也是通過兩個(gè)相應(yīng)途徑，采取兩個(gè)相應(yīng)的手段來實(shí)現(xiàn)的。一方面通過調(diào)整國家預(yù)算支出中投資構(gòu)造，如增加對(duì)根基產(chǎn)業(yè)和根基設(shè)施投資，相應(yīng)減少對(duì)加工工業(yè)部門投資等，到達(dá)合理配置資源的目的；另一方面，則是通過制定財(cái)政、稅收政策和投資政策，來引導(dǎo)和協(xié)調(diào)社會(huì)資源的流動(dòng)與分配，到達(dá)調(diào)節(jié)現(xiàn)行資源配置構(gòu)造的目的。

2.調(diào)節(jié)資源在不同地區(qū)之間的配置

一個(gè)國家、地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)開展不平衡是客觀現(xiàn)實(shí)。其原因不僅在于歷史的、地理的和自然條件方面的差異，而且還在于市場(chǎng)機(jī)制導(dǎo)致資源往往向經(jīng)濟(jì)興旺地區(qū)單向流動(dòng)，從而使落后地區(qū)更落后，興旺地區(qū)更興旺。從整體上看，這樣不利于經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期均衡穩(wěn)定的開展。財(cái)政資源配置職能的一個(gè)重要內(nèi)容，就是通過財(cái)政分配，即財(cái)政補(bǔ)貼、稅收、財(cái)政政策與財(cái)政體制等手段，實(shí)現(xiàn)資源在各個(gè)不同地區(qū)之間的合理配置。

3.調(diào)節(jié)社會(huì)資源在政府與非政府部門之間的配置

政府部門是指分配與使用財(cái)政資金的部門。凡不在這個(gè)范圍之內(nèi)的，均稱為非政府部門。財(cái)政在這方面的職能作用，主要是通過它在國民生產(chǎn)總值或國民收入中集中的比重實(shí)現(xiàn)的。而這個(gè)又取決于必須由政府通過財(cái)政提供的社會(huì)共同需要規(guī)模的大小。而社會(huì)共同需要的規(guī)模并不是一成不變的，它要隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)度和經(jīng)濟(jì)開展階段、社會(huì)政治、文化條件的變化而發(fā)生相應(yīng)的變化。與此同時(shí)，政府部門所支配的資源，即財(cái)政資金規(guī)模也發(fā)生相應(yīng)的變化。因此，調(diào)整資源在政府部門與非政府部門之間的配置要符合優(yōu)化資源配置的要求，便是財(cái)政資源配置職能的一項(xiàng)內(nèi)容。

(四)發(fā)揮財(cái)政資源配置職能應(yīng)遵循的原則(3分)

1.合理確定財(cái)政收入占GDP的比例，使之符合高效資源配置的要求。根據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府職能確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定財(cái)政收支占GDP的合理比例，從而符合高效的資源配置原則。

2.優(yōu)化財(cái)政支出構(gòu)造。合理安排政府投資的規(guī)模、構(gòu)造，保證國家的重點(diǎn)建設(shè)。政府投資規(guī)模主要指政府投資在社會(huì)總投資中所占的比重，說明政府對(duì)社會(huì)總投資的調(diào)節(jié)力度。而政府投資構(gòu)造和保證重點(diǎn)建設(shè)，在產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整中起著重要作用，這種作用對(duì)開展中國家有著至關(guān)重要的意義。

3.通過政府投資、稅收和補(bǔ)貼，調(diào)節(jié)社會(huì)投資方向，提高社會(huì)投資整體效率。

4.提高財(cái)政配置本身的效率。對(duì)生產(chǎn)性投資要進(jìn)展成本—效益分析，對(duì)非生產(chǎn)性工程要以最少費(fèi)用原則到達(dá)同一目標(biāo)。在組織收入要降低成本等。

(五)執(zhí)行資源配置職能的主要工具(2分)

財(cái)政配置資源的機(jī)制，有財(cái)政收入手段，如稅收、利潤上繳；有財(cái)政支出手段，如投資、補(bǔ)貼；有國債、政府預(yù)算等。

政府主要通過財(cái)政支出、稅收、公債、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的制度和政策，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的合理配置。

