貸款風(fēng)險管理案例流程分析評估課件

貸款風(fēng)險管理案例:流程,分析,評估

－南洋理工大學(xué)（上海浦東發(fā)展銀行培訓(xùn)課程）

1內(nèi)容大綱一、簡介二、信貸分析與風(fēng)險考慮三、貸款協(xié)議及主要條款四、貸款監(jiān)控與戶口管理五、問題貸款的監(jiān)測與不良資產(chǎn)處理六、案例分析2一、簡介個人經(jīng)歷－香港中資銀行，新加坡中資銀行，新加坡本地銀行香港金融業(yè)界特征－個人交情關(guān)系和專業(yè)性3新加坡銀行特點本地銀行－家族經(jīng)營色彩（大華銀行，華僑銀行）－政府色彩（星展銀行）外國銀行－多姿多彩，中資，日資，英美資4工商企業(yè)信貸經(jīng)營環(huán)境發(fā)展特征5二、信貸分析與風(fēng)險考慮6信貸與信貸風(fēng)險？升職獎金？風(fēng)險

確定風(fēng)險管理風(fēng)險信貸不是：避免風(fēng)險，敢冒風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)*沒有壞賬*沒有生意*很多生意*很多壞賬7信貸程序信貸程序一般上是一個連續(xù)的循環(huán)程序。它只有在客戶還清所有債務(wù)或以壞賬處理為止。確定目標市場信貸評估/報告信貸審批貸款文件額度操作/提款發(fā)生問題不合格賬戶補救行動合格賬戶預(yù)防增加額度監(jiān)控/管理8實例分析：大華銀行信貸審批程序9確定目標市場擬定一份從不同行業(yè)認可客戶資料中產(chǎn)生的商業(yè)計劃書/策略。目的：確定市場界限，集中市場分析

確定風(fēng)險資產(chǎn)質(zhì)量，以協(xié)助信貸評估從有關(guān)行業(yè)中鎖定目標客戶

10實例分析高科技IT企業(yè)－90年代末期環(huán)保企業(yè)－現(xiàn)在流行電信電纜企業(yè)－本世紀初期物流企業(yè)－現(xiàn)在流行中資企業(yè)－大型國營，民營11一些參考標準在行業(yè)中的市場占有率/地位凈資產(chǎn)值銷售/利潤率管理層經(jīng)驗公司聲譽對新產(chǎn)品的研究和發(fā)展朝陽行業(yè)12具體新加坡企業(yè)案例新加坡本地銀行與批發(fā)公司的業(yè)務(wù)批發(fā)公司：石油化工，小五金，家具工業(yè)，布匹服裝13典型批發(fā)公司的銀行業(yè)務(wù)圖解14信貸評估／報告目的

額度結(jié)構(gòu)基本分析定性分析定量分析還款分析結(jié)論15目的16171819-條件/抵押品

減低運作風(fēng)險減低財務(wù)風(fēng)險擬定額度結(jié)構(gòu)的目的在于：

☆利潤的估算☆優(yōu)先資格的考慮

☆對銀行權(quán)益的保障☆有效控制戶口的來往但是，切記住銀行之間的競爭性

價格銀行的擔(dān)保

利差取決于：信用等級、目的、擔(dān)保品銀行運作成本與壞帳準備金資本回報率（存款利率／同業(yè)拆借利率／貸款利率比較）20實務(wù)分析：新加坡銀行貸款額度限制以企業(yè)現(xiàn)有的所有銀行額度以企業(yè)股東資金的比例21公司客戶授信管理考察指標分配分數(shù)企業(yè)行業(yè)狀況

10競爭地位10營業(yè)前景10財務(wù)指標50管理水平10融資能力10總分100財務(wù)指標有1。營業(yè)收入2。凈利潤3。利息保障系數(shù)4。資產(chǎn)負債率5。流動比率6。債務(wù)償付比率AAA+評分≥95分授信額度5000萬新元AAA95>評分≥85授信額度3000萬新元AA+85>評分≥70分授信額度1500萬新元AA70>評分≥50分授信額度1000萬新元A+50>評分≥35分授信額度500萬新元A35>評分≥20分授信額度300萬新元B評分<20分沒有授信實際得分

