2024年公司資產(chǎn)管理制度

2024年公司斐產(chǎn)管理制度

公司資產(chǎn)管理制度1

1目的

為加強xx集團各項資產(chǎn)管理，確保各項資產(chǎn)的安全完整，提高各項資產(chǎn)的使用效率，合理

規(guī)劃各項資產(chǎn)的布局、購建、投資等，特制定本制度。

2適用范圍

本制度適用于XX地產(chǎn)控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關聯(lián)營公司。

3資產(chǎn)管理原則和體制

3、1、XX集團實行統(tǒng)一歸類、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一調(diào)配的管理方法。

3、2、XX集團實行'全集團統(tǒng)一管理、各分公司分別核算、使用部門（或人員）具體負責'

的管理體制。即由集團財務中心資產(chǎn)管理部負責全面管理和監(jiān)督，集團行政辦負責實物管理和調(diào)

度，各分公司財務部負責本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理和監(jiān)督，各分公司行政辦負責本公司范圍內(nèi)的

資產(chǎn)實物管理和調(diào)度，各使用部門（或人員）負責所使用資產(chǎn)的具體保養(yǎng)和維護。具體構(gòu)架如下：

4管理職責

4、1集團財務中心資產(chǎn)管理部。

4、1、1在集團公司董事局的領導下，負責資產(chǎn)管理政策的決定和調(diào)整及集團資產(chǎn)管理制度

的制定和監(jiān)督執(zhí)行。

4、1、2負責資產(chǎn)管理計劃的擬訂和組織實施以及各部門、各分公司資產(chǎn)管理工作計劃的審

批。

4、1、3負責集團全面資產(chǎn)報表和數(shù)據(jù)的匯總、編報以及資產(chǎn)管理檔案的建立和完善。

4、1、4參與重大資產(chǎn)項目購建、變動、投資在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的決策。

4、1、5負責較大資產(chǎn)項目變動的審核。

4、1、6直接負責集團本部環(huán)節(jié)的資產(chǎn)明細核算。

4、1、7負責資產(chǎn)管理工作的檢查和考評。

4、2集團行政辦

4、2、1在資產(chǎn)管理工作方面接受集團資產(chǎn)部的指導和監(jiān)督。

4、2、2按照本制度的規(guī)定，制定資產(chǎn)實物管理責任制。

4、2、3負責全集團資產(chǎn)的實物管理和統(tǒng)籌調(diào)度。

4、2、4直接負責集團本部各部門資產(chǎn)的調(diào)度和管理。

4、2、5負責各分公司行政辦資產(chǎn)管理工作的指導、監(jiān)督和考核。

4、2、6集團行政辦應設專（兼）職資產(chǎn)管理員。

4、3各公司財務部

4、3、1負責按本制度的規(guī)定和集團資產(chǎn)管理部的政策要求，制定各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理

辦法。

4、3、2負責各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算和資產(chǎn)報表的編報和說明。

4、3、3負責各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理的監(jiān)督檢杳工作。

4、3、4負責各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)使用效率分析。

4、3、5各公司應設專（兼）職資產(chǎn)管理核算員。

4、4各公司行政辦

4、4、1接受集團公司行政辦的領導，在資產(chǎn)管理業(yè)務上接受集團公司資產(chǎn)管理部和各公司

財務部的指導和監(jiān)督。

4、4、2負責各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理和日常調(diào)度工作。

4、4、3負責各公司范圍內(nèi)的使用情況及增減變動情況的統(tǒng)計和評價工作。

4、5各使用部門或個人

4、5、1在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)接受各級財務部的監(jiān)督、指導和各級行政辦按規(guī)定進行的調(diào)度。

4、5、2對所領用和保管的資產(chǎn)負責，按規(guī)定使用和保養(yǎng)，確保各項資產(chǎn)按規(guī)定發(fā)揮效用。

4、5、3對所領用和保管的資產(chǎn)負責確保其安全和完整。

4、5、4對所領用和保管的資產(chǎn)負責定期報告其使用效果和磨損情況。

5資產(chǎn)范圍、分類和含義

5、1范圍：XX集團資產(chǎn)管理制度所指的資產(chǎn)是指納入集團財務中心資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)、

低值易耗品、未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)的土地。

5、2分類：本制度所指資產(chǎn)劃分為三大類，第一大類為固定資產(chǎn)；第二大類為低值易耗品

第三大類為未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)土地。

5、3含義：

5、3、1固定資產(chǎn)：XX集團的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在20xx元以上

（含20xx元），并在多次使用過程中能保持實物形態(tài)的的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工

具以及其他與本集團生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于本集團生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物

品，單位價值在20xx元以上,使用期限超過兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理。以上定義不包括

家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列為固定資產(chǎn)管理。

5、3、2低值易耗品：XX集團的低值易耗品是指單位價值在規(guī)定限額內(nèi)達不到固定資產(chǎn)條

件的財產(chǎn)物資。具體規(guī)定如下：

5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上（含500元）的，

列作低值易耗品管理。

5、3、2、2家具用具：單位價值3000元以下的，列作低值易耗品管理。

5、3、2、3電訊設備：手機、對講機、普通電話機（電話交換機除外），無論價值多少,

全部列作低值易耗品管理。

同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，

作為入賬價值。

如受贈的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確定的價值，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價

值損耗后的余額，作為入賬價值。

6、3、3自行建造：自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的

必要支出作為入賬價值。

6、3、4投資者投入：從投資者手中取得固定資產(chǎn)，應會同技術部門根據(jù)合同憑證上所列內(nèi)