習(xí)題二答案

一、AABAACBDAC二、ABC,ABC,AD,ABCDE,ABCDE,ABE,AB,AC

四、1.簡(jiǎn)述瓦格納的“公共支出不斷增長(zhǎng)法則〞法則。

答：瓦格納法則可以表述為：隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨之提高。這個(gè)結(jié)論是建設(shè)在經(jīng)歷分析基本之上的，他對(duì)19世紀(jì)的許多歐洲國家加上日本和美國的公共部門的增長(zhǎng)情況做了考察。他認(rèn)為，現(xiàn)代工業(yè)的開展會(huì)引起社會(huì)進(jìn)步的要求，社會(huì)進(jìn)步必然導(dǎo)致國家活動(dòng)的擴(kuò)張?！?分〕他把導(dǎo)致政府支出增長(zhǎng)的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化，正在擴(kuò)張的市場(chǎng)與這些市場(chǎng)中的當(dāng)事人之間的關(guān)系會(huì)變得更加復(fù)雜，市場(chǎng)關(guān)系的復(fù)雜化會(huì)引起對(duì)商業(yè)法律和契約的需要，并要求建設(shè)司法組織執(zhí)行這些法律，這樣，就需要把更多的資源用于提供治安和法律設(shè)施?！?分〕所謂經(jīng)濟(jì)因素，是指工業(yè)的開展推動(dòng)了都市化的進(jìn)程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問題，這樣也就需要政府進(jìn)展管理和調(diào)節(jié)工作?！?分〕

2.制約財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些

答：〔1〕經(jīng)濟(jì)開展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平；經(jīng)濟(jì)開展水平反映一個(gè)國家的社會(huì)產(chǎn)品的豐富程度和經(jīng)濟(jì)效益的上下，經(jīng)濟(jì)開展水平高，社會(huì)產(chǎn)品豐富及其凈值—國民生產(chǎn)總值就多，一般而言，則該國的財(cái)政收入總額較大，占國民生產(chǎn)總值的比重也較高。〔2分〕〔2〕分配政策和分配制度；經(jīng)濟(jì)開展水平是分配的客觀條件，而在客觀條件既定的條件下，還存在通過分配進(jìn)展調(diào)節(jié)的可能性?！?分〕

〔3〕價(jià)格對(duì)財(cái)政收入的影響。財(cái)政收入是一定量的貨幣收入，它是在一定的價(jià)格體系下形成的又是按一定時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)價(jià)計(jì)算的，所以，由于價(jià)格變動(dòng)引起的GDP分配的變化也是影響財(cái)政收入增減的一個(gè)不容無視的因素?！?分〕

3.現(xiàn)代國債的功能是什么

答：〔1〕彌補(bǔ)財(cái)政赤字；〔2分〕〔2〕籌集建設(shè)資金；〔2分〕〔3〕調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)?！?分〕

4.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對(duì)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個(gè)人融資，解決個(gè)人資金缺乏的問題。〔1分〕(2)平衡需求功能；社會(huì)保障支出能自動(dòng)地隨著國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動(dòng)，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能?！?分〕(3)收入再分配功能；社會(huì)保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會(huì)矛盾。〔1分〕(4)保護(hù)和配置勞動(dòng)力的功能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)保障是保護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)和促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)及有效配置的重要制度之一。〔1分〕

5.財(cái)政平衡與總量平衡的關(guān)系是什么

答：〔1〕財(cái)政平衡是社會(huì)總供求平衡中的一個(gè)組成局部，必須從國民經(jīng)濟(jì)的整體平衡研究財(cái)政平衡，就財(cái)政本身研究財(cái)政平衡難以得出全面的、正確的結(jié)論；〔1分〕

〔2〕國民經(jīng)濟(jì)整體平衡的目標(biāo)是社會(huì)總供求的大體平衡，財(cái)政平衡只不過是其中的一個(gè)局部平衡，因而對(duì)社會(huì)總供求平衡而言，財(cái)政平衡本身不是目的，而不過是總供求平衡的一種手段；〔2分〕

