貸款風(fēng)險(xiǎn)管理案例流程分析評(píng)估課件

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理案例:流程,分析,評(píng)估

－南洋理工大學(xué)（上海浦東發(fā)展銀行培訓(xùn)課程）

1內(nèi)容大綱一、簡介二、信貸分析與風(fēng)險(xiǎn)考慮三、貸款協(xié)議及主要條款四、貸款監(jiān)控與戶口管理五、問題貸款的監(jiān)測(cè)與不良資產(chǎn)處理六、案例分析2一、簡介個(gè)人經(jīng)歷－香港中資銀行，新加坡中資銀行，新加坡本地銀行香港金融業(yè)界特征－個(gè)人交情關(guān)系和專業(yè)性3新加坡銀行特點(diǎn)本地銀行－家族經(jīng)營色彩（大華銀行，華僑銀行）－政府色彩（星展銀行）外國銀行－多姿多彩，中資，日資，英美資4工商企業(yè)信貸經(jīng)營環(huán)境發(fā)展特征5二、信貸分析與風(fēng)險(xiǎn)考慮6信貸與信貸風(fēng)險(xiǎn)？升職獎(jiǎng)金？風(fēng)險(xiǎn)

確定風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)信貸不是：避免風(fēng)險(xiǎn)，敢冒風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)*沒有壞賬*沒有生意*很多生意*很多壞賬7信貸程序信貸程序一般上是一個(gè)連續(xù)的循環(huán)程序。它只有在客戶還清所有債務(wù)或以壞賬處理為止。確定目標(biāo)市場(chǎng)信貸評(píng)估/報(bào)告信貸審批貸款文件額度操作/提款發(fā)生問題不合格賬戶補(bǔ)救行動(dòng)合格賬戶預(yù)防增加額度監(jiān)控/管理8實(shí)例分析：大華銀行信貸審批程序9確定目標(biāo)市場(chǎng)擬定一份從不同行業(yè)認(rèn)可客戶資料中產(chǎn)生的商業(yè)計(jì)劃書/策略。目的：確定市場(chǎng)界限，集中市場(chǎng)分析

確定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量，以協(xié)助信貸評(píng)估從有關(guān)行業(yè)中鎖定目標(biāo)客戶

10實(shí)例分析高科技IT企業(yè)－90年代末期環(huán)保企業(yè)－現(xiàn)在流行電信電纜企業(yè)－本世紀(jì)初期物流企業(yè)－現(xiàn)在流行中資企業(yè)－大型國營，民營11一些參考標(biāo)準(zhǔn)在行業(yè)中的市場(chǎng)占有率/地位凈資產(chǎn)值銷售/利潤率管理層經(jīng)驗(yàn)公司聲譽(yù)對(duì)新產(chǎn)品的研究和發(fā)展朝陽行業(yè)12具體新加坡企業(yè)案例新加坡本地銀行與批發(fā)公司的業(yè)務(wù)批發(fā)公司：石油化工，小五金，家具工業(yè)，布匹服裝13典型批發(fā)公司的銀行業(yè)務(wù)圖解14信貸評(píng)估／報(bào)告目的

額度結(jié)構(gòu)基本分析定性分析定量分析還款分析結(jié)論15目的16171819-條件/抵押品

減低運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)減低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擬定額度結(jié)構(gòu)的目的在于：

☆利潤的估算☆優(yōu)先資格的考慮

☆對(duì)銀行權(quán)益的保障☆有效控制戶口的來往但是，切記住銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)性

價(jià)格銀行的擔(dān)保

利差取決于：信用等級(jí)、目的、擔(dān)保品銀行運(yùn)作成本與壞帳準(zhǔn)備金資本回報(bào)率（存款利率／同業(yè)拆借利率／貸款利率比較）20實(shí)務(wù)分析：新加坡銀行貸款額度限制以企業(yè)現(xiàn)有的所有銀行額度以企業(yè)股東資金的比例21公司客戶授信管理考察指標(biāo)分配分?jǐn)?shù)企業(yè)行業(yè)狀況

10競(jìng)爭(zhēng)地位10營業(yè)前景10財(cái)務(wù)指標(biāo)50管理水平10融資能力10總分100財(cái)務(wù)指標(biāo)有1。營業(yè)收入2。凈利潤3。利息保障系數(shù)4。資產(chǎn)負(fù)債率5。流動(dòng)比率6。債務(wù)償付比率AAA+評(píng)分≥95分授信額度5000萬新元AAA95>評(píng)分≥85授信額度3000萬新元AA+85>評(píng)分≥70分授信額度1500萬新元AA70>評(píng)分≥50分授信額度1000萬新元A+50>評(píng)分≥35分授信額度500萬新元A35>評(píng)分≥20分授信額度300萬新元B評(píng)分<20分沒有授信實(shí)際得分

