2013版財務(wù)報表功能介紹

44/442013版財務(wù)報表功能介紹（2013年3月）一、報表式樣2013版財務(wù)會計報表式樣有小企業(yè)會計準則類報表、一般企業(yè)財務(wù)報表、金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類）、金融企業(yè)財務(wù)報表（擔保類）、金融企業(yè)財務(wù)報表（保險類）、金融企業(yè)財務(wù)報表（證券類）六大類。二、適用范圍納稅人依據(jù)執(zhí)行的企業(yè)會計制度、會計準則或小企業(yè)會計準則的不同情況，向稅務(wù)機關(guān)報送相應(yīng)的財務(wù)報表。具體如下：序號2013版財務(wù)報表的種類適用的納稅人類型12013小企業(yè)會計準則類報表稅務(wù)登記的“適用會計制度〞是“小企業(yè)會計準則〞；稅務(wù)登記的登記注冊類型是“個體工商戶〞；稅務(wù)登記的登記注冊類型是“個人合伙〞；滿足上述任一條件即可填報。22013小企業(yè)會計財務(wù)準則類附注參考小企業(yè)會計準則一致32013一般企業(yè)財務(wù)報表稅務(wù)登記的“適用會計制度〞是“企業(yè)會計準則〞；稅務(wù)登記的“適用會計制度〞是“企業(yè)會計制度〞；滿足上述任一條件即可填報。42013金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類）稅務(wù)登記的“適用會計制度〞是“企業(yè)會計準則〞；稅務(wù)登記的行業(yè)“6600貨幣金融效勞〞或“6900其他金融業(yè)〞；同時滿足上述兩個條件即可填報。52013金融企業(yè)財務(wù)報表（擔保類）稅務(wù)登記的“適用會計制度〞是“企業(yè)會計準則〞；稅務(wù)登記的行業(yè)明細“7296擔保效勞〞；同時滿足上述兩個條件即可填報。62013金融企業(yè)財務(wù)報表（保險類）稅務(wù)登記的“適用會計制度〞是“企業(yè)會計準則〞；稅務(wù)登記的行業(yè)“6800保險業(yè)〞；同時滿足上述兩個條件即可填報。72013金融企業(yè)財務(wù)報表(證券類)稅務(wù)登記的“適用會計制度〞是“企業(yè)會計準則〞；稅務(wù)登記的行業(yè)“6700資本市場效勞〞；同時滿足上述兩個條件即可填報。三、報送期限財務(wù)會計報表按屬期不同分季報、年報，具體要求如下：（一）在國稅機關(guān)僅繳納增值稅和消費稅的小規(guī)模納稅人，按年報送財務(wù)報表電子數(shù)據(jù)，應(yīng)與增值稅次年１月份的申報一并提交，報送期限與當月增值稅申報期限相同。（二）在國稅機關(guān)僅申報增值稅的一般納稅人（包括所得稅在地稅繳納的增值稅一般納稅人和無所得稅的增值稅一般納稅人），按季報送財務(wù)會計報表電子數(shù)據(jù)，與季度最后一個月的增值稅申報一并提交，報送期限與當月增值稅申報期限相同。（三）在國稅機關(guān)繳納所得稅的納稅人（包括增值稅在國稅繳納的所得稅納稅人和無增值稅的所得稅納稅人），按季報送財務(wù)報表電子數(shù)據(jù)，與當季度所得稅申報一并提交，報送期限與當季所得稅申報期限相同。（四）報送年度財務(wù)會計報表的納稅人，年度財務(wù)會計報表電子數(shù)據(jù)應(yīng)當于5月底之前報送，與所得稅年度申報一并提交，其財務(wù)報表的申報期限與所得稅年度申報的申報期限相同。四、啟用時間2013版財務(wù)報表在2013年4月1日啟用，為了方便廣闊納稅人，納稅人在4月份申報期仍然可以使用和報送舊版財務(wù)報表（2005版）。財務(wù)報表年報繼續(xù)使用舊版的財務(wù)報表年報。五、填寫和報送說明納稅人根據(jù)實際情況選擇相應(yīng)的財務(wù)報表進行填寫。財務(wù)報表的具體填寫操作，同原來一致，不再贅述，表內(nèi)校驗參考第六章節(jié)。2、財務(wù)報表選擇操作說明財務(wù)報表年報使用舊版財務(wù)報表年報（2005版），不再贅述。舊版財務(wù)報表（2005版）選擇是隨著主稅種的選擇而自動選中的，現(xiàn)在由于舊版財務(wù)報表（2005版）和新版財務(wù)報表（2013版）并存，因此需要納稅人根據(jù)實際情況，手工選擇。重點事項：1、在2005版財務(wù)報表與2013版財務(wù)報表并行期間（2013年4月至7月），只能選擇2005版財務(wù)報表或者2013版財務(wù)報表，不能同時選擇兩種。2、如果納稅人在2013年4月使用和報送了2013版財務(wù)報表，那么以后的申報期內(nèi)，企業(yè)都將使用和報送2013版財務(wù)報表，不能再使用和報送舊版財務(wù)報表（2005版）；如果納稅人在2013年4月份使用和報送舊版財務(wù)報表（2005版），那么截止到2013年7月份之前的申報期限內(nèi)，只能使用和報送舊版財務(wù)報表（2005版）（由于2013版財務(wù)報表是季報，所以5、6月份申報期限內(nèi)不會出現(xiàn)）。3、2013版財務(wù)報表申報時，資產(chǎn)負債表與利潤表為必填表，其余表為非必填表。六、表內(nèi)及表間校驗關(guān)系（一）小企業(yè)類財務(wù)報表校驗關(guān)系1.“資產(chǎn)負債表〞（1）“流動資產(chǎn)〞、“流動負債〞、“非流動資產(chǎn)〞、“非流動負債〞、“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）〞：為列示工程，不需表達數(shù)據(jù)。（2）“年初余額〞列各欄次工程：首次錄入時，允許手工錄入，同年度內(nèi)再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數(shù)據(jù)；次年1月填用時則由系統(tǒng)從該納稅人的上年12月31日資產(chǎn)負債表的“期末余額〞各欄數(shù)字取值。當年新開業(yè)的納稅人其“年初余額〞各工程欄次不需表達數(shù)據(jù)。（3）表內(nèi)各欄次工程：①第15行“流動資產(chǎn)合計〞：自動計算得出，行15＝行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；②第20行“固定資產(chǎn)賬面價值〞：自動計算得出，行20＝行18-行19；③第29行“非流動資產(chǎn)合計〞：自動計算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28④第30行“資產(chǎn)總計〞：自動計算得出，行30=行15+行29⑤第41行“流動負債合計〞：自動計算得出，行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；⑥第46行“非流動負債合計〞：自動計算得出，行46=行42+行43+行44+行45；⑦第47行“負債合計〞：自動計算得出，行47=行41+行46；⑧第52行“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計〞：自動計算得出，行52=行48+行49+行50+行51；⑨第53行“負債和所有者權(quán)益總計〞：自動計算得出，行53=行47+行52=行30。⑩其他行次：手工錄入。（4）表內(nèi)關(guān)系①行53＝行30，強制性關(guān)系；②行9>=行10+行11行12+行13，提示性關(guān)系。2.“利潤表-月報〞（1）“本年累計金額〞列各欄次：根據(jù)本期利潤表“本月金額〞加上期利潤表“本年累計金額〞欄的數(shù)字自動帶出。本年度首次填制《利潤表》，“本年累計金額〞=“本月金額〞。（2）“本月金額〞列各欄次：①第21行“營業(yè)利潤〞：自動計算得出，行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20；②第30行“利潤總額〞：自動計算得出，行30=行21+行22-行24；③第32行“凈利潤〞：自動計算得出，行32=行30-行31。④其他行次：手工錄入。（3）表內(nèi)關(guān)系：①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10，強制關(guān)系。②行11>=行12+行13，提示關(guān)系；③行14>=行15+行16+行17，提示關(guān)系；④行18>=行19，提示關(guān)系；⑤22行>=行23，提示關(guān)系；⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29，提示關(guān)系。3.“利潤表-年報〞（1）“本年累計金額〞列各欄次：以“年度〞值判斷，系統(tǒng)自動取“利潤表-月報〞中12月的“本年累計金額〞列數(shù)據(jù)，允許手工修改。（2）“上年金額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以“年度〞值判斷，取其上一年度12月的“利潤表-年報〞的“本年累計金額〞數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。（3）表內(nèi)各欄次工程：①第21行“營業(yè)利潤〞工程：行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20；②第30行“利潤總額〞工程：行30=行21+行22-行24；③第32行“凈利潤〞工程：行32=行30-行31。④其他行次：手工錄入。（4）表內(nèi)關(guān)系：①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10，強制關(guān)系。