〔3〕總量平衡中消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、投資以及進(jìn)出口屬于個(gè)人和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，或者說屬于市場(chǎng)行為，也就是通過市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的，而財(cái)政收支屬于政府行為，因而財(cái)政收支平衡是掌握在政府手中，是政府進(jìn)展宏觀調(diào)控的手段。〔2分〕

6.簡(jiǎn)述“拉弗曲線〞的政策涵義。

答：(1)說明高稅率不一定會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，取得高收入；〔1分〕

(2)取得同樣多的收入可以采用兩種不同的稅率；〔1分〕

(3)稅率和稅收收入及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的最優(yōu)結(jié)合，即表現(xiàn)在圖中的A點(diǎn)，它是稅制設(shè)計(jì)的理想目標(biāo)模式，也就是最正確稅率；〔1分〕另外，畫出圖形2分

7.簡(jiǎn)述政府預(yù)算的原則。

答：〔1〕公開性；〔1分〕〔2〕可靠性；〔1分〕〔3〕完整性；〔1分〕〔4〕統(tǒng)一性；〔1分〕〔5〕年度性。〔1分〕

五、1.試述財(cái)政的收入分配職能。

答：〔一〕收入分配職能的含義：通過對(duì)收益分配的各主體利益關(guān)系的調(diào)節(jié)，到達(dá)收入公平合理分配的目標(biāo)?！?分〕

〔二〕收入分配職能的主要內(nèi)容：〔1〕調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤水平；〔2〕調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入水平〔4分〕

〔三〕執(zhí)行收入分配職能的主要工具：〔1〕稅收；〔2〕轉(zhuǎn)移支付；〔3〕購置性支出；〔4〕各種收入政策?！?分〕

2.論述財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

答：(一)財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)需求的影響財(cái)政補(bǔ)貼可以改變需求構(gòu)造，這可以通過財(cái)政補(bǔ)貼的兩種形式〔明補(bǔ)和暗補(bǔ)〕來說明。所謂“明補(bǔ)〞，是對(duì)于政府給消費(fèi)者因產(chǎn)品漲價(jià)所損失的購置力提供的現(xiàn)金補(bǔ)償?shù)囊环N俗稱。特點(diǎn)：

(1)它是直接把補(bǔ)貼金發(fā)給消費(fèi)者；

(2)它不是通過降低補(bǔ)貼品的價(jià)格，而是通過增加消費(fèi)者的收入，讓他們按原來的價(jià)格去購置更多的商品?！?分〕

從圖中可以看到，實(shí)行“明補(bǔ)〞后，預(yù)算線(價(jià)格人民幣)的斜率不變，但收入上升了，所以使預(yù)算線向外平移了，由原來的KL外移到K/L/，與更高的無差異曲線U1在S點(diǎn)相切，S較之于原來的消費(fèi)者均衡點(diǎn)Q是一個(gè)代表著更高滿足水平的均衡點(diǎn)。與S點(diǎn)相對(duì)應(yīng)，消費(fèi)者對(duì)E的消費(fèi)量從原來的OM上升到ON，對(duì)于Z的消費(fèi)量從OF上升到OG；這說明，消費(fèi)者在得到“明補(bǔ)〞后對(duì)于兩類商品的購置量都會(huì)上升?！?分〕

“暗補(bǔ)〞是無限制的實(shí)物補(bǔ)貼的一種俗稱，它是消費(fèi)者以低于市場(chǎng)價(jià)值的價(jià)格購置商品時(shí)所得到的補(bǔ)貼?！?分〕

從圖中可以看到，由于政府對(duì)E實(shí)行了補(bǔ)貼，亦就是降低了E的售價(jià)，居民用同樣多的貨幣就可以買到更多的E，從而使KL線位移至KL/，這說明消費(fèi)者的實(shí)際購置力提高了。現(xiàn)在由于存在對(duì)E的“暗補(bǔ)〞，預(yù)算線KL/與無差異線U1在R點(diǎn)相切，與R點(diǎn)相對(duì)應(yīng)的消費(fèi)量分別為對(duì)ON與OG，這說明在暗補(bǔ)的條件下，消費(fèi)者對(duì)兩類商品(補(bǔ)貼品與非補(bǔ)貼品)的消費(fèi)量都增加了。〔3分〕