容，逐項點收，其價值應以評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值入賬。

6、3、5盤盈：固定資產(chǎn)盤盈應盡快杳明原因，由各級財務部根據(jù)查明原因提出處理意見，

報主管董事副總批準后才能正式處理。

6、3、6固定資產(chǎn)改建、擴建：各公司、各部門需將原有固定資產(chǎn)改建、擴建的，由實物保

管部門提出申請，經(jīng)同級行政辦簽字確認，集團行政辦審核后，報集團資產(chǎn)管理部審定，呈集團

陸總裁批準實施。其價值按固定資產(chǎn)的賬面價值，加上由于改建、擴建而使該項資產(chǎn)達到預定可

使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入作為入賬價值。

6、4固定資產(chǎn)減少的操作規(guī)定

6、4、1內(nèi)部轉(zhuǎn)移：固定資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)移的，應由使用部門提出申請，各級行政辦依據(jù)資產(chǎn)調(diào)

度權限辦理有關報批手續(xù)后才能進行，固定資產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移時，應由各級行政辦填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)

移表》（見附表），財務部門、行政辦、使用部門應根據(jù)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》內(nèi)容登記有關賬簿、

卡片，核算部門必須將固定資產(chǎn)原值和累計折舊一同轉(zhuǎn)出，做好核算和統(tǒng)計工作。同時轉(zhuǎn)出固定

資產(chǎn)明細賬和總賬，固定資產(chǎn)檔案固定資產(chǎn)卡片應隨轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)一齊轉(zhuǎn)出并進行轉(zhuǎn)出登記，

轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的公司財務部、行政辦、使用部門應將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細賬和總賬，固

定資產(chǎn)檔案，固定資產(chǎn)卡片中進行轉(zhuǎn)入登記，集團行政辦應將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)檔案中進

彳覆記。

6、4、2出售：企業(yè)在出售固定資產(chǎn)時，應由使用部門或財產(chǎn)保管部門填制‘固定資產(chǎn)出售

單’，經(jīng)同級行政辦簽字，依據(jù)集團的審批權限逐級審批后，據(jù)以辦理固定資產(chǎn)出售手續(xù)，財務

部門根據(jù)‘出售單'進行固定資產(chǎn)出售的賬務處理。

6、4、3對外贈送：由于公司業(yè)務發(fā)展需要對外贈送固定資產(chǎn)的，需由使用部門或保管部門

填制'固定資產(chǎn)捐贈單'，經(jīng)同級行政辦簽字，集團行政辦確認，報集團資產(chǎn)管理部審核后，呈集

團陸總裁批準,各部門根據(jù)已審批的固定資產(chǎn)捐贈單'辦理消賬手續(xù)。

6、4、4對外投資：因公司經(jīng)營業(yè)務的需要向其他單位投資固定資產(chǎn)時，財務部門應根據(jù)董

事局確定的合同、協(xié)議價格入賬，實物管理部門在對夕雌出固定資產(chǎn)時，不僅要從賬面轉(zhuǎn)出固定

資產(chǎn)原值，同時還應轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)累計折舊。

6、4、5固定資產(chǎn)的清理報廢

固定資產(chǎn)需要報廢或發(fā)生毀損應由使用人員及部門提出需報廢或發(fā)生毀損的資產(chǎn)狀況及原

因的報告，經(jīng)各級行政辦查核并簽署意見后，報各級財務部門審核并提出處理意見，經(jīng)集團公司

資產(chǎn)管理部匯總評審，根據(jù)公司規(guī)定的審批權限逐級審批后方可進行。對于由主觀原因造成的毀

損應100%追收責任賠償款，由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應根據(jù)其發(fā)生毀損的實際情況

