金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（銀行令〔2022〕1號(hào)）

金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（銀行令〔2022〕1號(hào)）,,,

章節(jié),條目,規(guī)定,解讀及建議

第一章總則,第一條,為了預(yù)防和遏制洗錢和恐怖融資活動(dòng)，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存行為，維護(hù)國家安全和金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》《中華人民共和國反恐怖主義法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。,"新舊規(guī)對(duì)比

對(duì)照【2007】2號(hào)令第一條：“客戶盡職調(diào)查”取代“客戶身份識(shí)別”

分析或建議

1、客戶盡職調(diào)查被FATF認(rèn)為是預(yù)防洗錢及恐怖融資活動(dòng)的核心程序，他們認(rèn)為“對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的不當(dāng)識(shí)別和評(píng)估可能會(huì)產(chǎn)生連鎖效應(yīng)，在多個(gè)內(nèi)部控制領(lǐng)域造成缺陷，導(dǎo)致反洗錢及反恐融資合規(guī)計(jì)劃整體弱化。”不完善的盡職調(diào)查政策、程序和流程可能會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可疑活動(dòng)的能力產(chǎn)生負(fù)面影響。健全的客戶盡職調(diào)查制度可以避免金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品和服務(wù)被非法目的利用，保障了金融機(jī)構(gòu)安全和健全的業(yè)務(wù)實(shí)踐。

2、國際經(jīng)驗(yàn)普遍認(rèn)為，客戶盡職調(diào)查有四個(gè)核心要素是明確的需求：一是客戶身份識(shí)別與核實(shí)；二是受益所有人的識(shí)別與核實(shí)；三是了解客戶關(guān)系的性質(zhì)和目的以確定客戶風(fēng)險(xiǎn)概況；四是持續(xù)監(jiān)控可疑交易的報(bào)告，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)維護(hù)和更新客戶信息。本管理辦法與國際接軌，充分體現(xiàn)了客戶盡職調(diào)查的核心要素。

3、預(yù)防和遏制?？蛻舯M職調(diào)查以及資料保存的目的是為了預(yù)防和遏制洗錢等活動(dòng)。有一個(gè)觀點(diǎn)是（1）客戶一開始就是犯罪分子，建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)就別有用心；（2）客戶一開始是正?？蛻?，在持續(xù)業(yè)務(wù)關(guān)系過程中，可能由于各種原因被犯罪分子利用；（3）客戶一開始是正常客戶，在持續(xù)業(yè)務(wù)關(guān)系過程中，發(fā)生質(zhì)變，成為犯罪分子。因此，盡職調(diào)查是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，通過盡職調(diào)查所反映的信息和情況，可以更早發(fā)現(xiàn)客戶的異常，達(dá)到預(yù)防和遏制洗錢等活動(dòng)的期望。"

,第二條,本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的下列金融機(jī)構(gòu)：,"新舊規(guī)對(duì)比

對(duì)照【2007】2號(hào)令第二條：表述增加“開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)”、“村鎮(zhèn)銀行”、“消費(fèi)金融公司”、“貸款公司”、“理財(cái)公司”【征求意見稿中為銀行理財(cái)子公司】，進(jìn)一步擴(kuò)大適用范圍。上述部分金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中已開始執(zhí)行。

對(duì)照【征求意見稿】：刪除原意見稿中第二條（五）“會(huì)同國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)”內(nèi)容，合并原意見稿中第四十九條內(nèi)容。

分析或建議

1、本辦法適合指定的金融機(jī)構(gòu)，各金融機(jī)構(gòu)目標(biāo)客戶群體不同、金融業(yè)務(wù)的模式不同，客戶盡職調(diào)查的方式和途徑都可能會(huì)有差別。

2、在遵循此辦法的相關(guān)規(guī)定過程中，不同類型的金融機(jī)構(gòu)可以采用“規(guī)定動(dòng)作+設(shè)計(jì)動(dòng)作”的方法，在制度流程中明確哪些是監(jiān)管規(guī)定的盡職調(diào)查要求，哪些是結(jié)合本金融機(jī)構(gòu)客戶群體及金融業(yè)務(wù)模式的“設(shè)計(jì)動(dòng)作”的盡職調(diào)查要求。

3、在制定本機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查制度及流程時(shí)，合規(guī)部與業(yè)務(wù)部門共同討論和決定程序和流程。尤其針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶類型，可采用“固有風(fēng)險(xiǎn)-控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)”的公式制定制度流程，即針對(duì)不同的客戶類型先分析此類客戶所的固有風(fēng)險(xiǎn)，控制措施（本辦法規(guī)定動(dòng)作）=剩余風(fēng)險(xiǎn)-設(shè)計(jì)動(dòng)作（差別化盡職調(diào)查方式）。以超市為例子，超市的固有風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在其是現(xiàn)金密集型行業(yè)，在完成所有的規(guī)定盡職調(diào)查程序之后，針對(duì)超市的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，可以制定一些差別化盡職調(diào)查手段和方法，例如了解該超市屬于大型超市還是社區(qū)附近的便利型超市、了解超市所在城市的居民支付習(xí)慣、了解該超市收入的主要形式（現(xiàn)金與電子支付的占比），了解超市平時(shí)和節(jié)假日期間的營業(yè)情況等。