②行11>=行12+行13；③行14>=行15+行16+行17；④行18>=行19；⑤行>22=行23；⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29；4.“現(xiàn)金流量表-月報〞（1）“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量〞、“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量〞、“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量〞：為列示工程，不需表達數(shù)據(jù)。（2）“本年累計金額〞列各欄次：根據(jù)本期現(xiàn)金流量表“本月金額〞加上期現(xiàn)金流量表“本年累計金額〞欄的數(shù)字自動帶出。本年度首次填制《現(xiàn)金流量表》的月份，“本年累計金額〞=“本月金額〞。（3）“本月金額〞列各欄次：①第7行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：自動計算得出，行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；②第13行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：自動計算得出，行13=行8+行9+行10-行11-行12；③第19行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：自動計算得出，行19=行14+行15-行16-行17-行18；④第20行“四、現(xiàn)金凈增加額〞：自動計算得出，行20=行7+行13+行19；⑤第22行“五、期末現(xiàn)金余額〞：自動計算得出，行22=行20+行21；⑥其他行次：手工錄入。5.“現(xiàn)金流量表-年報〞（1）“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量〞、“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量〞、“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量〞：為列示工程，不需表達數(shù)據(jù)。（2）“本年累計金額〞列各欄次：以“年度〞值判斷，系統(tǒng)自動取“現(xiàn)金流量表-月報〞中12月的“本年累計金額〞列數(shù)據(jù)，允許手工修改。（3）“上年金額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以“年度〞值判斷，取其上一年度12月的“現(xiàn)金流量表-年報〞的“本年累計金額〞數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。（4）表內(nèi)各欄次工程：①第7行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；②第13行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：行13=行8+行9+行10-行11-行12；③第19行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：行19=行14+行15-行16-行17-行18；④第20行“四、現(xiàn)金凈增加額〞：行20=行7+行13+行19；⑤第22行“五、期末現(xiàn)金余額〞工程：行22=行20+行21。⑥其他行次：手工錄入。6．“附注：會小企01表附表3-存貨披露〞表內(nèi)各欄次工程：①行4=行1+行2+行3②行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10③行13=行11-行12④其他行次：手工錄入。（二）一般企業(yè)類財務(wù)報表校驗關(guān)系1.“資產(chǎn)負債表〞（1）第13欄“流動資產(chǎn)合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“流動資產(chǎn)合計〞期末余額欄數(shù)據(jù)=第2+…+12行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“流動資產(chǎn)合計〞年初余額欄數(shù)據(jù)=第2+…+12行年初余額欄數(shù)據(jù)。（2）第32欄“非流動資產(chǎn)合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“非流動資產(chǎn)合計〞期末余額欄數(shù)據(jù)=第15+…+31行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“非流動資產(chǎn)合計〞年初余額欄數(shù)據(jù)=第15+…+31行年初余額欄數(shù)據(jù)。（3）第33欄“資產(chǎn)總計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“資產(chǎn)總計〞期末余額欄數(shù)據(jù)=第13行+第32行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“資產(chǎn)總計〞年初余額欄數(shù)據(jù)=第13行+第32行年初余額欄數(shù)據(jù)。（4）第47欄“流動負債合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“流動負債合計〞期末余額欄數(shù)據(jù)=第35+…+46行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“流動負債合計〞年初余額欄數(shù)據(jù)=第35+…+46行年初余額欄數(shù)據(jù)。（5）第56欄“非流動負債合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“非流動負債合計〞期末余額欄數(shù)據(jù)=第49+…+55行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“非流動負債合計〞年初余額欄數(shù)據(jù)=第49+…+55行年初余額欄數(shù)據(jù)。（6）第57欄“負債合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“負債合計〞期末余額欄數(shù)據(jù)=第47行+第56行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“負債合計〞年初余額欄數(shù)據(jù)=第47行+第56年初余額欄數(shù)據(jù)。（7）第65欄“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計〞期末余額欄數(shù)據(jù)=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計〞年初余額欄數(shù)據(jù)=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行年初余額欄數(shù)據(jù)。（8）第66欄“負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計〞期末余額欄數(shù)據(jù)=第57行+第65行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計〞年初余額欄數(shù)據(jù)=第57行+第65行年初余額欄數(shù)據(jù)。（9）“年初余額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入，同年度內(nèi)再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數(shù)據(jù)；次年1月填用時則由系統(tǒng)從該納稅人的上年12月31日資產(chǎn)負債表的“期末余額〞各欄次數(shù)據(jù)取值；當年新開業(yè)的納稅人，其“年初余額〞各工程欄次不需表達數(shù)據(jù)。2.“利潤表〞（1）第11欄“二、營業(yè)利潤（虧損以“－〞號填列）〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“二、營業(yè)利潤（虧損以“－〞號填列）〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“二、營業(yè)利潤（虧損以“－〞號填列）〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。（2）第15欄“三、利潤總額（虧損總額以“－〞號填列）〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“三、利潤總額（虧損總額以“－〞號填列）〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第12行-第13行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“三、利潤總額（虧損總額以“－〞號填列）〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第12行-第13行上期金額欄數(shù)據(jù)。