按責任金額的10—50%追收責任賠償或行政處罰。固定資產(chǎn)報廢后的殘值處理應由各級行政辦

與使用部門一起參與，必要時財務人員應參與監(jiān)督。

6、5固定資產(chǎn)的維護和修理

6、5、1固定資產(chǎn)的日常維護

使用部門應妥善保管，按各項資產(chǎn)的說明書正確使用固定資產(chǎn)，做好日常維護和保養(yǎng)工作。

固定資產(chǎn)因使用或保管不善而發(fā)生毀損、丟失，有關責任人應承擔賠償責任，由于不按正確方法

操作各類機械設備及違章駕車造成的損失及罰款由當事人負責。

6、5、2固定資產(chǎn)的修理

固定資產(chǎn)發(fā)生故障，不能正常使用時，在經(jīng)濟合理的情況下，應盡可能修復使用。使用部門

應即時通知實物管理部門不得擅自修理。實物管理部門接到通知后應趕往使用地點查明原因，

指定有關部門負責修理，并填寫《固定資產(chǎn)修理登記單》。固定資產(chǎn)發(fā)生修理費用，由負責修理

部門填寫報銷單，連同《固定資產(chǎn)修理登記單》作為報銷依據(jù)。

6、6固定資產(chǎn)保險

固定資產(chǎn)的保險、續(xù)保、索賠工作由簽訂財產(chǎn)保險合同的部門負責。固定資產(chǎn)被盜、丟失或

遭受不可抗拒力損壞，實物管理部門及時報案追查原因，同時辦理固定資產(chǎn);蕤手續(xù)，財務部門

協(xié)助主管部門完成此項工作。

7低值易耗品管理操作規(guī)定

7、1低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定

低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定按集團公司采購和保管有關規(guī)定進行。

7、2低值易耗品領用的操作規(guī)定

7、2、1各部門領用低值易耗品應填制《低值易耗品申領單》，按《目標管理責任書》的審

批權限逐級審批。

7、2、2各使用部門應根據(jù)領用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領用報表》。

7、2、3各級行政辦應對各部門領用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養(yǎng)記

錄。

7、3低值易耗品報廢的操作規(guī)定

7、3、1低值易耗品在使用過程中發(fā)生正常磨損而損毀報廢，應經(jīng)各公司行政辦鑒定，確認

報廢后，報同級財務部審核，由同級財務部根據(jù)報銷權限統(tǒng)一報分公司執(zhí)行總經(jīng)理、董事副總審

批。

7、3、2低值易耗品由于非正常磨損而發(fā)生毀損報廢（含短缺），必須及時查明原因，分清

事故責任，由使用部門或保管人提出申請，經(jīng)行政辦鑒定，確認報廢原因后，報同級財務部審核，

由同級財務部根據(jù)低值易耗品報廢毀損的金額

的大小逐級報批。

7、4發(fā)生的低值易耗品的報廢（含正常與非正常報廢），各公司財務部根據(jù)已審批過的報

廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續(xù)。對于非正常報損還須向當事人追收

責任賠償款。所有報廢物資處理應由行政部門負責，加收入應及時交財務辦理入賬手續(xù)。各公

司財務部應根據(jù)每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表，每月10日前報集團資

產(chǎn)管理部備案。

8未售出開發(fā)產(chǎn)品管理

8、1未售出開發(fā)產(chǎn)品定義

指已辦理竣工驗收和交接手續(xù)，尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的房屋建筑物。

8、2未售出開發(fā)產(chǎn)品管理的.職責分工

8、2、1未售出開發(fā)產(chǎn)品的實物管理歸物業(yè)管理公司，物業(yè)管理公司需根據(jù)未售出開發(fā)產(chǎn)品

的性質(zhì)、特點，會同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養(yǎng)計劃，報集團公司資產(chǎn)

管理部備案。

8、2、2集團公司資產(chǎn)管理部必須建立未售出開發(fā)產(chǎn)品檔案及分清未售出樓房的完損等級，

其等級主要分為：a、完好房b、基本完好房c、一般損壞房d、嚴重損壞房4個等級。

8、2、3為了使開發(fā)產(chǎn)品在未售出之前保持完好狀態(tài)，集團公司資產(chǎn)管理部根據(jù)物業(yè)公司制

定的維修、保養(yǎng)計劃，定期或不定期進行檢查，寫出分析報告，供董事會參考。

9未開發(fā)土地管理

9、1未開發(fā)土地定義

是指為開發(fā)房地產(chǎn)項目而購買但尚未進行開發(fā)的土地使用權。

9、2未開發(fā)土地使用權管理的操彳鍬定

9、2、1取得土地使用權時必須設置土地使用權賬戶，通過‘土地開發(fā)成本'科目歸集，待實

際開發(fā)時，根據(jù)用途轉(zhuǎn)入相應的科目進行明細核算。

9、2、2取得土地使用權時，必須3天之內(nèi)及時將有關合同、土地使用證等有關資料報集

團公司資產(chǎn)管理部備案。

9、2、3土地使用權發(fā)生變更時必須在一周內(nèi)將有關變更資料報集團公司資產(chǎn)管理部備案。

9、2、4集團公司資產(chǎn)管理部應建立全集團公司土地使用權的檔案資料，對土地使用權的變

更，做好明細記錄，供有關部門查閱。

9、2、5土地使用權取得價值應以實際支付的土地出讓金計價；投資者作為資本金投入的土

地應按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價。

10固定資產(chǎn)及土地使用權抵押的操作規(guī)定：

由于融資及其他經(jīng)營業(yè)務的需要，需將公司固定資產(chǎn)及土地使用權作抵押物的，由所需部門

填制抵押物登記表，經(jīng)實物管理部門確認,集團資產(chǎn)管理部門審核，報集團總裁辦1比準后辦理有

關抵押手續(xù)同時將已確認批準后的抵押物書面報送同級財務部、行政辦及集團資產(chǎn)管理部備案。

11資產(chǎn)清查盤點的操作規(guī)定

11、1為確保全集團資產(chǎn)的賬實相符，各項資產(chǎn)應進行定期和不定期盤點。

11、2各項資產(chǎn)每年應至少進行一次全面盤點，在用低值易耗品的清查至少每半年一次。

11、3各項資產(chǎn)盤點應分類進行。

11、4各級財務部和行政辦以及實物使用部門或人員應共同參與各項資產(chǎn)盤點，財務部門在

盤點過程中負責組織、監(jiān)督和審核。

11、5每次盤點前應進行準備，制定盤點方案，設計好各項盤點表格。

11、6每次盤點應填編盤點表,并將財務部提供的賬面財產(chǎn)清單與實際盤點數(shù)對比，結(jié)出差

異，查找和分析差異原因，對差異根據(jù)不同情況，按照集團有關管理制度進行處理。

12資產(chǎn)核算原則

12、1集團公司資產(chǎn)管理部負責集團公司資產(chǎn)核算規(guī)定的修改和制定。

12、2集團公司各級財務部具體負責各自范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算工作，并受集團公司資產(chǎn)管理部

的指導和考核。

12、3集團實行統(tǒng)一的資產(chǎn)計價辦法，資產(chǎn)計價采用國家規(guī)范的歷史成本法。

12、4固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算，殘值比例根據(jù)公司性質(zhì)按國家規(guī)定的比例預留，