787406775聲明：以上圖表中所用數(shù)字只是用來舉例說明問題，并不一定代表實(shí)際情況。22

公司客戶授信管理單一客戶授信額度管理資信評(píng)級(jí)在總授信中最高占比AAA+15%AAA15%AA+10%AA10%A2%BC對(duì)A級(jí)客戶的綜合授信額度不超過抵押物變現(xiàn)額的70％、現(xiàn)金抵押或有效擔(dān)保額的100％B級(jí)客戶不能超過原有授信額度；C級(jí)客戶不得新增授信額度23行業(yè)授信管理★為更好地監(jiān)控和管理客戶所處的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，避免信貸資產(chǎn)過度集中在某種或某幾種行業(yè)，有效分散行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信貸資產(chǎn)造成的負(fù)面影響?！飳?duì)行業(yè)授信額度圖示★在計(jì)算行業(yè)授信總額時(shí)，應(yīng)使用客戶協(xié)議授信余額和實(shí)際用信余額二者較高的數(shù)據(jù)，還應(yīng)包括表外或有資產(chǎn)。行業(yè)最高限比綜合類20％金融業(yè)30％(不含系統(tǒng)內(nèi)分行)貿(mào)易業(yè)30％房地產(chǎn)業(yè)30％交通運(yùn)輸業(yè)20％基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)15％旅館、飯店業(yè)10％電子、通訊業(yè)25％石油、化工業(yè)10％能源、礦產(chǎn)業(yè)10％制造業(yè)25％零售業(yè)20％其他20％24公司評(píng)估基因分析

公司基本情況

*

公司注冊(cè)、章程*

公司業(yè)務(wù)

*

公司資本金結(jié)構(gòu)*

公司股東、董事

*

同本銀行的過往記錄現(xiàn)有銀行來往情況

*

哪些銀行*額度利用狀況/余額/種類*貸款條件*保證/抵押品

*同銀行的來往的經(jīng)驗(yàn)-任何訴訟紀(jì)錄25信貸評(píng)估所需文件-借貸人的資料營業(yè)執(zhí)照、注冊(cè)登記、批準(zhǔn)證書公司章程公司注冊(cè)局申報(bào)的股東、董事名單近三年經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告最新一期財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)借款的董事會(huì)議與簽名授權(quán)書項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件項(xiàng)目的可行性報(bào)告項(xiàng)目企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照和批準(zhǔn)書項(xiàng)目企業(yè)的合資合同和章程項(xiàng)目企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告其他有關(guān)貸款項(xiàng)目的背景資料26-擔(dān)保人/抵押人的資料營業(yè)執(zhí)照、注冊(cè)登記證書、批準(zhǔn)證書公司章程公司注冊(cè)局申報(bào)股東、董事名單近三年經(jīng)審核財(cái)務(wù)報(bào)表最新財(cái)務(wù)報(bào)表董事會(huì)同意提供擔(dān)保或財(cái)產(chǎn)抵押的決議授權(quán)在擔(dān)保函或抵押協(xié)議簽署的授權(quán)書其他有關(guān)擔(dān)保人或抵押品的背景資料27信貸評(píng)估中的定性分析管理層–經(jīng)驗(yàn),學(xué)歷,財(cái)務(wù)實(shí)力,誠實(shí)度(中航油)產(chǎn)品–研發(fā),潛能,過時(shí)/代替風(fēng)險(xiǎn)(服裝,IT,房地產(chǎn))經(jīng)營運(yùn)作-程序,供應(yīng)商,買家,季節(jié)性(圣誕禮品,月餅)還款來源–計(jì)劃可行性,財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)可靠性,現(xiàn)金流(國航/東航/新航買飛機(jī),中遠(yuǎn)買船)外部市場(chǎng)狀況–行業(yè),經(jīng)濟(jì),政治(杜拜港口世界收購英國P&O案例)28

