風(fēng)險(xiǎn)管理：第二章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第二章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別12.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是指通過(guò)連續(xù)、系統(tǒng)、全面的識(shí)別、判斷與分析，確定風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、受險(xiǎn)部位、風(fēng)險(xiǎn)源、嚴(yán)重程度等，并且發(fā)掘風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的作用機(jī)理的動(dòng)態(tài)行為或過(guò)程。兩個(gè)環(huán)節(jié)從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義可知，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程主要存在兩個(gè)環(huán)節(jié)：一是查找風(fēng)險(xiǎn)源，分析風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、受險(xiǎn)部位、風(fēng)險(xiǎn)損失嚴(yán)重程度（感知風(fēng)險(xiǎn)）。比如對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，發(fā)生人員流失、盜竊、火災(zāi)等——發(fā)生了什么（是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)）；二是找出風(fēng)險(xiǎn)因素誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的原理（分析風(fēng)險(xiǎn)）。比如產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題——新產(chǎn)品的性能不穩(wěn)定；——為什么會(huì)發(fā)生（是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵）。2.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法2.2.1現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主體對(duì)有可能存在或遭遇風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)和所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行詳盡的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法一般步驟：調(diào)查前的準(zhǔn)備工作；現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；調(diào)查報(bào)告；2.2.2安全檢查表法安全檢查表法又稱(chēng)作風(fēng)險(xiǎn)清單，它是分析人員較為全面地列出某類(lèi)事項(xiàng)面臨的一些危險(xiǎn)項(xiàng)目，以及有關(guān)的已知類(lèi)型的危險(xiǎn)、設(shè)計(jì)缺陷以及事故隱患，用于逐個(gè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。通常用于檢查各種規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。通過(guò)對(duì)多位相關(guān)專(zhuān)家的反復(fù)咨詢(xún)及意見(jiàn)反饋，確定主要風(fēng)險(xiǎn)因素；然后，制成風(fēng)險(xiǎn)因素估計(jì)調(diào)查表，再由專(zhuān)家和相關(guān)工作人員對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素在項(xiàng)目建設(shè)期或分析期內(nèi)出現(xiàn)的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)后對(duì)公司價(jià)值的影響程度進(jìn)行定性估計(jì)；最后，通過(guò)對(duì)調(diào)查表的統(tǒng)計(jì)整理和量化處理，獲得各風(fēng)險(xiǎn)因素的概率分布和對(duì)公司價(jià)值的可能的影響結(jié)果。2.2.3專(zhuān)家調(diào)查法專(zhuān)家調(diào)查法主要包括：頭腦風(fēng)暴法（6-10人；時(shí)間不宜太長(zhǎng)）德?tīng)柗品ǎ▽?zhuān)家給出獨(dú)立意見(jiàn)——統(tǒng)計(jì)反饋——專(zhuān)家意見(jiàn)調(diào)整）2.2.4流程圖分析法流程圖分析法是按照業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)在邏輯關(guān)系將整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程繪制成流程圖，并借此識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的不同內(nèi)容、不同特征及其復(fù)雜程度，可以將風(fēng)險(xiǎn)主體的業(yè)務(wù)活動(dòng)繪制成不同類(lèi)型的流程圖。流程圖法的應(yīng)用步驟（1）分析業(yè)務(wù)活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系。（2）繪制流程圖。（3）對(duì)流程圖做出解釋。（4）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析。銀行貸款流程圖2.2.5工作風(fēng)險(xiǎn)分解法工作風(fēng)險(xiǎn)分解法(即WBS-RBS)就是把工作分解構(gòu)成WBS樹(shù)，把風(fēng)險(xiǎn)分解形成RBS樹(shù)，然后用工作分解樹(shù)在最低層次上的子活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)分解樹(shù)的在最低層次上的子事項(xiàng)交叉構(gòu)成的WBS-RBS矩陣，對(duì)工作-風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)組合逐一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。WBS-RBS法的三個(gè)步驟運(yùn)用WBS-RBS法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要分為三個(gè)步驟：一是工作分解；二是風(fēng)險(xiǎn)分解；三是套用WBS-RBS矩陣逐項(xiàng)判斷風(fēng)險(xiǎn)是否存在，如果存在，分析作用機(jī)理。2.2.6事故樹(shù)分析法事故樹(shù)分析簡(jiǎn)稱(chēng)ATA，主要是以樹(shù)狀圖的形式表示所有可能引起主要事件發(fā)生的次要事件，揭示風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的作用機(jī)理以及個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事件組合可能形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)事件。工人從腳手架上墜落的事故樹(shù)分析事故樹(shù)分析的基本程序事故樹(shù)法的評(píng)價(jià)事故樹(shù)法既可以進(jìn)行定量分析，也可以進(jìn)行定性分析；既可以求出事故發(fā)生的概率，也可以識(shí)別系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。因此，事故樹(shù)簡(jiǎn)單、形象、邏輯性強(qiáng)，應(yīng)用廣泛。2.2.7財(cái)務(wù)報(bào)表分析法財(cái)務(wù)報(bào)表分析法是以企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和財(cái)產(chǎn)目錄等資料為依據(jù)，對(duì)企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)等情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，以便從財(cái)務(wù)的角度發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。注意（1）每一種識(shí)別方法都存在一定的局限性，一種萬(wàn)能的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法是不存在的；（2）任何單位都不可能僅采取一種方法就揭示出自身的全部風(fēng)險(xiǎn)，更不可能揭示導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)