外資企業(yè)、中外合資企業(yè)為10%,內(nèi)資企業(yè)為5%,按月計提折舊。固定資產(chǎn)的折舊年限：房

屋建筑物（20年）、機器設備（10年）機械設備（10年）、變電設備（10年）、電器設備（5

年）、裝飾物品（5年）、通訊設備（5年）、電子設備（5年）、辦公設備（5年）、運輸工

具（5年）、廚房設備（5年）、電氣設備（5年）、耐用家具（5年）、儀表儀器（5年）、

娛樂設備（5年）、其他設備器具（5年）。

12、5各級財務部應設立固定資產(chǎn)明細賬，作好所管固定資產(chǎn)的核算工作，努力做到固定資

產(chǎn)賬、卡、物一致。在采用電算化進行固定資產(chǎn)核算的情況下，固定資產(chǎn)應按單項進行明細核算。

12、6財務部門應對所管在用低值易耗品的增減變動情況進行及時的核算，所有低值易耗品

領用或進入使用前必須先通過彳氐值易耗品‘一級科目反映，并應編制低值易耗品清單或建立低值

易耗品檔案。

12、7低值易耗品采用一次性攤銷法。

13資產(chǎn)管理和使用責任制

13、1XX集團資產(chǎn)實行實物使用和管理責任制。

13、2集團資產(chǎn)管理部及各公司財務部應與集團行政辦及各公司行政辦簽定資產(chǎn)實物管理責

任書，按責任書的內(nèi)容和標準進行資產(chǎn)事物業(yè)績考核。

13、3各級行政辦應與各使用部門或人員簽訂資產(chǎn)使用責任書，按使用責任書的內(nèi)容和標準

考核和評價各使用部門或個人的資產(chǎn)使用和保養(yǎng)業(yè)績。

13、4各種資產(chǎn)責任書中的考核標準應以盤點結(jié)果及資產(chǎn)報表分析結(jié)果為關鍵內(nèi)容。

13、5資產(chǎn)考核指標

13、5、1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業(yè)收入1%以內(nèi)。

13、5、2資產(chǎn)的完好率達到95%。

13、5、3財產(chǎn)流失率為0。

13、5、4項目綜合管理水平達到集團公司評定為：優(yōu)。

14資產(chǎn)規(guī)劃

集團資產(chǎn)管理部應根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略及各種年度的中期（3年左右）的、長期（5-10年）

的財務計劃，會同各公司財務部、各級行政辦及有關部門制定

集團的資產(chǎn)總規(guī)劃和各公司的資產(chǎn)規(guī)劃，包括資產(chǎn)購建、調(diào)撥、投資、報廢、出售等。

15各種資產(chǎn)管理表格設計（見附表）.

公司資產(chǎn)管理制度2

第一條、設立目的

為了加強本公司存量資產(chǎn)的管理，維護本公司資產(chǎn)的安全與完整，提高其使用效益，保證和

促進本公司各項業(yè)務的發(fā)展，根據(jù)國家有關法律規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。

第二條、存量資產(chǎn)范圍

1.本辦法所稱的公司存量資產(chǎn)指的是歸本公司所有，能以貨幣計量的各種有形經(jīng)濟資源，

主要包括企業(yè)應收賬款、其他應收款、固定資產(chǎn)、土地、低值耐用品等。

2.固定資產(chǎn)是指單位價格在＞x元以上（含xx元），使用期限在xx年以上,并在使用過

程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。主要分為房屋及建筑物、儀器設備、圖書資料、家具用具和

植物等；

3.土地是指本公司及其所屬單位占有并擁有土地使用權的，能以貨幣計量的資產(chǎn)；

4.低值耐用品。是指單位價格在xx元以上(含xx元)而低于xx元的，使用年限在xx年

以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的物品。

第三條、管理原則

本公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、歸口分級管理和管用結(jié)合的原則，實行三級管理制。

第四條、管理部門

1.XXX部門為本公司一級管理機構(gòu)，負責本公司資產(chǎn)的統(tǒng)一登記匯總，在XXX領導下負責

規(guī)劃、協(xié)調(diào)、管理本公司資產(chǎn)。

2.本公司各相關部門為二級管理機構(gòu),歸口管理各類專用資產(chǎn)。分別是：

(1)部門負責公司土地、建筑物和家具用具等方面資產(chǎn)的管理；

(2)部門負責各類儀器設備和低值耐用品方面資產(chǎn)的管理；

(3)部門負責所有圖書資料方面資產(chǎn)的管理；

(4)部門負責本公司內(nèi)植物方面資產(chǎn)的管理；

(5)負責本公司經(jīng)營性資產(chǎn)的管理。

3.各管理機構(gòu)應指定工作認真、責任心強的同志擔任專職或兼職的資產(chǎn)管理員,負責本部

門所占用資產(chǎn)的登記、建帳、建庫，統(tǒng)計報表報送、資產(chǎn)異動報批等具體管理。各單位資產(chǎn)管理

人員一經(jīng)確定，應保持相對穩(wěn)定。資產(chǎn)管理人員工作發(fā)生變動時,應按規(guī)定辦理工作移交手續(xù)。

第五條、具體管理措施

1.資產(chǎn)鴕

凡屬本公司資產(chǎn)，不論形成渠道和經(jīng)費來源均屬于本辦法的管理范圍。各類資產(chǎn)必須堅持

"誰經(jīng)手形成誰負責入庫"的登記制度，即資產(chǎn)在形成之后，其經(jīng)手形成的單位或個人必須及時

到資產(chǎn)的‘XXX部門辦理驗證、登記、建帳(卡)手續(xù)。沒有XXX部門的瞼證簽章，本公司財務

部門不予付款結(jié)算。

XXX部門應根據(jù)會簽后的有效憑證，進行公司資產(chǎn)登記并建立相應的數(shù)據(jù)庫，各部門應認真

建立并做好本部門所占用公司資產(chǎn)的流水帳和分類明細帳。

2.資產(chǎn)使用

(1)本公司資產(chǎn)實行優(yōu)化配置原則。為提高資產(chǎn)利用率，充分發(fā)朦使用功能,XXX部門

應根據(jù)需要對各類資產(chǎn)統(tǒng)籌安排、合理分配。并有權對長期閑置不用或使用效益低下的資產(chǎn)進行

調(diào)劑處置。

(2)為降低公司運營成本，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效率，本公司可根據(jù)實際情況對資產(chǎn)使用