（3）第17欄“四、凈利潤（凈虧損以“－〞號填列）〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“四、凈利潤（凈虧損以“－〞號填列）〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第15行-第16行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“四、凈利潤（凈虧損以“－〞號填列）〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第15行-第16行上期金額欄數(shù)據(jù)。（4）第14欄“其中：非流動資產(chǎn)處置損失〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“其中：非流動資產(chǎn)處置損失〞本期金額欄數(shù)據(jù)<=第13欄“減：營業(yè)外支出〞本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“其中：非流動資產(chǎn)處置損失〞上期金額欄數(shù)據(jù)<=第13欄“減：營業(yè)外支出〞上期金額欄數(shù)據(jù)。（5）“上期金額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應(yīng)月份的《利潤表》的“本期金額〞數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。3.“現(xiàn)金流量表〞（1）第5欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行上期金額欄數(shù)據(jù)。（2）第10欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行+第8行+第9行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行+第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。（3）第11欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第5行-第10行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第5行-第10行上期金額欄數(shù)據(jù)。（4）第18欄“投資活動現(xiàn)金流入小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動現(xiàn)金流入小計〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動現(xiàn)金流入小計〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行上期金額欄數(shù)據(jù)。（5）第23欄“投資活動現(xiàn)金流出小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動現(xiàn)金流出小計〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行+第22行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動現(xiàn)金流出小計〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行+第22行上期金額欄數(shù)據(jù)。（6）第24欄“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第18行-第23行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第18行-第23行上期金額欄數(shù)據(jù)。（7）第29欄“籌資活動現(xiàn)金流入小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動現(xiàn)金流入小計〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第26行+第27行+第28行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動現(xiàn)金流入小計〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第26行+第27行+第28行上期金額欄數(shù)據(jù)。（8）第33欄“籌資活動現(xiàn)金流出小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動現(xiàn)金流出小計〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動現(xiàn)金流出小計〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行上期金額欄數(shù)據(jù)。（9）第34欄“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第29行-第33行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第29行-第33行上期金額欄數(shù)據(jù)。（10）第36欄“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行上期金額欄數(shù)據(jù)。（11）第38欄“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行上期金額欄數(shù)據(jù)。（12）第56欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第40+…+55行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第40+…+55行上期金額欄數(shù)據(jù)。（13）第62欄“現(xiàn)金的期末余額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“現(xiàn)金的期末余額〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額〞本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“現(xiàn)金的期末余額〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額〞上期金額欄數(shù)據(jù)。（14）第66欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額〞本期金額欄數(shù)據(jù)=第62行-第63行+第64行-第65行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額〞上期金額欄數(shù)據(jù)=第62行-第63行+第64行-第65行上期金額欄數(shù)據(jù)。（15）“上期金額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應(yīng)月份《現(xiàn)金流量表》的“本期金額〞數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。4.“所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表〞（1）第4欄“二、本年年初余額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，“二、本年年初余額〞欄數(shù)據(jù)=第1行+第2行+第3行數(shù)據(jù)之和。（2）第5欄“三、本年增減變動金額（減少以“-〞號填）列）〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，“三、本年增減變動金額（減少以“-〞號填）列）〞欄數(shù)據(jù)=第12行+第13行+第17行+第21行數(shù)據(jù)之和。（3）第7欄“（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，“（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失〞欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行數(shù)據(jù)之和。（4）第12欄“上述（一）和（二）小計〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，“上述（一）和（二）小計〞欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行數(shù)據(jù)之和。（5）第13欄“（三）所有者投入和減少資本〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，“（三）所有者投入和減少資本〞欄數(shù)據(jù)=第14行+第15行+第16行數(shù)據(jù)之和。（6）第17欄“（四）利潤分配〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，“（四）利潤分配〞欄數(shù)據(jù)=第18行+第19行+第20行數(shù)據(jù)之和。