第8章 供應(yīng)鏈管理

第8章供應(yīng)鏈管理8.1供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)概述8.2供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化8.3采購業(yè)務(wù)處理8.4銷售業(yè)務(wù)處理8.5存貨出入庫業(yè)務(wù)處理供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)概述供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的功能模塊采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算功能增加預(yù)測的準確性，減少庫存，提高發(fā)貨供貨能力；減少工作流程周期，提高生產(chǎn)效率，降低供應(yīng)鏈成本；減少總體采購成本，縮短生產(chǎn)周期，加快市場響應(yīng)速度。同時，在這些模塊中提供了對采購、銷售等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制，以及對庫存資金占用的控制，完成對存貨出入庫成本的核算。使企業(yè)的管理模式更符合實際情況，制定出最佳的企業(yè)運營方案，實現(xiàn)管理的高效率、實時性、安全性、科學(xué)性。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)概述供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)建賬啟用系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨分類在企業(yè)日常購銷業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會發(fā)生一些勞務(wù)費用，如運輸費、裝卸費等，這些費用也是構(gòu)成企業(yè)存貨成本的一個組成部分，并且它們可以擁有不同于一般存貨的稅率。為了能夠正確反映和核算這些勞務(wù)費用，一般我們在存貨分類中單獨設(shè)置一類，如“應(yīng)稅勞務(wù)”或“勞務(wù)費用”。計量單位用于解決存貨的財務(wù)計量單位、庫存計量單位、銷售發(fā)貨單位不同的問題供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨檔案基本頁設(shè)置存貨屬性的目的是在填制單據(jù)參照存貨時縮小參照范圍銷售：用于發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售出庫單等與銷售有關(guān)的單據(jù)參照使用，表示該存貨可用于銷售。外購：用于購貨所填制的采購入庫單、采購發(fā)票等與采購有關(guān)的單據(jù)參照使用，在采購發(fā)票、運費發(fā)票上一起開具的采購費用，也應(yīng)設(shè)置為外購屬性。生產(chǎn)耗用：存貨可在生產(chǎn)過程被領(lǐng)用、消耗。生產(chǎn)產(chǎn)品耗用的原材料、輔助材料等在開具材料領(lǐng)料單時參照。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨檔案基本頁自制：由企業(yè)生產(chǎn)自制的存貨，如產(chǎn)成品、半成品等，主要用在開具產(chǎn)成品入庫單時參照。在制：指尚在制造加工中的存貨。應(yīng)稅勞務(wù)：指在采購發(fā)票上開具的運輸費、包裝費等采購費用及開具在銷售發(fā)票或發(fā)貨單上的應(yīng)稅勞務(wù)、非應(yīng)稅勞務(wù)等。

控制頁是否批次管理：對存貨是否按批次進行出入庫管理。該項必須在庫存系統(tǒng)賬套參數(shù)中選中“有批次管理”后，方可設(shè)定。是否保質(zhì)期管理：有保質(zhì)期管理的存貨必須有批次管理。因此該項也必須在庫存系統(tǒng)賬套參數(shù)中選中“有批次管理”后，方可設(shè)定。是否呆滯積壓：存貨是否呆滯積壓，完全由用戶自行決定。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置基礎(chǔ)檔案倉庫檔案存貨一般是存放在倉庫保管的。對存貨進行核算管理，就必須建立倉庫檔案。收發(fā)類別收發(fā)類別用來表示存貨的出入庫類型，便于對存貨的出入庫情況進行分類匯總統(tǒng)計。

采購類型/銷售定義采購類型和銷售類型，能夠按采購、銷售類型對采購、銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析。采購類型和銷售類型均不分級次，根據(jù)實際需要設(shè)立。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置存貨系統(tǒng)的業(yè)務(wù)科目目的存貨核算系統(tǒng)是供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)聯(lián)系的橋梁，各種存貨的購進、銷售及其他出入庫業(yè)務(wù)，均在存貨核算系統(tǒng)中生成憑證，并傳遞到總賬。設(shè)置存貨系統(tǒng)業(yè)務(wù)科目的目的是為了快速、準確地完成制單操作。設(shè)置存貨科目設(shè)置生成憑證所需要的各種存貨科目和差異科目。存貨科目既可以按倉庫也可以按存貨分類分別進行設(shè)置。設(shè)置對方科目對方科目是設(shè)置生成憑證所需要的存貨對方科目，可以按收發(fā)類別設(shè)置。