部門收取成本管理費。

(3)使用部門對其占用的資產(chǎn)應做好日常維護、保養(yǎng)等管理工作，使公司資產(chǎn)在規(guī)定的使

用時限內(nèi)始終保持良好的工作狀態(tài)若出現(xiàn)難以修復的故障應及時呈報xxx部門安排專人項)

修理，恢復其使用功能。

(4)使用部門對其占用的資產(chǎn)不得自行轉(zhuǎn)讓、出租、出借。若有多余閑置不用或不需用的

資產(chǎn)，應主動報告xxx部門進行統(tǒng)一調(diào)劑，xxx部門則根據(jù)不同情況分別辦理資產(chǎn)的平行調(diào)撥、

無償調(diào)出，有償轉(zhuǎn)讓、出租、出借等手續(xù)，所得收入全部上繳公司財務。

(5)本公司資產(chǎn)個人不得長期占用。公司員工在公司內(nèi)部調(diào)換工作崗位，必須向原部門xxx

辦理設備清交手續(xù)；離開本公司時，應如數(shù)歸還所占用的公司資產(chǎn)沒有所在部門xxx和xxx的

共同驗證簽字,xxx部門不得放行。

3.資產(chǎn)報廢

(1)公司資產(chǎn)在正常情況下，使用壽命已到確已喪失效能的；質(zhì)量太差或損壞至無法修復

或修復費用過高無修理價值或市場缺少主要零配件不能修復的曲于某種原因已喪失使用價值的;

能源消耗或污蛔境超過國家有關規(guī)定又難以改造的可申請報廢。

(2)公司資產(chǎn)的報廢，必須堅持"先報批，后報廢”的原則。由具體使用部門先提出報告

逐一說明資產(chǎn)報廢原因，XX簽署意見并加蓋單位公章后交XX部門，XX部門按照有關的規(guī)定和

程序進行核實、確認。單價在XX元以下的，由XX部門負責人審批；單價在XXX元的，由使用

部門報XXX審批；單價超過XX元的需經(jīng)XXXX審批。年終由XX部門統(tǒng)一匯總呈報XXX.

(3)報廢的資產(chǎn)一律由XXX部門負責處置，取得的殘值收入全部上繳公司財務。

(4)因管理不善而造成公司資產(chǎn)丟失和損壞的，應根據(jù)具體情況，追究有關負責人的責任，

并按損失額的一定比例由過失人賠償。

(5)確因不可預見因素等造成的資產(chǎn)丟失和損壞，應由公司x部門出具相關證明方可進行

正常的報失(損)程序。

4.資產(chǎn)清查與報告

各單位對其所占有、使用的公司資產(chǎn)每年要自行清查一次，核對帳(卡)物相符情況，并將

自查結(jié)果上報XXX部門。公司XXXX部門對其歸口管理的資產(chǎn)實行報告制度，按規(guī)定的報表格式

和內(nèi)容如實填寫資產(chǎn)變動情況表，經(jīng)與財務部門核對無誤后按時報送XXX。部門對報表進行逐項

核實匯總，最終編制出公司存量資產(chǎn)統(tǒng)計報表呈報XXX部門。

第六條、附則

本辦法經(jīng)XXX核準后實施，增設修訂亦同。

本辦法最終解釋權歸XXX。

公司資產(chǎn)管理制度3

一、范圍：

1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來收益的資源總和。

2、公司資產(chǎn)包括：

3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn)；

4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；

5、界定的.屬于公司的其他資產(chǎn)。

6、公司資產(chǎn)形式有：長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。

7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動進行投資管理，經(jīng)營管理和收益管理。

二、資產(chǎn)投入管理

1、公司可以以現(xiàn)金、實物及無形資產(chǎn)投資設立企業(yè)。

2、有關職能部門負責資產(chǎn)投入的前期準備，即對投資項目進行市場調(diào)杳，經(jīng)濟分析，可行

性研究，辦理立項和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項目的工商登記及各項日常管理；負責向公司董事

會提交有關項目材料在項目實施后，負責將有關材料整理歸檔。

三、資產(chǎn)經(jīng)營管理

1、公司實行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進行產(chǎn)權登記，分別建立固定資產(chǎn)和

庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實行定期盤點清查，開展各項日常管理。

2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動。當資產(chǎn)出現(xiàn)

流失、損毀時，管理使用資產(chǎn)的部門必須及時向公司領導、董事會提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度

報告書。由財務部報有關機構(gòu)驗證瑞認，經(jīng)董事會審核后方可處置。

3、對資產(chǎn)進行調(diào)劑、出售、抵押、擔保時，必須向公司財務部、彳亍政部、董事會報告，辦

理有關審批手續(xù)。

四、資產(chǎn)收益管理

1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關規(guī)定進行利潤分

配。

2、財務部負責公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理，行政部負責固定資產(chǎn)購

置計劃的編制及對實物的管理，財務部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，

并負責每年對固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，并按照盤點情況隨時進行帳目調(diào)整，做到帳、卡、物

相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。

3、公司對固定資產(chǎn)購置實行計劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分

兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃，報公司董事會審批，經(jīng)董事會審查批準后方可執(zhí)行。

五、本規(guī)定由財務部負責解釋。

六、本規(guī)定自討論通過之日起施行。

公司資產(chǎn)管理制度4

第一條目的

為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任,

以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

第二條盤點范圍

（-）存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加

工料品、下腳品。

（二）財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。

3、保管品：以費用購置者。

第三條盤點方式

（一）年中、年終盤點

1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務SB門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