訴訟記錄

>調(diào)查有關(guān)檔案或法院記錄-訴訟的性質(zhì),

嚴(yán)重性

>結(jié)論及處理方式（主要股東／負(fù)責(zé)人的離婚案）擔(dān)保/抵押

>可接受的貸款/抵押值比率

>有形抵押品的種類

>擔(dān)保：個(gè)人、公司（社會(huì)名人擔(dān)保）

從銀行角度考慮的業(yè)務(wù)計(jì)劃

>過去來往情況

>戶口所帶來的利潤

>帶動(dòng)銀行其他業(yè)務(wù)產(chǎn)品（存款，信用卡，匯款，現(xiàn)金管理 ，上市兼并）29信貸評(píng)估中的定量分析

三項(xiàng)重點(diǎn)：1公司的盈利能力2公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定性3公司資金的流動(dòng)性

分析程序

理解財(cái)務(wù)內(nèi)容（財(cái)務(wù)報(bào)表）

作統(tǒng)一調(diào)整分析指數(shù)公司發(fā)展趨勢(shì)分析原因重新調(diào)整指數(shù)比較同行業(yè)其他公司的相關(guān)指數(shù)30三、貸款協(xié)議文件及主要條款

一個(gè)公正、客觀、詳細(xì)分析并作出決定的貸款報(bào)告貸款協(xié)議內(nèi)的限制性條款（針對(duì)借款人）貸款協(xié)議的保護(hù)性條款（針對(duì)銀行）貸款協(xié)議的目的與原則

保護(hù)簽約各方所承諾并同意的權(quán)益使簽約各方清楚知道各自的責(zé)任與限制作為在貸款期內(nèi)信貸管理的準(zhǔn)則根據(jù)各別貸款情況，盡可能制定針對(duì)性的條款以保障銀行的利益及將銀行可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)減至最低-貸款協(xié)議-繁長、復(fù)雜、沉悶31貸款協(xié)議與有關(guān)文件32貸款協(xié)議主要條款的探討有關(guān)條款的目的：

1資料披露的足夠性

2維持最低的凈資產(chǎn)值

3保持良好的資產(chǎn)質(zhì)量

4保持足夠的現(xiàn)金流量

5監(jiān)控增長率

6監(jiān)控管理層

7保證公司的法律存在地位與在營業(yè)狀況中

8作為還本付息的準(zhǔn)備金

33貸款文件34四、貸款監(jiān)控與戶口管理--制定戶口管理計(jì)劃

*

同客戶保持經(jīng)常性的接觸，了解客戶情況，探索新的商業(yè)合作機(jī)會(huì)

*

更新客戶最新的資料，作為分析評(píng)估之用

*

從同客戶有關(guān)的各方伙伴，例如生意伙伴、律師、會(huì)計(jì)師，其他銀行等，了解有利或不利的消息/資料定期檢查客戶

*

至少每年一次*

財(cái)務(wù)與運(yùn)作分析*

股東、管理層的分析

*

更新客戶資料，包括公司注冊(cè)等額度應(yīng)用的監(jiān)控

*

應(yīng)用情況是否符合客戶業(yè)務(wù)運(yùn)作，留意非規(guī)則用途及不正常表現(xiàn)。35抵押品的監(jiān)控

*

抵押品是否存在，合法性的更動(dòng)

*

跟新抵押品的最新市場(chǎng)價(jià)值

*

銀行是否仍有效的控制有關(guān)抵押品文件檢查

*

確定借款人遵守貸款協(xié)議及有關(guān)文件中規(guī)定的各項(xiàng)條款

*

確定擔(dān)保人遵守有關(guān)擔(dān)保條款，擔(dān)保函依然有效。36資產(chǎn)信用等級(jí)調(diào)整信貸管理人員反饋 降級(jí)到下一級(jí)或更差異常報(bào)告識(shí)別潛在高風(fēng)險(xiǎn)客戶對(duì)客戶有負(fù)面影響的市場(chǎng)消息通常資信處理流程不必采取行動(dòng)否是降級(jí)？否降級(jí)到下一級(jí)信用是持續(xù)地審查和復(fù)核戰(zhàn)略（策略）實(shí)施情況升級(jí)到上一級(jí)或更好是否資信改善？資信狀況是否惡化37六、案例分析