（7）第21欄“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)〞欄數(shù)據(jù)=第22行+第23行+第24行+第25行數(shù)據(jù)之和。（8）第26欄“四、本年年末余額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，“四、本年年末余額〞數(shù)據(jù)=第4行+第5行數(shù)據(jù)之和。（9）“上年金額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應(yīng)月份《所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表》的“本年金額〞數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。（三）金融企業(yè)銀行類財務(wù)報表校驗關(guān)系1.“資產(chǎn)負債表〞（1）第27欄“資產(chǎn)總計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計期末余額欄數(shù)據(jù)=第1+…+26行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計年初余額欄數(shù)據(jù)=第1+…+26行年初余額欄之和。（2）第44欄“負債合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計期末余額欄數(shù)據(jù)=第28+…+43行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計年初余額欄數(shù)據(jù)=第28+…+43行年初余額欄之和。（3）第58欄“歸屬于母公司所有者權(quán)益合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，歸屬于母公司所有者權(quán)益合計期末余額欄數(shù)據(jù)=第45行+第52行-第53行+第54行＋第55行＋第56行+第57行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，歸屬于母公司所有者權(quán)益合計年初余額欄數(shù)據(jù)=第45行+第52行-第53行+第54行＋第55行＋第56行+第57行年初余額欄之和。（4）第60欄“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計期末余額欄數(shù)據(jù)=第58行+第59行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計年初余額欄數(shù)據(jù)=第58行+第59行年初余額欄之和。（5）第61欄“負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計期末余額欄數(shù)據(jù)=第44行+第60行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計年初余額欄數(shù)據(jù)=第44行+第60行年初余額欄之和。（6）“資產(chǎn)〞、“負債〞、“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）〞：為列示工程，不需數(shù)字表達。（7）“年初余額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入，同年度內(nèi)再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數(shù)據(jù)；次年1月填用時則由系統(tǒng)從該納稅人的上年12月31日資產(chǎn)負債表的“期末余額〞各欄次數(shù)據(jù)取值；當年新開業(yè)的納稅人，其“年初余額〞各工程欄次不需表達數(shù)據(jù)。2.“利潤表〞（1）第1欄“營業(yè)收入〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)收入本期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第5行+第8行+第10行+第11行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)收入上年金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第5行+第8行+第10行+第11行上年金額欄之和。（2）第2欄“利息凈收〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利息凈收本期金額欄數(shù)據(jù)=第3行-第4行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利息凈收上年金額欄數(shù)據(jù)=第3行-第4行上年金額欄數(shù)據(jù)。（3）第5欄“手續(xù)費及傭金凈收入〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，手續(xù)費及傭金凈收入本期金額欄數(shù)據(jù)=第6行-第7行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，手續(xù)費及傭金凈收入上年金額欄數(shù)據(jù)=第6行-第7行上年金額欄數(shù)據(jù)。（4）第14欄“營業(yè)支出〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)支出本期金額欄數(shù)據(jù)=第15行+第16行+第17行+第18行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)支出上年金額欄數(shù)據(jù)=第15行+第16行+第17行+第18行上年金額欄之和。（5）第19欄“營業(yè)利潤（虧損以“-〞號填列）〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤（虧損以“-〞號填列）本期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第14行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤（虧損以“-〞號填列）上年金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第14行上年金額欄數(shù)據(jù)。（6）第22欄“利潤總額（虧損以“-〞號填列）〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利潤總額（虧損以“-〞號填列）本期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行-第21行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利潤總額（虧損以“-〞號填列）上年金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行-第21行上年金額欄數(shù)據(jù)。（7）第24欄“凈利潤（虧損以“-〞號填列）〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，凈利潤（虧損以“-〞號填列）本期金額欄數(shù)據(jù)=第22行-第23行=第25行+第26行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，凈利潤（虧損以“-〞號填列）上年金額欄數(shù)據(jù)=第22行-第23行=第25行+第26行上年金額欄數(shù)據(jù)。（8）第31欄“綜合收益總額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，綜合收益總額本期金額欄數(shù)據(jù)=第24行+第30行=第32行+第33行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，綜合收益總額上年金額欄數(shù)據(jù)=第24行+第30行=第32行+第33行上年金額欄數(shù)據(jù)。（9）“上年金額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應(yīng)月份的《利潤表》的“本年金額〞數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。（10）第27欄“每股收益〞：為列示工程，不需表達數(shù)據(jù)。（11）第11欄“（五）其他收入〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，（五）其他收入=第12行+第13行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，（五）其他收入=第12行+第13行上年金額欄數(shù)據(jù)。3.“現(xiàn)金流量表〞（1）第7欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計上年金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年金額欄之和。（2）第14欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計上年金額欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行上年金額欄數(shù)據(jù)。