(二)財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)供給的影響

財(cái)政補(bǔ)貼還可以改變供給構(gòu)造。這一作用是通過改變企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格，從而改變企業(yè)盈利水平發(fā)生的。

習(xí)題三答案

一、AAACCBDADA二、AB,ACD,ABDE,ABDE,ABCD,ACDE,BC,DE

四、1.導(dǎo)致政府失靈的根源是什么

答：〔1〕政府干預(yù)的公正性并非必然；〔1分〕

〔2〕政府某些干預(yù)行為的效率較低；〔1分〕

〔3〕政府干預(yù)易引發(fā)政府規(guī)模的膨脹；〔1分〕

〔4〕政府干預(yù)為尋租行為的產(chǎn)生提供了可能性；〔1分〕

〔5〕政府失靈還常源于政府決策的失誤。〔1分〕

2.試分析行政管理支出和國防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。

答：〔1〕從直接的生產(chǎn)和消費(fèi)社會(huì)財(cái)富角度來看，這兩類費(fèi)用純屬社會(huì)財(cái)富的“虛耗〞，因?yàn)?，行政活?dòng)和國防活動(dòng)是非生產(chǎn)性勞動(dòng)，從而與生產(chǎn)性勞動(dòng)相對(duì)立。就此而論，這兩類支出越少越好?！?分〕〔2〕從財(cái)富生產(chǎn)的社會(huì)條件看，國防保護(hù)了人民生產(chǎn)與生活的安全，行政活動(dòng)維持了生產(chǎn)與生活的秩序，因而，用于這兩類活動(dòng)的費(fèi)用又不是在“虛耗〞社會(huì)財(cái)富?！?分〕〔3〕從社會(huì)經(jīng)濟(jì)的循環(huán)周轉(zhuǎn)來看，生產(chǎn)是產(chǎn)品的創(chuàng)造，消費(fèi)則是產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)，而且，假設(shè)無消費(fèi)，生產(chǎn)不僅是一種無內(nèi)容的概念，而且也不能正常進(jìn)展。行政活動(dòng)和國防活動(dòng)，正是全社會(huì)消費(fèi)的一個(gè)構(gòu)成局部。因此，當(dāng)社會(huì)的消費(fèi)需求缺乏以完全吸收掉同期的產(chǎn)出時(shí)，行政費(fèi)和國防費(fèi)的增加，有增加消費(fèi)和支持生產(chǎn)的作用；而當(dāng)社會(huì)的消費(fèi)需求超過同期產(chǎn)出時(shí)(供給缺乏)，增加行政費(fèi)和國防費(fèi)，則有通貨膨脹的效果?！?分〕

3.簡(jiǎn)述稅收的替代效應(yīng)。

答：替代效應(yīng)對(duì)納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當(dāng)政府對(duì)不同的商品實(shí)行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對(duì)待時(shí)，會(huì)影響商品的相對(duì)價(jià)格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。〔2分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對(duì)預(yù)算外資金管理的一項(xiàng)改革，其核心內(nèi)容是將財(cái)政性收支〔預(yù)算外收支屬于財(cái)政性收支〕納入預(yù)算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級(jí)預(yù)算，提高法制化管理和監(jiān)視水平?！?分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對(duì)合理的預(yù)算外收入，不再自收自繳，實(shí)行收繳別離，納入預(yù)算或?qū)嵭胸?cái)政專戶管理。取消現(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預(yù)算外資金過渡賬戶，改為由財(cái)政部門委托的代理銀行開設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政匯繳專戶，該賬戶只用于預(yù)算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出?！?分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費(fèi)和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨(dú)編制預(yù)算，交由財(cái)政部門審批?！?分〕

5.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機(jī)制不同：財(cái)政是國家集中一局部GDP用于滿足社會(huì)公共需要，因而在國民收入的分配中，財(cái)政居于主導(dǎo)地位，財(cái)政可以從收入和支出兩個(gè)方向上影響社會(huì)需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財(cái)政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成。〔2分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財(cái)政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造?！?分〕〔3〕兩者在擴(kuò)張和緊縮需求方面的作用不同：財(cái)政赤字可以擴(kuò)張需求，財(cái)政盈余可以緊縮需求，但財(cái)政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類有何經(jīng)濟(jì)分析意義