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化設(shè)置應(yīng)收款系統(tǒng)常用科目設(shè)置應(yīng)付款系統(tǒng)常用科目應(yīng)收款（應(yīng)付款）管理系統(tǒng)主要用來處理企業(yè)與客戶（供應(yīng)商）之間的往來業(yè)務(wù)。涉及應(yīng)收應(yīng)付等業(yè)務(wù)均在應(yīng)收款（應(yīng)付款）管理系統(tǒng)中生成憑證，并傳遞到總賬。為了快速、準確地完成制單操作，應(yīng)事先設(shè)置憑證上的相關(guān)科目。供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)系統(tǒng)名稱操作內(nèi)容說明采購管理錄入期初暫估入庫期初在途存貨暫估入庫是指貨到票未到在途存貨是指票到貨未到期初記賬采購期初數(shù)據(jù)沒有期初數(shù)據(jù)也要執(zhí)行期初記賬，否則不能開始日常業(yè)務(wù)銷售管理錄入并審核期初發(fā)貨單期初委托代銷發(fā)貨單期初分期收款發(fā)貨單已發(fā)貨、出庫，但未開票已發(fā)貨未結(jié)算的數(shù)量已發(fā)貨未結(jié)算的數(shù)量庫存錄入（取數(shù)）審核庫存期初余額不合格品期初庫存和存貨共用期初數(shù)據(jù)未處理的不合格品結(jié)存量存貨錄入（取數(shù)）記賬存貨期初余額期初分期收款發(fā)出商品余額采購業(yè)務(wù)處理

采購業(yè)務(wù)處理主要包括請購、訂貨、到貨、入庫、采購發(fā)票、采購結(jié)算等采購業(yè)務(wù)全過程的管理?？梢蕴幚砥胀ú少彉I(yè)務(wù)、受托代銷業(yè)務(wù)、直運業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)類型。企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，對采購業(yè)務(wù)流程進行可選配置。采購業(yè)務(wù)處理采購入庫處理流程采購業(yè)務(wù)處理采購入庫業(yè)務(wù)處理按貨物和發(fā)票到達的先后，將采購入庫業(yè)務(wù)劃分為單貨同行、貨到票未到（暫估入庫）、票到貨未到（在途存貨）三種類型，不同的業(yè)務(wù)類型相應(yīng)的處理方式有所不同。采購業(yè)務(wù)處理采購入庫業(yè)務(wù)處理請購訂貨到貨處理入庫處理采購發(fā)票采購結(jié)算生成入庫憑證采購發(fā)票制單付款結(jié)算制單采購業(yè)務(wù)處理請購請購是指企業(yè)內(nèi)部各部門向采購部門提出采購申請，或采購部門匯總企業(yè)內(nèi)部采購需求列出采購清單。請購是采購業(yè)務(wù)的起點，可以依據(jù)審核后的采購請購單生成采購訂單。在采購業(yè)務(wù)流程中，請購環(huán)節(jié)是可省略的。訂貨訂貨是指企業(yè)與供應(yīng)商簽訂采購合同或采購協(xié)議，確定要貨需求。供應(yīng)商根據(jù)采購訂單組織貨源，企業(yè)依據(jù)采購訂單進行驗收。在采購業(yè)務(wù)流程中，訂貨環(huán)節(jié)也是可選的。采購業(yè)務(wù)處理到貨處理采購到貨是采購訂貨和采購入庫的中間環(huán)節(jié)，一般由采購業(yè)務(wù)員根據(jù)供方通知或送貨單填寫，確定對方所送貨物、數(shù)量、價格等信息，以到貨單的形式傳遞到倉庫作為保管員收貨的依據(jù)。在采購業(yè)務(wù)流程中，到貨處理可選可不選。入庫處理采購入庫是指將供應(yīng)商提供的物料檢驗（也可以免檢）確定合格后，放入指定倉庫的業(yè)務(wù)。當(dāng)采購管理系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)集成使用時，入庫業(yè)務(wù)在庫存管理系統(tǒng)中進行處理。當(dāng)采購管理系統(tǒng)不與庫存管理系統(tǒng)集成使用時，入庫業(yè)務(wù)在采購管理系統(tǒng)中進行處理。在采購業(yè)務(wù)流程中，入庫處理是必須的。采購入庫單是倉庫管理員根據(jù)采購到貨簽收的實收數(shù)量填制的入庫單據(jù)。采購入庫單既可以直接填制，也可以拷貝采購訂單或采購到貨單生成。采購業(yè)務(wù)處理采購發(fā)票采購發(fā)票是供應(yīng)商開出的銷售貨物的憑證，系統(tǒng)根據(jù)采購發(fā)票確定采購成本，并據(jù)以登記應(yīng)付賬款。采購發(fā)票按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為藍字發(fā)票和紅字發(fā)票；按發(fā)票類型分為增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和運費發(fā)票。采購發(fā)票既可以直接填制，也可以從“采購訂單”、“采購入庫單”或其他的“采購發(fā)票”拷貝生成。采購業(yè)務(wù)處理采購結(jié)算采購結(jié)算也稱采購報賬，在手工業(yè)務(wù)中，采購業(yè)務(wù)員拿著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過的采購發(fā)票和倉庫確定的入庫單到財務(wù)部門，由財務(wù)人員確定采購成本。在本系統(tǒng)中采購結(jié)算是針對采購入庫單，根據(jù)發(fā)票確定其采購成本。采購結(jié)算的結(jié)果是生成采購結(jié)算單，它是記載采購入庫單與采購發(fā)票對應(yīng)關(guān)系的結(jié)算對照表。采購結(jié)算分為自動結(jié)算和手工結(jié)算兩種方式。