（3）第15欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額本期金額欄數(shù)據(jù)=第7行-第14行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額上年金額欄數(shù)據(jù)=第7行-第14行上年金額欄數(shù)據(jù)。（4）第20欄“投資活動現(xiàn)金流入小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營投資活動現(xiàn)金流入小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第17行+第18行+第19行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動現(xiàn)金流入小計上年金額欄數(shù)據(jù)=第17行+第18行+第19行上年金額欄之和。（5）第24欄“投資活動現(xiàn)金流出小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動現(xiàn)金流出小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第21行+第22行+第23行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動現(xiàn)金流出小計上年金額欄數(shù)據(jù)==第21行+第22行+第23行上年金額欄數(shù)據(jù)之和。（6）第25欄“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額本期金額欄數(shù)據(jù)=第20行-第24行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額上年金額欄數(shù)據(jù)=第20行-第24行上年金額欄數(shù)據(jù)。（7）第31欄“籌資活動現(xiàn)金流入小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動現(xiàn)金流入小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第27行+第29行+第30行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動現(xiàn)金流入小計上年金額欄數(shù)據(jù)=第27行+第29行+第30行上年金額欄數(shù)據(jù)之和。（8）第36欄“籌資活動現(xiàn)金流出小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動現(xiàn)金流出小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第32行+第33行+第35行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動現(xiàn)金流出小計上年金額欄數(shù)據(jù)=第32行+第33行+第35行上年金額欄數(shù)據(jù)。（9）第37欄“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額本期金額欄數(shù)據(jù)=第31行-第36行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額上年金額欄數(shù)據(jù)=第31行-第36行上年金額欄數(shù)據(jù)。（10）第39欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額本期金額欄數(shù)據(jù)=第15行+第25行+第37行+第36行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額上年金額欄數(shù)據(jù)=第15行+第25行+第37行+第36行上年金額欄數(shù)據(jù)之和。（11）第42欄“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本期金額欄數(shù)據(jù)=第39行+第40行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額上年金額欄數(shù)據(jù)=第39行+第40行上年金額欄數(shù)據(jù)之和。（12）第1行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量〞、第16行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量〞、第26行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量〞：為列示工程，不需表達數(shù)據(jù)。（13）“上年金額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應(yīng)月份“現(xiàn)金流量表〞的“本年金額〞數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。4.“所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表〞（1）第4欄“本年年初余額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，本年年初余額欄數(shù)據(jù)=第1行+第2行+第3行數(shù)據(jù)之和。（2）第5欄“本年增減變動金額（減少以“-〞號填列）〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，本年增減變動金額（減少以“-〞號填列）〞欄數(shù)據(jù)=第18行+第19行+第23行+第28行數(shù)據(jù)之和。（3）第7欄“直接計入所有者權(quán)益的利得和損失〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，直接計入所有者權(quán)益的利得和損失欄數(shù)據(jù)=第8行+第11行+第15行+第16行+第17行數(shù)據(jù)。（4）第8欄“可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額欄數(shù)據(jù)=第9行+第10行數(shù)據(jù)。（5）第11欄“現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額欄數(shù)據(jù)=第12行+第13行+第14行數(shù)據(jù)之和。（6）第18欄“上述（一）和（二）小計〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，上述（一）和（二）小計欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行數(shù)據(jù)。（7）第19欄“所有者投入和減少資本〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者投入和減少資本欄數(shù)據(jù)=第20行+第21行+第22行數(shù)據(jù)。（8）第23欄“利潤分配〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，利潤分配欄數(shù)據(jù)=第24行+第25行+第26行+第27行數(shù)據(jù)。（9）第28欄“所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)欄數(shù)據(jù)=第29行+第30行+第31行+第32行+第33行數(shù)據(jù)。（10）第34欄“本年年末余額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，本年年末余額欄數(shù)據(jù)=第4行+第5行數(shù)據(jù)。(11）上年金額〞列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應(yīng)月份《所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表》的“本年金額〞數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。(12）“所有者權(quán)益合計列〞：自動計算得出，等于實收資本(或股本)+資本公積-庫存股+盈余公積+一般風險準備+未分配利潤+其他+少數(shù)股東權(quán)益。（四）金融企業(yè)擔保類財務(wù)報表校驗關(guān)系1.“資產(chǎn)負債表〞（1）第22欄“流動資產(chǎn)合計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，流動資產(chǎn)合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第1行+第2行-第3行+第4＋第5＋第6行+第7行-第8行+第9＋第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第18行-第19行+第20行+第21行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，流動資產(chǎn)合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第1行+第2行-第3行+第4＋第5＋第6行+第7行-第8行+第9＋第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第18行-第19行+第20行+第21行年末數(shù)。