答：財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟(jì)分析意義：⑴兩者對(duì)于社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達(dá)出的財(cái)政活動(dòng)對(duì)政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算約束不同。〔1分〕

7.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對(duì)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個(gè)人融資，解決個(gè)人資金缺乏的問題?！?分〕(2)平衡需求功能；社會(huì)保障支出能自動(dòng)地隨著國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動(dòng)，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能?！?分〕(3)收入再分配功能；社會(huì)保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會(huì)矛盾。〔1分〕(4)保護(hù)和配置勞動(dòng)力的功能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)保障是保護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)和促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)及有效配置的重要制度之一?！?分〕五、1.試述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能的含義：是指通過財(cái)政政策的制定實(shí)施與調(diào)整，使整個(gè)社會(huì)保持較高的就業(yè)率，以到達(dá)充分就業(yè)，實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)及國際收支平衡等政策目標(biāo)。〔3分〕

〔二〕財(cái)政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場(chǎng)機(jī)制的缺陷。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，充分就業(yè)和物價(jià)穩(wěn)定不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，因?yàn)榭傂枨笏绞怯蔁o數(shù)個(gè)消費(fèi)者、企答：替代效應(yīng)對(duì)納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當(dāng)政府對(duì)不同的商品實(shí)行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對(duì)待時(shí)，會(huì)影響商品的相對(duì)價(jià)格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品?！?分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對(duì)預(yù)算外資金管理的一項(xiàng)改革，其核心內(nèi)容是將財(cái)政性收支〔預(yù)算外收支屬于財(cái)政性收支〕納入預(yù)算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級(jí)預(yù)算，提高法制化管理和監(jiān)視水平?！?分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對(duì)合理的預(yù)算外收入，不再自收自繳，實(shí)行收繳別離，納入預(yù)算或?qū)嵭胸?cái)政專戶管理。取消現(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預(yù)算外資金過渡賬戶，改為由財(cái)政部門委托的代理銀行開設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政匯繳專戶，該賬戶只用于預(yù)算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出?！?分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費(fèi)和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨(dú)編制預(yù)算，交由財(cái)政部門審批?！?分〕

5.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機(jī)制不同：財(cái)政是國家集中一局部GDP用于滿足社會(huì)公共需要，因而在國民收入的分配中，財(cái)政居于主導(dǎo)地位，財(cái)政可以從收入和支出兩個(gè)方向上影響社會(huì)需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財(cái)政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成。〔2分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財(cái)政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造?！?分〕〔3〕兩者在擴(kuò)張和緊縮需求方面的作用不同：財(cái)政赤字可以擴(kuò)張需求，財(cái)政盈余可以緊縮需求，但財(cái)政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類有何經(jīng)濟(jì)分析意義

答：財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟(jì)分析意義：⑴兩者對(duì)于社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達(dá)出的財(cái)政活動(dòng)對(duì)政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算約束不同?！?分〕

7.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對(duì)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個(gè)人融資，解決個(gè)人資金缺乏的問題。〔1分〕(2)平衡需求功能；社會(huì)保障支出能自動(dòng)地隨著國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動(dòng)，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能?！?分〕(3)收入再分配功能；社會(huì)保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會(huì)矛盾?！?分〕(4)保護(hù)和配置勞動(dòng)力的功能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)保障是保護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)和促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)及有效配置的重要制度之一。〔1分〕五、1.試述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能的含義：是指通過財(cái)政政策的制定實(shí)施與調(diào)整，使整個(gè)社會(huì)保持較高的就業(yè)率，以到達(dá)充分就業(yè)，實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)及國際收支平衡等政策目標(biāo)?！?分〕