采購業(yè)務(wù)處理生成入庫憑證經(jīng)過審核的采購入庫單應(yīng)及時登記存貨明細賬，并生成入庫憑證反映到總賬。采購發(fā)票制單采購結(jié)算后生成的應(yīng)付款項應(yīng)及時制單。付款結(jié)算制單錄入付款單后可以進行付款核銷及付款結(jié)算制單。銷售業(yè)務(wù)處理銷售業(yè)務(wù)處理銷售業(yè)務(wù)管理主要處理銷售報價、銷售訂貨、銷售發(fā)貨、銷售開票、銷售調(diào)撥、銷售退回、發(fā)貨折扣、委托代銷、零售業(yè)務(wù)等，并根據(jù)審核后的發(fā)票或發(fā)貨單自動生成銷售出庫單，處理隨同貨物銷售所發(fā)生的各種代墊費用，以及在貨物銷售過程中發(fā)生的各種銷售支出。銷售業(yè)務(wù)處理銷售出庫處理流程銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開票的出庫業(yè)務(wù)銷售報價銷售訂貨銷售發(fā)貨銷售開票銷售出庫出庫成本確定應(yīng)收賬款確定及收款處理銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開票的出庫業(yè)務(wù)銷售報價銷售報價是企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結(jié)算方式等信息，雙方達成協(xié)議后，銷售報價單可以轉(zhuǎn)為有效力的銷售合同或銷售訂單。企業(yè)可以針對不同客戶、不同存貨、不同批量提出不同的報價、扣率。在銷售業(yè)務(wù)流程中，銷售報價環(huán)節(jié)是可省略的。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開票的出庫業(yè)務(wù)銷售訂貨銷售訂貨處理是指企業(yè)與客戶簽定銷售合同，在系統(tǒng)中體現(xiàn)為銷售訂單。若客戶經(jīng)常采購某產(chǎn)品，或客戶是我們的經(jīng)銷商，則銷售部門無需經(jīng)過報價環(huán)節(jié)即可輸入銷售訂單。如果前面已有對客戶的報價，也可以參照報價單生成銷售訂單。在銷售業(yè)務(wù)流程中，訂貨環(huán)節(jié)也是可選的。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開票的出庫業(yè)務(wù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨是企業(yè)執(zhí)行與客戶簽訂的銷售合同或銷售訂單，將貨物發(fā)往客戶的行為，是銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行階段。除了根據(jù)銷售訂單發(fā)貨外，銷售管理系統(tǒng)也有直接發(fā)貨的功能，即無需事先錄入銷售訂單隨時可以將產(chǎn)品發(fā)給客戶。在銷售業(yè)務(wù)流程中，銷售發(fā)貨處理是必須的。先發(fā)貨后開票模式中發(fā)貨單由銷售部門根據(jù)銷售訂單填制或手工輸入，客戶通過發(fā)貨單取得貨物所有權(quán)。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開票的出庫業(yè)務(wù)銷售開票銷售開票是在銷售過程中企業(yè)給客戶開具銷售發(fā)票及其所附清單的過程，它是銷售收入確定、銷售成本計算、應(yīng)交銷售稅金確定和應(yīng)收賬款確定的依據(jù)，是銷售業(yè)務(wù)的必要環(huán)節(jié)。銷售發(fā)票既可以直接填制，也可以參照銷售訂單或銷售發(fā)貨單生成。參照發(fā)貨單開票時，多張發(fā)貨單可以匯總開票，一張發(fā)貨單也可拆單生成多張銷售發(fā)票。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開票的出庫業(yè)務(wù)銷售出庫銷售出庫是銷售業(yè)務(wù)處理的必要環(huán)節(jié)。在庫存管理系統(tǒng)用于存貨出庫數(shù)量核算，在存貨核算系統(tǒng)用于存貨出庫成本核算（如果存貨核算銷售成本的核算選擇依據(jù)銷售出庫單）。根據(jù)參數(shù)設(shè)置的不同，銷售出庫單可在銷售系統(tǒng)生成；也可以在庫存系統(tǒng)生成。出庫成本確定銷售出庫（開票）之后，要進行出庫成本的確定。對于先進先出、后進先出、移動平均、個別計價這四種計價方式的存貨在存貨核算系統(tǒng)進行單據(jù)記賬時進行出庫成本核算；而全月平均、計劃價/售價法計價的存貨在期末處理時進行出庫成本核算。銷售業(yè)務(wù)處理先發(fā)貨后開票的出庫業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款確定及收款處理及時進行應(yīng)收賬款確定及收款處理是財務(wù)核算工作的基本要求，由應(yīng)收款管理系統(tǒng)完成。應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要完成對經(jīng)營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的應(yīng)收款項的處理，提供各項應(yīng)收款項的相關(guān)信息，以明確應(yīng)收賬款款項來源，有效掌握收款核銷情況，提供適時的催款依據(jù)，提高資金周轉(zhuǎn)率。存貨出入庫業(yè)務(wù)處理存貨是企業(yè)的一項重要的流動資產(chǎn)。存貨入庫業(yè)務(wù)主要包括采購入庫、產(chǎn)成品入庫和其他入庫；存貨出庫業(yè)務(wù)主要包括銷售出庫、材料出庫和其他出庫。存貨出入庫業(yè)務(wù)處理產(chǎn)