記賬實(shí)操-拘留所的賬務(wù)處理分錄_第1頁
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文檔簡介

會計實(shí)操文庫記賬實(shí)操-拘留所的賬務(wù)處理分錄一、收入相關(guān)1.財政撥款收入收到財政撥款時：借：銀行存款貸：財政撥款收入二、支出相關(guān)1.人員經(jīng)費(fèi)支出計提民警等工作人員工資時：借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用——工資福利費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅（代扣代繳部分）其他應(yīng)付款——社保（個人部分）、公積金（個人部分）2.日常辦公費(fèi)用支出購買辦公用品時：借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用——商品和服務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款/應(yīng)付賬款3.設(shè)施維護(hù)費(fèi)用支出支付拘留所設(shè)施維修費(fèi)用時：借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用——維修（護(hù)）費(fèi)貸：銀行存款三、固定資產(chǎn)相關(guān)1.購置固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款同時，借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用——資本性支出貸：銀行存款（如果有相關(guān)費(fèi)用）2.計提固定資產(chǎn)折舊借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用——固定資產(chǎn)折舊費(fèi)貸：累計折舊四、往來款項相關(guān)1.暫付款項支付暫付款時：借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款收回暫付

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