〔二〕財(cái)政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場(chǎng)機(jī)制的缺陷。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，充分就業(yè)和物價(jià)穩(wěn)定不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，因?yàn)榭傂枨笏绞怯蔁o數(shù)個(gè)消費(fèi)者、企答：替代效應(yīng)對(duì)納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當(dāng)政府對(duì)不同的商品實(shí)行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對(duì)待時(shí)，會(huì)影響商品的相對(duì)價(jià)格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品?！?分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對(duì)預(yù)算外資金管理的一項(xiàng)改革，其核心內(nèi)容是將財(cái)政性收支〔預(yù)算外收支屬于財(cái)政性收支〕納入預(yù)算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級(jí)預(yù)算，提高法制化管理和監(jiān)視水平?！?分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對(duì)合理的預(yù)算外收入，不再自收自繳，實(shí)行收繳別離，納入預(yù)算或?qū)嵭胸?cái)政專戶管理。取消現(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預(yù)算外資金過渡賬戶，改為由財(cái)政部門委托的代理銀行開設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政匯繳專戶，該賬戶只用于預(yù)算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出?！?分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費(fèi)和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨(dú)編制預(yù)算，交由財(cái)政部門審批。〔2分〕

5.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機(jī)制不同：財(cái)政是國家集中一局部GDP用于滿足社會(huì)公共需要，因而在國民收入的分配中，財(cái)政居于主導(dǎo)地位，財(cái)政可以從收入和支出兩個(gè)方向上影響社會(huì)需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財(cái)政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成?！?分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財(cái)政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造?！?分〕〔3〕兩者在擴(kuò)張和緊縮需求方面的作用不同：財(cái)政赤字可以擴(kuò)張需求，財(cái)政盈余可以緊縮需求，但財(cái)政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類有何經(jīng)濟(jì)分析意義

答：財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟(jì)分析意義：⑴兩者對(duì)于社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達(dá)出的財(cái)政活動(dòng)對(duì)政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算約束不同?！?分〕

7.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對(duì)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個(gè)人融資，解決個(gè)人資金缺乏的問題?！?分〕(2)平衡需求功能；社會(huì)保障支出能自動(dòng)地隨著國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動(dòng)，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能。〔2分〕(3)收入再分配功能；社會(huì)保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會(huì)矛盾?！?分〕(4)保護(hù)和配置勞動(dòng)力的功能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)保障是保護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)和促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)及有效配置的重要制度之一。〔1分〕五、1.試述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能的含義：是指通過財(cái)政政策的制定實(shí)施與調(diào)整，使整個(gè)社會(huì)保持較高的就業(yè)率，以到達(dá)充分就業(yè)，實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)及國際收支平衡等政策目標(biāo)?！?分〕

〔二〕財(cái)政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場(chǎng)機(jī)制的缺陷。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，充分就業(yè)和物價(jià)穩(wěn)定不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，因?yàn)榭傂枨笏绞怯蔁o數(shù)個(gè)消費(fèi)者、企答：替代效應(yīng)對(duì)納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當(dāng)政府對(duì)不同的商品實(shí)行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對(duì)待時(shí)，會(huì)影響商品的相對(duì)價(jià)格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。〔2分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對(duì)預(yù)算外資金管理的一項(xiàng)改革，其核心內(nèi)容是將財(cái)政性收支〔預(yù)算外收支屬于財(cái)政性收支〕納入預(yù)算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級(jí)預(yù)算，提高法制化管理和監(jiān)視水平?！?分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對(duì)合理的預(yù)算外收入，不再自收自繳，實(shí)行收繳別離，納入預(yù)算或?qū)嵭胸?cái)政專戶管理。取消現(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預(yù)算外資金過渡賬戶，改為由財(cái)政部門委托的代理銀行開設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政匯繳專戶，該賬戶只用于預(yù)算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。〔2分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費(fèi)和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨(dú)編制預(yù)算，交由財(cái)政部門審批。〔2分〕

5.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機(jī)制不同：財(cái)政是國家集中一局部GDP用于滿足社會(huì)公共需要，因而在國民收入的分配中，財(cái)政居于主導(dǎo)地位，財(cái)政可以從收入和支出兩個(gè)方向上影響社會(huì)需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財(cái)政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成?！?分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財(cái)政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造?！?分〕〔3〕兩者在擴(kuò)張和緊縮需求方面的作用不同：財(cái)政赤字可以擴(kuò)張需求，財(cái)政盈余可以緊縮需求，但財(cái)政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類有何經(jīng)濟(jì)分析意義