（2）第27欄“長期投資合計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，長期投資合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第23行+第24行-第25行+第26行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，長期投資合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第23行+第24行-第25行+第26行年末數(shù)。（3）第31欄“固定資產(chǎn)凈值〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)凈值年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第29行-第30行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)凈值年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第29行-第30行年末數(shù)。（4）第33欄“固定資產(chǎn)凈額〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)凈額年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第31行-第32行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)凈額年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第31行-第32行年末數(shù)。（5）第37欄“固定資產(chǎn)合計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第33行+第34行-第35行+第36行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，固定資產(chǎn)合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第33行+第34行-第35行+第36行年末數(shù)。（6）第44欄“無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第38行-第39行+第40行+第41行-第42＋第43行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第38行-第39行+第40行+第41行-第42＋第43行年末數(shù)。（7）第45欄“資產(chǎn)總計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第22行+第27行+第28行+第37行+第44行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第22行+第27行+第28行+第37行+第44行年末數(shù)。（8）第62欄“流動負債合計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，流動負債合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第46行＋第47行＋第48行+第49行＋第50行＋第51行+第52行＋第53行＋第54行+第55行＋第56行+第57行＋第58行＋第59行＋第60行+第61行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，流動負債合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第46行＋第47行＋第48行+第49行＋第50行＋第51行+第52行＋第53行＋第54行+第55行＋第56行+第57行＋第58行＋第59行＋第60行+第61行年末數(shù)。（9）第69欄“長期負債合計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，長期負債合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第63行＋第64行+第65行＋第66行+第67行+第68行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，長期負債合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第63行＋第64行+第65行＋第66行+第67行+第68行年末數(shù)。（10）第70欄“負債合計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第62行＋第69行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第62行＋第69行年末數(shù)。（11）第86欄“所有者權(quán)益合計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權(quán)益合計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第71行+第72行+第79行＋第80行＋第81行＋第82行＋第83行+第84行+第85行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權(quán)益合計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第71行+第72行+第79行＋第80行＋第81行＋第82行＋第83行+第84行+第85行年末數(shù)。（12）第87欄“負債及所有者權(quán)益總計〞：年初數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債及所有者權(quán)益總計年初數(shù)欄數(shù)據(jù)=第70行＋第86行年初數(shù)。年末數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債及所有者權(quán)益總計年末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第70行＋第86行年末數(shù)。2.“利潤及利潤分配表〞（1）第1欄“擔保業(yè)務(wù)收入〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務(wù)收入本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本年數(shù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務(wù)收入上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年數(shù)。（2）第7欄“擔保業(yè)務(wù)本錢〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務(wù)本錢本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行本年數(shù)欄數(shù)據(jù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務(wù)本錢上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行上年數(shù)欄數(shù)據(jù)。（3）第15欄“擔保準備金提轉(zhuǎn)差〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保準備金提轉(zhuǎn)差本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第16行-第19行本年數(shù)欄數(shù)據(jù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保準備金提轉(zhuǎn)差上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第16行-第19行上年數(shù)欄數(shù)據(jù)。（4）第22欄“擔保業(yè)務(wù)利潤〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務(wù)利潤本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第1行-第7行-第13行-第14行-第15行本年數(shù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務(wù)利潤上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第1行-第7行-第13行-第14行-第15行上年數(shù)。