（二）月末盤點

每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。（經(jīng)管項目500項以上時，

得采取重點盤點。

（三）月份檢杳

由檢核部門（總經(jīng)理室）或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤

點。

第四條人員的指派與職責

（-）總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的

版

（二）主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

（三）復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管（含科長、廠長、處長），

負責盤點監(jiān)督之責。

（四）盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。

（五）會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點

人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

（六）協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其

職責亦同。

（A）監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。

第五條盤點前準備事項

（-）盤點編組

由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組表"，呈總經(jīng)理

核定后，公布實施。

（二）經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門

準備。

1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未

入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用"結(jié)存調(diào)整表"一式兩聯(lián),

將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

（三）盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

第六條年中、年終全面盤點

（-）財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負

責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料,

材料可不移動，但必須標示出。

（三）年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報

總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。

（四）盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，

再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

（五）盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表”，并每

小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備

日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

第七條不定期抽點

（-）由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”

于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

（二）盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。

（三鹿點前應由會計部門利用"結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù),

再行盤點。

（四）不定期抽點，應填列"盤存表

第八條盤點報告

（一）財務部門應依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原

因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理

室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

（二）不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。年中、年終

盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。

（三）盤點盈虧金額，平時僅到入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈

余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

（一）現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，

應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽杳一次。

（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)賬后辦理。

（三）盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤

點。

（四）會點人依實際盤點數(shù)詳實填列”現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表"一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈

核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（五）有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證

券盤點報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送

往總、經(jīng)理室,如有出入，應即呈報總經(jīng)理批。

第十條存貨盤點

（-）存貨的'盤點，以當月最末一日舉行為原則。

（二）存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者,

應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。

第十一條其他項目盤點

（-）外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點,其"外

協(xié)加工料品盤點表"一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門第二聯(lián)財務部門存查，

第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（二）銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

（三）經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。

第十二條注意事項

（-）所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

（二）盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人

報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。

（三）所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

（四）盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則

應查究其責。

（五）所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造

數(shù)據(jù)記錄之。

（六）盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編再株卜休。

（七）盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

（A）盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。

第十三條盤點工作獎懲

（-）盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽

報，各嘉獎一次，以資獎勵。

（二）違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

第十四條賬載錯誤處理

（一）賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重

予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。

（二）賬載數(shù)字如有涂改未蓋宣、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)

字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

第十五條賠償處理

財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：

（-）對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

（二）對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：

（三）未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

第十六條本辦法自某年某月某日起生效。

公司資產(chǎn)管理制度5

一、制定目的

為了加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各

環(huán)節(jié)的權、責、禾k明確部門與員工的職責，結(jié)合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。

二、固定資產(chǎn)的標準

本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)管理。

三、固定資產(chǎn)的分類

1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設

備；

2、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；

3、其它：一切與公司經(jīng)營、辦公有關的其它物品。

四、固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固

定資產(chǎn)，由個人管理和保管。

行政部管理職責：

1、審核部門要求申購的固定資產(chǎn)是否合理；

2、驗收采購回來的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫；

3、將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實到個人；

4、對固定資產(chǎn)的'變更進行記錄；

5、審核使用年限過長的固定資產(chǎn)是否可以報廢；

6、對固定資產(chǎn)編號、登記、每年固定盤點固定資產(chǎn)，做到賬物相符。

個人管理職責:

1、負責監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產(chǎn)，公司實施"誰使用，誰保管"的原則。

固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責

任人的，免除賠償責任；

2、保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生；

3、固定資產(chǎn)損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

固定資產(chǎn)核算部門

L財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；

2、財務部設置固定資產(chǎn)賬目；

3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動進行財務處理；

4、財務部會同行政部對固定資產(chǎn)進行盤點，做到帳物相符；

5、根據(jù)實際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門（行政部）對資產(chǎn)計提減值準備。

五、固定資產(chǎn)的購置

1、公司實施"誰使用，誰申購"的原則進行申購。各部門要購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定

資產(chǎn)申購單"（格式后附一），由部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，行政部備案；

2、經(jīng)批準后,由行政部安排專人負責采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、

金額；

3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產(chǎn)進行編號；

4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購單交到行政部，審核完成后，采購部

應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。

六、固定資產(chǎn)的變更

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫"固定資產(chǎn)變更表"（格式后附二），由

部門經(jīng)理、行政部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉(zhuǎn)移登記后方可更換；

2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)號碼重新編號。

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表"（格式后

附三），提出處理意見,由行政部核定是否有使用價值。

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫"固定資產(chǎn)出售申請表"（格式后附

四）；

2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理和財務部審

批；

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，行政部對該固定資產(chǎn)進行處置；

4、如有需要財務吾阱艮據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應

的財務處理。

八、固定資產(chǎn)編號

編號原則：

1、自年月日起對公司所有固定資產(chǎn)予以整理編號；

2、固定資產(chǎn)編號：公司簡稱拼音首字母一使用部門一購置年月+編號：

九、固定資產(chǎn)的清查

1、公司建立固定資產(chǎn)盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執(zhí)行，使

用部門配合執(zhí)行；

2、固定資產(chǎn)的盤點應填制"固定資產(chǎn)盤點明細表"（格式后附五）,詳細反應所盤點的固定

資產(chǎn)的實有數(shù)、擁有人、存放地等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，

列出原因和責任，報部門經(jīng)理、行政部、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的財務調(diào)整。