答：財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟(jì)分析意義：⑴兩者對(duì)于社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達(dá)出的財(cái)政活動(dòng)對(duì)政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算約束不同?！?分〕

7.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對(duì)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個(gè)人融資，解決個(gè)人資金缺乏的問題?！?分〕(2)平衡需求功能；社會(huì)保障支出能自動(dòng)地隨著國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動(dòng)，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能?！?分〕(3)收入再分配功能；社會(huì)保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會(huì)矛盾?！?分〕(4)保護(hù)和配置勞動(dòng)力的功能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)保障是保護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)和促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)及有效配置的重要制度之一?！?分〕五、1.試述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能的含義：是指通過財(cái)政政策的制定實(shí)施與調(diào)整，使整個(gè)社會(huì)保持較高的就業(yè)率，以到達(dá)充分就業(yè)，實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)及國際收支平衡等政策目標(biāo)?！?分〕

〔二〕財(cái)政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場(chǎng)機(jī)制的缺陷。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，充分就業(yè)和物價(jià)穩(wěn)定不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，因?yàn)榭傂枨笏绞怯蔁o數(shù)個(gè)消費(fèi)者、企答：替代效應(yīng)對(duì)納稅人在商品購置方面的影響，〔1分〕表現(xiàn)為當(dāng)政府對(duì)不同的商品實(shí)行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對(duì)待時(shí)，會(huì)影響商品的相對(duì)價(jià)格，〔1分〕使納稅人減少征稅或重稅商品的購置量，〔1分〕而增加無稅或輕稅商品的購置量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。〔2分〕

4.試述“收支兩條線〞管理的內(nèi)容。

答：“收支兩條線〞管理是針對(duì)預(yù)算外資金管理的一項(xiàng)改革，其核心內(nèi)容是將財(cái)政性收支〔預(yù)算外收支屬于財(cái)政性收支〕納入預(yù)算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級(jí)預(yù)算，提高法制化管理和監(jiān)視水平。〔1分〕

從收入方面來看，主要是收繳別離，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算外收入并減少各部門和單位的資金占圧。對(duì)合理的預(yù)算外收入，不再自收自繳，實(shí)行收繳別離，納入預(yù)算或?qū)嵭胸?cái)政專戶管理。取消現(xiàn)行各執(zhí)收單位自行開設(shè)和管理的各類預(yù)算外資金過渡賬戶，改為由財(cái)政部門委托的代理銀行開設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政匯繳專戶，該賬戶只用于預(yù)算外收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出?！?分〕從支出方面來看，主要是收支脫鉤。即執(zhí)收單位的收費(fèi)和罰沒收入不再與其支出安排掛鉤，單獨(dú)編制預(yù)算，交由財(cái)政部門審批?！?分〕

5.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性是什么

答：〔1〕兩者的作用機(jī)制不同：財(cái)政是國家集中一局部GDP用于滿足社會(huì)公共需要，因而在國民收入的分配中，財(cái)政居于主導(dǎo)地位，財(cái)政可以從收入和支出兩個(gè)方向上影響社會(huì)需求的形成；貨幣政策并不直接參與GDP的分配，而只是在國民收入分配和財(cái)政再分配根基上的一種再分配，它主要是通過信貸規(guī)模的伸縮影響需求的形成?！?分〕〔2〕兩者的作用方向不同：財(cái)政在形成投資需求方面的作用，主要是調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)構(gòu)造的合理化，而銀行的作用在于調(diào)整總量和產(chǎn)品構(gòu)造。〔1分〕〔3〕兩者在擴(kuò)張和緊縮需求方面的作用不同：財(cái)政赤字可以擴(kuò)張需求，財(cái)政盈余可以緊縮需求，但財(cái)政本身并不具有直接創(chuàng)造需求即“創(chuàng)造〞貨幣的能力，唯一能創(chuàng)造需求、創(chuàng)造貨幣的是中央銀行。