787406775聲明：以上圖表中所用數(shù)字只是用來舉例說明問題，并不一定代表實際情況。22

公司客戶授信管理單一客戶授信額度管理資信評級在總授信中最高占比AAA+15%AAA15%AA+10%AA10%A2%BC對A級客戶的綜合授信額度不超過抵押物變現(xiàn)額的70％、現(xiàn)金抵押或有效擔(dān)保額的100％B級客戶不能超過原有授信額度；C級客戶不得新增授信額度23行業(yè)授信管理★為更好地監(jiān)控和管理客戶所處的行業(yè)風(fēng)險，避免信貸資產(chǎn)過度集中在某種或某幾種行業(yè)，有效分散行業(yè)風(fēng)險對信貸資產(chǎn)造成的負面影響。★對行業(yè)授信額度圖示★在計算行業(yè)授信總額時，應(yīng)使用客戶協(xié)議授信余額和實際用信余額二者較高的數(shù)據(jù)，還應(yīng)包括表外或有資產(chǎn)。行業(yè)最高限比綜合類20％金融業(yè)30％(不含系統(tǒng)內(nèi)分行)貿(mào)易業(yè)30％房地產(chǎn)業(yè)30％交通運輸業(yè)20％基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)15％旅館、飯店業(yè)10％電子、通訊業(yè)25％石油、化工業(yè)10％能源、礦產(chǎn)業(yè)10％制造業(yè)25％零售業(yè)20％其他20％24公司評估基因分析

公司基本情況

*

公司注冊、章程*

公司業(yè)務(wù)

*

公司資本金結(jié)構(gòu)*

公司股東、董事

*

同本銀行的過往記錄現(xiàn)有銀行來往情況

*

哪些銀行*額度利用狀況/余額/種類*貸款條件*保證/抵押品

*同銀行的來往的經(jīng)驗-任何訴訟紀錄25信貸評估所需文件-借貸人的資料營業(yè)執(zhí)照、注冊登記、批準證書公司章程公司注冊局申報的股東、董事名單近三年經(jīng)審計財務(wù)報告最新一期財務(wù)報表批準借款的董事會議與簽名授權(quán)書項目的批準文件項目的可行性報告項目企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照和批準書項目企業(yè)的合資合同和章程項目企業(yè)的驗資報告其他有關(guān)貸款項目的背景資料26-擔(dān)保人/抵押人的資料營業(yè)執(zhí)照、注冊登記證書、批準證書公司章程公司注冊局申報股東、董事名單近三年經(jīng)審核財務(wù)報表最新財務(wù)報表董事會同意提供擔(dān)?；蜇敭a(chǎn)抵押的決議授權(quán)在擔(dān)保函或抵押協(xié)議簽署的授權(quán)書其他有關(guān)擔(dān)保人或抵押品的背景資料27信貸評估中的定性分析管理層–經(jīng)驗,學(xué)歷,財務(wù)實力,誠實度(中航油)產(chǎn)品–研發(fā),潛能,過時/代替風(fēng)險(服裝,IT,房地產(chǎn))經(jīng)營運作-程序,供應(yīng)商,買家,季節(jié)性(圣誕禮品,月餅)還款來源–計劃可行性,財務(wù)預(yù)測可靠性,現(xiàn)金流(國航/東航/新航買飛機,中遠買船)外部市場狀況–行業(yè),經(jīng)濟,政治(杜拜港口世界收購英國P&O案例)28