（5）第28欄“營業(yè)利潤〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第22行+第23行+第24行+第25行-第26行+第27行本年數(shù)欄數(shù)據(jù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第22行+第23行+第24行+第25行-第26行+第27行上年數(shù)欄數(shù)據(jù)。（6）第33欄“扣除資產(chǎn)損失前利潤總額（虧損以“－〞號填列）〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，扣除資產(chǎn)損失前利潤總額（虧損以“－〞號填列）本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第28行+第29行+第30行+第31行-第32行本年數(shù)欄數(shù)據(jù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，扣除資產(chǎn)損失前利潤總額（虧損以“－〞號填列）上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第28行+第29行+第30行+第31行-第32行上年數(shù)欄數(shù)據(jù)。（7）第35欄“扣除資產(chǎn)損失后利潤總額〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，扣除資產(chǎn)損失后利潤總額本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第33行-第34行本年數(shù)欄數(shù)據(jù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，扣除資產(chǎn)損失后利潤總額上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第33行-第34行上年數(shù)欄數(shù)據(jù)。（8）第39欄“凈利潤（凈虧損以“－〞號填列）〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，凈利潤（凈虧損以“－〞號填列）本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第35行-第36行+第37行+第38行本年數(shù)欄數(shù)據(jù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，凈利潤（凈虧損以“－〞號填列）上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第35行-第36行+第37行+第38行上年數(shù)欄數(shù)據(jù)。（9）第43欄“當年可供分配利潤〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，當年可供分配利潤本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第39行+第40行+第41行+第42行本年數(shù)欄數(shù)據(jù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，當年可供分配利潤上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第39行+第40行+第41行+第42行上年數(shù)欄數(shù)據(jù)。（10）第47欄“可供投資者分配的利潤〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，可供投資者分配的利潤本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第43行-第44行-第45行-第46行本年數(shù)欄數(shù)據(jù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，可供投資者分配的利潤上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第43行-第44行-第45行-第46行上年數(shù)欄數(shù)據(jù)。（11）第53欄“未分配利潤〞：本年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，未分配利潤本年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第47行-第48行-第50行-第51行-第52行本年數(shù)欄數(shù)據(jù)。上年數(shù)：數(shù)字型，自動計算，只讀，未分配利潤上年數(shù)欄數(shù)據(jù)=第47行-第48行-第50行-第51行-第52行上年數(shù)欄數(shù)據(jù)。3.“所有者權(quán)益（股東權(quán)益）增減變動表〞（1）第8欄“年末余額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，年末余額欄數(shù)據(jù)=第1行+第2行-第7行。（2）第20欄“年末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，年末余額欄數(shù)據(jù)=第9行+第10行-第18行。（3）第26欄“年末余額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，年末余額欄數(shù)據(jù)=第21行+第22行-第24行數(shù)據(jù)。（4）第30欄“年末余額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，年末余額欄數(shù)據(jù)=第27行+第28行-第29行數(shù)據(jù)。（5）第42欄“年末余額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，年末余額欄數(shù)據(jù)=第31行+第32行-第37行。（6）第48欄“年末未確認投資損失〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，年末未確認投資損失欄數(shù)據(jù)=第46行+第47行數(shù)據(jù)。（7）第52欄“年末未分配利潤（未彌補虧損以“-〞號填列）〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，年末未分配利潤（未彌補虧損以“-〞號填列）欄數(shù)據(jù)=第49行+第50行-第51行數(shù)據(jù)。（8）第55欄“年末外幣折算差額〞：數(shù)字型，自動計算，只讀，年末外幣折算差額欄數(shù)據(jù)=第53行+第54行行數(shù)據(jù)。4.表間邏輯關(guān)系《資產(chǎn)負債表》與《所有者權(quán)益（股東權(quán)益）增減變動表》：邏輯關(guān)系均為同期比較序號資產(chǎn)負債表邏輯關(guān)系所有者權(quán)益（股東權(quán)益）增減變動表1第72行“實收資本〞年初數(shù)＝第1行“年初余額〞2第72行“實收資本〞年數(shù)＝第8行“年末余額〞3第79行“資本公積〞年初數(shù)＝第9行“年初余額〞4第79行“資本公積〞年末數(shù)＝第20行“年末余額〞5第81行“一般風險準備〞年初數(shù)＝第21行“年初余額〞6第81行“一般風險準備〞年末數(shù)＝第26行“年末余額〞7第82行“擔保扶持基金〞年初數(shù)＝第27行“年初余額〞8第82行“擔保扶持基金〞年末數(shù)＝第30行“年末余額〞9第80行“盈余公積〞年初數(shù)＝第31行“年初余額〞10第80行“盈余公積〞年末數(shù)＝第42行“年末余額〞11第83行“未確認投資損失（以“-〞號填列）〞年初數(shù)＝第46行“年初余額〞12第83行“未確認投資損失（以“-〞號填列）〞年末數(shù)＝第48行“年末余額〞13第84行“未分配利潤〞年初數(shù)＝第49行“年初余額〞14第84行“未分配利潤〞期末數(shù)＝第52行“年末未分配利潤（未彌補虧損以“-〞號填列）〞15第82行“擔保扶持基金〞年初數(shù)＝第53行“年初外幣折算差額〞16第82行“擔保扶持基金〞年末數(shù)＝第55行“年末外幣折算差額〞《利潤及利潤分配表》與《所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表》：邏輯關(guān)系均為同期比較序號利潤及利潤分配表邏輯關(guān)系所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表1第39行“十一、凈利潤（凈虧損以“－〞號填列）〞的本年數(shù)＝第50行“本年凈利潤（凈虧損以“-〞號填列）〞(五)金融企業(yè)保險類財務(wù)報表校驗關(guān)系1.“資產(chǎn)負債表〞（1）第34欄“資產(chǎn)總計〞的期末余額=第75欄“負債和所有者權(quán)益〞總計的期末余額。（2）第34欄“資產(chǎn)總計〞的年初余額=第75欄“負債和所有者權(quán)益〞總計的年初余額。（六）金融企業(yè)擔保類財務(wù)報表校驗關(guān)系1.