6.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類有何經(jīng)濟(jì)分析意義

答：財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。經(jīng)濟(jì)分析意義：⑴兩者對(duì)于社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)及收入的再分配的影響不同；〔2分〕⑵兩者表達(dá)出的財(cái)政活動(dòng)對(duì)政府形成的效益約束不同；〔2分〕⑶兩者對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算約束不同。〔1分〕

7.簡(jiǎn)述社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)性功能。

答：(1)調(diào)節(jié)投融資功能；通過對(duì)社會(huì)保障基金的投資運(yùn)用，不僅支持了國家建設(shè)，而且還可以利用基金向個(gè)人融資，解決個(gè)人資金缺乏的問題。〔1分〕(2)平衡需求功能；社會(huì)保障支出能自動(dòng)地隨著國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化情況呈現(xiàn)出反方向增減變動(dòng)，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器〞的功能?！?分〕(3)收入再分配功能；社會(huì)保障通過垂直性分配和水平性分配手段收入的再調(diào)節(jié)，盡量縮小貧富差距，緩和社會(huì)矛盾?！?分〕(4)保護(hù)和配置勞動(dòng)力的功能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)保障是保護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)和促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)及有效配置的重要制度之一?！?分〕五、1.試述財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與開展職能。

答：〔一〕穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能的含義：是指通過財(cái)政政策的制定實(shí)施與調(diào)整，使整個(gè)社會(huì)保持較高的就業(yè)率，以到達(dá)充分就業(yè)，實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)及國際收支平衡等政策目標(biāo)。〔3分〕

〔二〕財(cái)政的穩(wěn)定與開展職能的必要性：主要源于市場(chǎng)機(jī)制的缺陷。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，充分就業(yè)和物價(jià)穩(wěn)定不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，因?yàn)榭傂枨笏绞怯蔁o數(shù)個(gè)消費(fèi)者、企答：(1)固定收益出售方式：這是一種在金融市場(chǎng)上按預(yù)先確定的發(fā)行條件推銷國債的方式；〔1分〕(2)公募拍賣方式：這是一種在金融市場(chǎng)上通過公開招標(biāo)推銷國債的方式；〔1分〕(3)連續(xù)經(jīng)銷方式：這是一種推銷機(jī)構(gòu)受托在金融市場(chǎng)上設(shè)專門柜臺(tái)經(jīng)銷并擁有較大靈活性的國債發(fā)行方式；〔1分〕(4)直接銷售方式：是一種由財(cái)政部門直接與認(rèn)購者談判出售國債的推銷方式；〔1分〕(5)組合方式：是一種綜合上述各種方式的特點(diǎn)而加以結(jié)合使用的國債推銷方式?！?分〕

五、1.若何區(qū)分公共物品與私人物品并試畫出各自的社會(huì)需求曲線。

答：公共物品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性，私人物品具有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性。排他性是指?jìng)€(gè)人可以被排除在消費(fèi)某種物品和服務(wù)的利益之外，當(dāng)消費(fèi)者為私人產(chǎn)品付印購置之后，他人就不能享用此種商品和服務(wù)帶來的利益；競(jìng)爭(zhēng)性是指消費(fèi)者的增加將引起生產(chǎn)成本的增加，每多提供一件或一種私人物品，都要增加生產(chǎn)成本?！?分〕以下文字說明各2分，圖形及說明各3分。

純私人物品：

〔1〕商品的總量等于每一個(gè)消費(fèi)者對(duì)這種商品的消費(fèi)〔擁有〕數(shù)量之和

〔2〕私人物品在個(gè)人之間是可分的

純公共物品：

〔1〕任何一個(gè)消費(fèi)者都可以支配公共物品的總量

〔2〕公共物品在個(gè)人之間是不可分的

2.論述稅收的收入效應(yīng)并用圖示之。

答：收入效應(yīng)對(duì)納稅人在商品購置方面的影響，表現(xiàn)為使納稅人的收入水平下降，從而降低商品購置量和消費(fèi)水平?！?分〕

假設(shè)政府決定對(duì)納稅人課征一次性稅收(如個(gè)人所得稅)，稅款相當(dāng)于AC乘以衣物價(jià)格或