訴訟記錄

>調(diào)查有關(guān)檔案或法院記錄-訴訟的性質(zhì),

嚴重性

>結(jié)論及處理方式（主要股東／負責(zé)人的離婚案）擔(dān)保/抵押

>可接受的貸款/抵押值比率

>有形抵押品的種類

>擔(dān)保：個人、公司（社會名人擔(dān)保）

從銀行角度考慮的業(yè)務(wù)計劃

>過去來往情況

>戶口所帶來的利潤

>帶動銀行其他業(yè)務(wù)產(chǎn)品（存款，信用卡，匯款，現(xiàn)金管理 ，上市兼并）29信貸評估中的定量分析

三項重點：1公司的盈利能力2公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定性3公司資金的流動性

分析程序

理解財務(wù)內(nèi)容（財務(wù)報表）

作統(tǒng)一調(diào)整分析指數(shù)公司發(fā)展趨勢分析原因重新調(diào)整指數(shù)比較同行業(yè)其他公司的相關(guān)指數(shù)30三、貸款協(xié)議文件及主要條款

一個公正、客觀、詳細分析并作出決定的貸款報告貸款協(xié)議內(nèi)的限制性條款（針對借款人）貸款協(xié)議的保護性條款（針對銀行）貸款協(xié)議的目的與原則

保護簽約各方所承諾并同意的權(quán)益使簽約各方清楚知道各自的責(zé)任與限制作為在貸款期內(nèi)信貸管理的準則根據(jù)各別貸款情況，盡可能制定針對性的條款以保障銀行的利益及將銀行可能面對的風(fēng)險減至最低-貸款協(xié)議-繁長、復(fù)雜、沉悶31貸款協(xié)議與有關(guān)文件32貸款協(xié)議主要條款的探討有關(guān)條款的目的：

1資料披露的足夠性

2維持最低的凈資產(chǎn)值

3保持良好的資產(chǎn)質(zhì)量

4保持足夠的現(xiàn)金流量

5監(jiān)控增長率

6監(jiān)控管理層

7保證公司的法律存在地位與在營業(yè)狀況中

8作為還本付息的準備金

33貸款文件34四、貸款監(jiān)控與戶口管理--制定戶口管理計劃

*

同客戶保持經(jīng)常性的接觸，了解客戶情況，探索新的商業(yè)合作機會

*

更新客戶最新的資料，作為分析評估之用

*

從同客戶有關(guān)的各方伙伴，例如生意伙伴、律師、會計師，其他銀行等，了解有利或不利的消息/資料定期檢查客戶

*

至少每年一次*

財務(wù)與運作分析*

股東、管理層的分析

*

更新客戶資料，包括公司注冊等額度應(yīng)用的監(jiān)控

*

應(yīng)用情況是否符合客戶業(yè)務(wù)運作，留意非規(guī)則用途及不正常表現(xiàn)。35抵押品的監(jiān)控

*

抵押品是否存在，合法性的更動

*

跟新抵押品的最新市場價值

*

銀行是否仍有效的控制有關(guān)抵押品文件檢查

*

確定借款人遵守貸款協(xié)議及有關(guān)文件中規(guī)定的各項條款

*

確定擔(dān)保人遵守有關(guān)擔(dān)保條款，擔(dān)保函依然有效。36資產(chǎn)信用等級調(diào)整信貸管理人員反饋 降級到下一級或更差異常報告識別潛在高風(fēng)險客戶對客戶有負面影響的市場消息通常資信處理流程不必采取行動否是降級？否降級到下一級信用是持續(xù)地審查和復(fù)核戰(zhàn)略（策略）實施情況升級到上一級或更好是否資信改善？資信狀況是否惡化37六、案例分析