“資產(chǎn)負債表〞（1）第27欄“資產(chǎn)總計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計期末余額欄數(shù)據(jù)=第1行+第3行+第5行+第6行+第7行+第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第15行+第16行+第17行+第18行+第19行+第20行+第22行+第23行+第24行+第25行+第26行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，資產(chǎn)總計年初余額欄數(shù)據(jù)=第1行+第3行+第5行+第6行+第7行+第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第15行+第16行+第17行+第18行+第19行+第20行+第22行+第23行+第24行+第25行+第26行年初余額欄之和。（2）第46欄“負債合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計期末余額欄數(shù)據(jù)=第28行+第30行+第31行+第32行+第33行+第34行+第35行+第36行+第37行+第38行+第39行+第40行+第41行+第42行+第43行+第44行+第45行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債合計年初余額欄數(shù)據(jù)=第28行+第30行+第31行+第32行+第33行+第34行+第35行+第36行+第37行+第38行+第39行+第40行+第41行+第42行+第43行+第44行+第45行年初余額欄之和。（3）第60欄“歸屬于母公司所有者權(quán)益合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，歸屬于母公司所有者權(quán)益合計期末余額欄數(shù)據(jù)=第47行+第54-第55行+第56行+第57行+第58行+第59行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，歸屬于母公司所有者權(quán)益合計年初余額欄數(shù)據(jù)=第47行+第54-第55行+第56行+第57行+第58行+第59行年初余額欄之和。（4）第62欄“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計期末余額欄數(shù)據(jù)=第60行+第61行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計年初余額欄數(shù)據(jù)=第60行+第61行年初余額欄之和。（5）第63欄“負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計〞：期末余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計期末余額欄數(shù)據(jù)=第46行+第62行期末余額欄之和。年初余額：數(shù)字型，自動計算，只讀，負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計年初余額欄數(shù)據(jù)=第46行+第62行年初余額欄之和。2.“利潤表〞（1）第1欄“營業(yè)收入〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)收入本期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第6行+第9行+第11行+第12行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)收入上年金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第6行+第9行+第11行+第12行上年金額欄之和。（2）第6欄“利息凈收入〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利息凈收入本期金額欄數(shù)據(jù)=第7行-第8行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利息凈收入上年金額欄數(shù)據(jù)=第7行-第8行上年金額欄數(shù)據(jù)。（3）第12欄“其他收入〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，其他收入本期金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，其他收入上年金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行上年金額欄數(shù)據(jù)。（4）第15欄“營業(yè)支出〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)支出本期金額欄數(shù)據(jù)=第16行+第17行+第18行+第19行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)支出上年金額欄數(shù)據(jù)=第16行+第17行+第18行+第19行上年金額欄之和。（5）第20欄“營業(yè)利潤〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤本期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第15行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤上年金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第15行上年金額欄數(shù)據(jù)。（6）第23欄“利潤總額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利潤總額本期金額欄數(shù)據(jù)=第20行+第21行-第22行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，利潤總額上年金額欄數(shù)據(jù)=第20行+第21行-第22行上年金額欄數(shù)據(jù)。（7）第25欄“凈利潤〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，凈利潤本期金額欄數(shù)據(jù)=第23行-第24行數(shù)據(jù)。保存時校驗第25欄數(shù)據(jù)等于第23行-第24行并等于第26行+第27行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，凈利潤上年金額欄數(shù)據(jù)=第23行-第24行。保存時校驗第25欄數(shù)據(jù)等于第23行-第24行并等于第26行+第27行上年金額欄數(shù)據(jù)。（8）第32欄“綜合收益總額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，綜合收益總額本期金額欄數(shù)據(jù)=第25行+第31行數(shù)據(jù)。保存時校驗第32欄數(shù)據(jù)等于第25行+第31行并等于第33行+第34行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，綜合收益總額上年金額欄數(shù)據(jù)=第25行+第31行數(shù)據(jù)。保存時校驗第32欄數(shù)據(jù)等于第25行+第31行并等于第33行+第34行上年金額欄數(shù)據(jù)。3.“現(xiàn)金流量表〞（1）第7欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計上年金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年金額欄之和。（2）第12欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計上年金額欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行上年金額欄數(shù)據(jù)。（3）第13欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額本期金額欄數(shù)據(jù)=第7行-第12行本期金額欄數(shù)據(jù)。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額上年金額欄數(shù)據(jù)=第7行-第12行上年金額欄數(shù)據(jù)。（4）第18欄“投資活動現(xiàn)金流入小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，營投資活動現(xiàn)金流入小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第15行+第16行+第17行本期金額欄之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動現(xiàn)金流入小計上年金額欄數(shù)據(jù)=第15行+第16行+第17行上年金額欄之和。（5）第22欄“投資活動現(xiàn)金流出小計〞：本期金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動現(xiàn)金流出小計本期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行本期金額欄數(shù)據(jù)之和。上年金額：數(shù)字型，自動計算，只讀，投資活動現(xiàn)金流出小計上年金額欄數(shù)據(jù)==第19行+第20行+第21行上年金額欄數(shù)據(jù)之和。（6）第23欄“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞：本期金額：數(shù)字型，自