1：C2C銀團(tuán)貸款項(xiàng)目

2001年下半年，新加坡電信公司（以下簡稱：“新電信”）的控股子公司——“C2C私人有限公司”作為借款人，為鋪設(shè)連接亞太地區(qū)海底光纜工程，開始籌組項(xiàng)目貸款。銀團(tuán)貸款總額6.1億美元，期限5年，利率為LIBOR+150bps/年；38C2C案例-背景花旗銀行分行、中國工商銀行分行、德國巴伐利亞州銀行和日本三井住友銀行4家銀行共同擔(dān)任主牽頭行，共13家銀行參與；貸款由借款人的所有子公司（目前為8家。均是為建設(shè)該項(xiàng)海底光纜工程而成立的）擔(dān)保，并以借款人及擔(dān)保人的有關(guān)資產(chǎn)、股份和工程的相關(guān)轉(zhuǎn)讓權(quán)等作抵押借款人股東——新電信公司不直接參與擔(dān)保39C2C案例花旗銀行分行作為銀團(tuán)代理行及抵押代理人，委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)C2C項(xiàng)目進(jìn)行了可行性研究分析，各機(jī)構(gòu)向銀團(tuán)提交的評(píng)估報(bào)告，結(jié)論是：（1）光纜傳輸業(yè)的市場(chǎng)需求會(huì)隨著互聯(lián)網(wǎng)科技及相關(guān)需求的上揚(yáng)而預(yù)計(jì)在幾年內(nèi)快速增長，反映在亞洲，C2C網(wǎng)絡(luò)到2008年僅能夠滿足亞洲市場(chǎng)需求的20%左右（即供不應(yīng)求）；（2）C2C能夠按時(shí)完成網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)并投入使用，且有足夠的資金支持40C2C案例41C2C案例最后同意以7500萬美元承諾參與銀團(tuán)。理由是：（1）光纜傳輸網(wǎng)絡(luò)的市場(chǎng)前景良好，需求量將取得快速增長；（2）C2C項(xiàng)目建設(shè)有足夠的資金來源，工程本身進(jìn)展順利，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較低；（3）C2C網(wǎng)絡(luò)具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；（4）本項(xiàng)銀團(tuán)貸款為C2C公司的經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況等定下了較為嚴(yán)格的條款；（5）借款人公司的股東——新電信公司背景強(qiáng)大，借款人公司本身擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理層和銷售團(tuán)隊(duì)；（6）分期歸還本金的形式降低了本項(xiàng)銀團(tuán)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度；（7）參與本項(xiàng)貸款能夠取得1.69%的年綜合收益率，收益水平較高；（8）銀團(tuán)牽頭行對(duì)C2C公司還款能力所作的敏感性分析表明可行42C2C案例2001年12月18日，銀團(tuán)與C2C公司簽定貸款協(xié)議，總額6.1億美元。該行獲得5000萬美元份額2002年1月至7月，C2C公司分三次提完該銀團(tuán)款項(xiàng)。2003年3月31日，C2C公司遵照貸款協(xié)議規(guī)定，按季度歸還了整個(gè)銀團(tuán)的第一期本金和利息，銀團(tuán)總額減至5.92億美元，該行對(duì)其的貸款余額降為4850萬美元。43C2C案例2003年3月7日，C2C公司突然召開貸款參與銀行會(huì)議，C2C公司及新電信均未派人參加，而是由其財(cái)務(wù)顧問公司主持。該顧問公司以一間虛擬公司的情況，來說明C2C公司還款能力有問題。各銀行在聽到這一消息后均感震驚和疑惑。3月8日，各銀行召開緊急電話會(huì)議，決定向C2C公司及新電信表達(dá)不滿，要求其解釋詳情。3月14日，C2C公司召開了銀團(tuán)會(huì)議，承認(rèn)公司正面對(duì)市場(chǎng)激烈的削價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，以及亞太區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣造成的銷售量下降等局面，公司財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難。44C2C案例3月27日，控股公司新電信表示將與C2C公司、債權(quán)人銀行積極協(xié)作，并要求銀團(tuán)提出重組的計(jì)劃和措施。3月31日，C2C公司按期歸還了整個(gè)銀團(tuán)的第一期本金和利息。6月30日，C2C公司只償還了當(dāng)期利息，未按貸款條款歸還第二期本金；此后，C2C公司再未償還銀團(tuán)任何本息。在13家銀行的強(qiáng)烈要求下，C2C公司及新電信從3月底開始與銀團(tuán)參與行進(jìn)入項(xiàng)目貸款的重組談判階段。2003年9月26日，新電信初步確認(rèn)了銀團(tuán)重組條件，即參與行可選擇削債或延長貸款期限的重組方式，主要內(nèi)容包括：一是銀團(tuán)削債2億美元，由新電信用1