1：C2C銀團貸款項目

2001年下半年，新加坡電信公司（以下簡稱：“新電信”）的控股子公司——“C2C私人有限公司”作為借款人，為鋪設(shè)連接亞太地區(qū)海底光纜工程，開始籌組項目貸款。銀團貸款總額6.1億美元，期限5年，利率為LIBOR+150bps/年；38C2C案例-背景花旗銀行分行、中國工商銀行分行、德國巴伐利亞州銀行和日本三井住友銀行4家銀行共同擔(dān)任主牽頭行，共13家銀行參與；貸款由借款人的所有子公司（目前為8家。均是為建設(shè)該項海底光纜工程而成立的）擔(dān)保，并以借款人及擔(dān)保人的有關(guān)資產(chǎn)、股份和工程的相關(guān)轉(zhuǎn)讓權(quán)等作抵押借款人股東——新電信公司不直接參與擔(dān)保39C2C案例花旗銀行分行作為銀團代理行及抵押代理人，委托專業(yè)評估機構(gòu)對C2C項目進行了可行性研究分析，各機構(gòu)向銀團提交的評估報告，結(jié)論是：（1）光纜傳輸業(yè)的市場需求會隨著互聯(lián)網(wǎng)科技及相關(guān)需求的上揚而預(yù)計在幾年內(nèi)快速增長，反映在亞洲，C2C網(wǎng)絡(luò)到2008年僅能夠滿足亞洲市場需求的20%左右（即供不應(yīng)求）；（2）C2C能夠按時完成網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)并投入使用，且有足夠的資金支持40C2C案例41C2C案例最后同意以7500萬美元承諾參與銀團。理由是：（1）光纜傳輸網(wǎng)絡(luò)的市場前景良好，需求量將取得快速增長；（2）C2C項目建設(shè)有足夠的資金來源，工程本身進展順利，項目風(fēng)險較低；（3）C2C網(wǎng)絡(luò)具有明顯的競爭優(yōu)勢；（4）本項銀團貸款為C2C公司的經(jīng)營與財務(wù)狀況等定下了較為嚴格的條款；（5）借款人公司的股東——新電信公司背景強大，借款人公司本身擁有經(jīng)驗豐富的管理層和銷售團隊；（6）分期歸還本金的形式降低了本項銀團貸款的風(fēng)險程度；（7）參與本項貸款能夠取得1.69%的年綜合收益率，收益水平較高；（8）銀團牽頭行對C2C公司還款能力所作的敏感性分析表明可行42C2C案例2001年12月18日，銀團與C2C公司簽定貸款協(xié)議，總額6.1億美元。該行獲得5000萬美元份額2002年1月至7月，C2C公司分三次提完該銀團款項。2003年3月31日，C2C公司遵照貸款協(xié)議規(guī)定，按季度歸還了整個銀團的第一期本金和利息，銀團總額減至5.92億美元，該行對其的貸款余額降為4850萬美元。43C2C案例2003年3月7日，C2C公司突然召開貸款參與銀行會議，C2C公司及新電信均未派人參加，而是由其財務(wù)顧問公司主持。該顧問公司以一間虛擬公司的情況，來說明C2C公司還款能力有問題。各銀行在聽到這一消息后均感震驚和疑惑。3月8日，各銀行召開緊急電話會議，決定向C2C公司及新電信表達不滿，要求其解釋詳情。3月14日，C2C公司召開了銀團會議，承認公司正面對市場激烈的削價競爭，以及亞太區(qū)經(jīng)濟不景氣造成的銷售量下降等局面，公司財務(wù)出現(xiàn)困難。44C2C案例3月27日，控股公司新電信表示將與C2C公司、債權(quán)人銀行積極協(xié)作，并要求銀團提出重組的計劃和措施。3月31日，C2C公司按期歸還了整個銀團的第一期本金和利息。6月30日，C2C公司只償還了當期利息，未按貸款條款歸還第二期本金；此后，C2C公司再未償還銀團任何本息。在13家銀行的強烈要求下，C2C公司及新電信從3月底開始與銀團參與行進入項目貸款的重組談判階段。2003年9月26日，新電信初步確認了銀團重組條件，即參與行可選擇削債或延長貸款期限的重組方式，主要內(nèi)容包括：一是銀團削債2億美元，由新電信用1