十、本制度由財務部、行政部共同監(jiān)督實施;解釋權歸行政部。

十一、本制度自發(fā)布之日起實行。

附件一：《固定資產(chǎn)申購單》

附件二：《固定資產(chǎn)變更表》

附件三：《閑置固定資產(chǎn)明細表》

附件四：《固定資產(chǎn)出售申請表》

附件五：《固定資產(chǎn)盤點明細表》

公司資產(chǎn)管理制度6

物業(yè)公司關于資產(chǎn)（物資）報廢管理制度為了加強對資產(chǎn)和各類物資的管理，特制定報廢管

理制度。

1、對于已達到使用壽命的資產(chǎn)和物資，如已失去原設計使用價值，但可轉(zhuǎn)化為它用，要充

分利用它的.剩余價值；2、對于已無剩余使用價值的，如再使用X鍍影響到安全或浪費能源、影

響形象等，即可辦理報廢；3、對于設備設施的報廢須由維保部提出書面申請，交辦公室組織相

關人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；

4、對于各類工具的報廢，由使用部門提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，

報總經(jīng)理核準；

5、對于勞保物品的報廢，由相關部門提出申請，報辦公室核定后，報總經(jīng)理核準；

6、對于其他各類庫存物資的報廢，由保管員提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確

定后，報總經(jīng)理核準；

7、經(jīng)總經(jīng)理批準后的報廢資產(chǎn)和物資,由辦公室組織相關人員到現(xiàn)場做銷毀處理；

8、作為廢品被收購的，其收入款項要及時、如數(shù)上交財務部；

9、對于已按程序報廢的資產(chǎn)和物資等，保管員要及時做賬務抵消姐虱

公司資產(chǎn)管理制度7

第一條固定資產(chǎn)定義

固定資產(chǎn)是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電

子設備、辦公家私、辦公設備。

第二條本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產(chǎn)的計價、申購、驗收、發(fā)放、管理、

分類編碼、調(diào)撥、損壞、報廢、盤點等。

第三條固定資產(chǎn)計價

一、購入的固定資產(chǎn)按照買入價（含資產(chǎn)的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、

稅金等）計價。

二、自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。

三、投資者投入的，按照兩古璃認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。

四、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等

計價。無發(fā)票帳單的，按照同類設備市彳介計價。

五、在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建的，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建發(fā)生的支出，減去

改建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。

六、企業(yè)購建固定資產(chǎn)交納的固定稅項計入固定資產(chǎn)價值。

第四條固定資產(chǎn)的購置

固定資產(chǎn)的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥單》（附件一），經(jīng)

中心負責人同意后，交采購部統(tǒng)一購置（流程詳見附件二）。

第五條固定資產(chǎn)的驗收與發(fā)放

一、無論以何種形式增加的固定資產(chǎn)都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續(xù)。固定資產(chǎn)的驗

收由采購部、倉庫、申請部門聯(lián)合進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》（附件三）。工程類資產(chǎn)，

如有需要工程部也要參與驗收?！豆潭ㄙY產(chǎn)驗收單》（附件三）根據(jù)驗收情況開具，完成后連同

《請/付款單》、《采購申請單》、發(fā)票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。

二、固定資產(chǎn)驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做

好資產(chǎn)登記，建立標簽、資產(chǎn)卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續(xù)。

第六條固定資產(chǎn)的管理

一、固定資產(chǎn)購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產(chǎn)，行政

中心會同財務中心依其類別統(tǒng)一編號，并粘貼標簽，更新固定資產(chǎn)明細帳。

二、財務中心建立資產(chǎn)卡片（附件五）并歸檔。

第七條固定資產(chǎn)分類及編碼

一、行政中心對固定資產(chǎn)進行分類編碼，標簽貼于資產(chǎn)顯著位置。標簽內(nèi)容包括設備編碼、

名稱、規(guī)格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內(nèi)容。標簽是用于資產(chǎn)管理、盤杳核實的重

要標志，任何人不能將它撕下或破壞。

二、代碼構(gòu)成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）O

第八條固定資產(chǎn)的盤杳

一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產(chǎn)全面盤查工作（每年至少一次），具體日

期以行政中心發(fā)文通知為準。固定資產(chǎn)的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。

二、各中心文員作為部門資產(chǎn)管理人員，負責本中心資產(chǎn)的自查和盤點，并編制本中心的《固

定資產(chǎn)盤點表》（附件七），報行政中心。

三、行政中心中艮據(jù)各中心的《固定資產(chǎn)盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產(chǎn)管

理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人。如屬管理不善等人

為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。

四、盤查工作結(jié)束后，對盤盈的‘固定資產(chǎn)要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固

定資產(chǎn)由行政中心、財務中心有原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理;必要時，

財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。

第九條固定資產(chǎn)的調(diào)撥

一、中心內(nèi)的資產(chǎn)調(diào)撥，資產(chǎn)需求部門填寫《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥表》（附件一），經(jīng)中心

負責人同意后,方可進行調(diào)撥。

二、中心外的資產(chǎn)調(diào)撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產(chǎn)所屬中心負責人審批。審批

通過后方可進行調(diào)撥。

具體流程詳見《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》（附件八）

三、所有資產(chǎn)調(diào)撥審批后，必須到行政中心進行資產(chǎn)調(diào)撥登記，重新做好標簽及修改資產(chǎn)卡

片信息未在行政中心進行資產(chǎn)調(diào)撥登記的，資產(chǎn)原使用者未經(jīng)批準擅自將固定資產(chǎn)調(diào)出、外借、

交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經(jīng)濟責任。

第10條閑置的固定資產(chǎn)要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。

第11條固定資產(chǎn)的報廢、清理

固定資產(chǎn)的報廢，由使用人填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具

意見，由運行部/工程部檢測確認該資產(chǎn)是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管

理規(guī)定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執(zhí)行。

總價值在1萬元以下的固定資產(chǎn)而使用中心負責人確認后可以報廢總價值在1萬元（含）

以上的固定資產(chǎn)，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固

定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》附件十）

確認報廢的固定資產(chǎn)，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；

此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產(chǎn)的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登

記，更新固定資產(chǎn)臺帳。

第十二條本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準。

附件一：《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥單》

附件二：《固定資產(chǎn)申購流程圖》

附件三：《固定資產(chǎn)驗收表》

附件四：《固定資產(chǎn)驗收、發(fā)放流程圖》

附件五：《資產(chǎn)卡片》

附件六：《固定資產(chǎn)編碼表》

附件七：《固定資產(chǎn)盤點表》

附件八：《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》

附件九：《固定資產(chǎn)報廢申請表》

附件十：《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》

公司資產(chǎn)管理制度8

第一章總則

第一條為加強公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。

第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負

責公司的資產(chǎn)管理。

第三條公司資產(chǎn)財務部負責對公司的資產(chǎn)管理進行業(yè)務指導及監(jiān)督并定期對公司的資產(chǎn)狀

況和對本制度的執(zhí)行情況進行檢查。

第四條本制度適用于公司各部門。

第二章資產(chǎn)管理范圍

第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實際情況,

公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：

一、固定資產(chǎn)

1、單位價值在20xx元(含20xx元)以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品；

2、單位價值不足20xx元，但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。

二、低值易耗品

1、單位價值在20xx元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品；

2、低值家具類、技術圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品(主要指優(yōu)盤、計算器等)、娛樂

用品等。

三、物料用品

在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷

品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。

第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品

一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應做好物品明細登

記，以備檢查；

二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設施、園區(qū)公建配套設施。

第三章資產(chǎn)管理職責

第七條資產(chǎn)管理相關部門職責

一、資產(chǎn)管理部門主要職責

(1)負責制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細則，并組織相關業(yè)務培訓；

(2)負責資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；

(3)負責建立公司資產(chǎn)臺賬(格式見附表一)，并監(jiān)督指導各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理；

(4)負責對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢杳、抽查、盤點；

(5)負責公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。

二、財務部門主要職責

(1)固定資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、昔等業(yè)務的審核及賬務處理，建

立固定資產(chǎn)明細賬；

(2)固定資產(chǎn)減損、租借時提供相關折舊價值數(shù)據(jù);

(3)員工崗位變動時，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；

(4)協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點。

三、資產(chǎn)購置部門主要職責

(1)公司的'資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負責購置；

(2)在資產(chǎn)購置審批表(格式見附表二)上加具相關意見；

(3)凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購置部門聯(lián)系原供貨

商處理相關事宜。

四、資產(chǎn)使用部門主要職責

(1)部門負責人為本部門資產(chǎn)管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、

崗位相對穩(wěn)定的人員擔任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案；

(2)每項資產(chǎn)落實使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員；

(3)妥善保管新購資產(chǎn)的相關資料，以備日后保修、維修；

(4)建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、閑置、減損、

報廢、出租、昔等情況及時進行更新；

(5)本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門

及財務部門；

(6)每季度對本部門資產(chǎn)進行自查(包括固定資產(chǎn)、低值易耗品)，并于該季度末月的25

日前將部門負責人簽字的自杳盤點表(格式見附表三)原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復印件

自留存檔。

第四章資產(chǎn)日常管理

第八條各部門對資產(chǎn)要嚴格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產(chǎn)實物卡，

做到賬賬相符,賬實相符。財務資產(chǎn)明細賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺賬三者同時建賬，每季度定

期核對，對不遵守規(guī)定的相關人員將嚴肅處理。

第九條資產(chǎn)申購潮呈

一、固定資產(chǎn)的申購流程

由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見，交由資產(chǎn)購置部門

進行詢價議價（招標）。完成詢價議價（招標）后附上相關資料報公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購置部

門依據(jù)批示購買。

二、低值易耗品及物料用品的申購流程

由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，經(jīng)部門負責人和總經(jīng)理確認后，交由資產(chǎn)購置部門購

買。

三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購。

四、對單次購置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)，申購不得化整為零購置。

第十條資產(chǎn)購置驗收事宜

一、資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗收。

二、驗收合格后，財務部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥

手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實物卡后登記資產(chǎn)管理臺賬，并辦理領用手續(xù)。

三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。

第十一條資產(chǎn)盤點

一、每半年各部門應配合公司資產(chǎn)盤點小組進行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤

點小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務部門相關人員組成。

二、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清

點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結(jié)果應是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相

符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負責人一周內(nèi)查清原因。

三、盤點結(jié)束后形成資產(chǎn)盤點報告上報公司總經(jīng)理并根據(jù)總經(jīng)理批示及時進行相關處理。

第十二條資產(chǎn)調(diào)配

一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司燙產(chǎn)管理部門負責。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀經(jīng)與部門協(xié)調(diào)，

報公司總經(jīng)理簽批同意后將公司燙產(chǎn)進行合理調(diào)配。調(diào)配同時開具資產(chǎn)調(diào)撥單格式見附表四）,

資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時更新資產(chǎn)臺賬，財務部門要更新財務資產(chǎn)明細賬。

二、部門之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類資產(chǎn)進

行合理調(diào)配。

三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及

時移交給公司資產(chǎn)管理部門，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。（資產(chǎn)移交表見附表五）

四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應及時更新資

產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務部門。

第十三條資產(chǎn)報廢

一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（見附表六），專業(yè)技術部門給

予檢測意見，財務部門給予折舊意見，公司資產(chǎn)管理部門簽署意見，按公司制度報公司總經(jīng)理審

批。

二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部匚，再由資產(chǎn)購置部門負

責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失

同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責任。

第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償

一、資產(chǎn)管理按"誰使用、誰管理、誰負責"的原則，責任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜，

應第一時間向當?shù)毓矙C