"

,,（一）開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行；,

,,（二）證券公司、期貨公司、證券投資基金管理公司；,

,,（三）保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；,

,,（四）信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、貸款公司、理財(cái)公司；,

,,（五）中國人民銀行確定并公布的從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)。非銀行支付機(jī)構(gòu)、銀行卡清算機(jī)構(gòu)、資金清算中心以及從事匯兌業(yè)務(wù)、基金銷售業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)專業(yè)代理和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)履行客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存義務(wù)適用本辦法關(guān)于金融機(jī)構(gòu)的規(guī)定。,

,第三條,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵循“了解你的客戶”的原則，識(shí)別并核實(shí)客戶及其受益所有人身份，針對(duì)具有不同洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或者交易，采取相應(yīng)的盡職調(diào)查措施。,"新舊規(guī)對(duì)比

對(duì)照【2007】2號(hào)令第三條、【2018】130號(hào)第二條：合并2018年130號(hào)文關(guān)于加強(qiáng)客戶身份識(shí)別管理要求的內(nèi)容；“識(shí)別并核實(shí)”替換原2號(hào)令的“了解”，同時(shí)明確“識(shí)別并核實(shí)”的對(duì)象范圍；新增采取持續(xù)盡職調(diào)查、強(qiáng)化盡職調(diào)查及后續(xù)管控措施的總體要求，凸顯“風(fēng)險(xiǎn)為本”和盡職調(diào)查貫穿“客戶生命周期”的文件精神。

分析或建議

1、勤勉盡責(zé)。金融機(jī)構(gòu)往往認(rèn)為自己已經(jīng)做到了“勤勉盡責(zé)”。但是，凡事均需標(biāo)準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)需制定相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)程序去自證是否已經(jīng)做到了“勤勉盡責(zé)”。金融機(jī)構(gòu)可自行定義和制定""勤勉盡責(zé)""的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)可考慮：（1）針對(duì)該類客戶的盡職調(diào)查措施（規(guī)定動(dòng)作+設(shè)計(jì)動(dòng)作）是否均已經(jīng)采用？（2）盡調(diào)過程中的信息和情況的收集是否足以說明該客戶的情況？（3）盡調(diào)過程中的信息和情況是否有可疑點(diǎn)未被解釋清晰？（4）高風(fēng)險(xiǎn)客戶審批是否流于形式或者用模板話術(shù)？（例如：“經(jīng)審批，風(fēng)險(xiǎn)可控，同意開戶”此類模板話術(shù)）（5）高風(fēng)險(xiǎn)客戶審批應(yīng)當(dāng)包含五部分內(nèi)容（一）、客戶被列為高風(fēng)險(xiǎn)的原因；（二）、客戶經(jīng)理對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)分析描述以及風(fēng)險(xiǎn)控制方案。注意，客戶經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)分析需對(duì)應(yīng)高風(fēng)險(xiǎn)因素，風(fēng)險(xiǎn)控制方案需與高風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)；（三）、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批（四）、合規(guī)部門建議（五）、高級(jí)管理層審批。注意，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批著重于對(duì)客戶經(jīng)理的事實(shí)陳情以及風(fēng)險(xiǎn)方案的認(rèn)可，高級(jí)管理層審批需考慮到本機(jī)構(gòu)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的數(shù)量是否超過了機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方案提出監(jiān)督管理的要求。

2、了解你的客戶。1997年9月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》第15條規(guī)定：“銀行監(jiān)管者必須確定銀行具有完善的政策、做法和程序，其中包括嚴(yán)格的‘了解你的客戶’的政策，以促進(jìn)金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并防止銀行有意或無無意被罪犯利用“。這是”了解你的客戶“最早以國際公約形式被明確提出，現(xiàn)已成為反洗錢領(lǐng)域的基礎(chǔ)制度。早在1988年12月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《巴塞爾原則聲明》中就提出了”客戶身份識(shí)別“的原則，而”了解你的客戶“是”客戶身份識(shí)別“的進(jìn)一步擴(kuò)展?？蛻羯矸葑R(shí)別可以認(rèn)為是：金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或交易時(shí)，根據(jù)有效的證明文件或其他可靠的身份識(shí)別資料，確定和記錄客戶的身份，其核心目的是防止洗錢利用匿名賬戶、假名賬戶或者不正確名稱的賬戶進(jìn)行洗錢活動(dòng)。多數(shù)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為經(jīng)歷了數(shù)十年的反洗錢工作，已經(jīng)不存在匿名、假名或虛構(gòu)的身份的情況，但是很難解釋”錢騾子“仍然存在且并不容易被金融機(jī)構(gòu)察覺，現(xiàn)有的客戶身份識(shí)別是否能識(shí)別”錢騾子“的情況，仍然存疑，尤其是網(wǎng)絡(luò)黑產(chǎn)的猖獗，偽造、虛構(gòu)客戶身份的情況已經(jīng)成為一套完整的產(chǎn)業(yè)鏈，不少支付公司仍然存在歷史遺留問題尚未被清理干凈。

3、”了解你的客戶“原則具體包括三層含義：一是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)獲得直接客戶及受益所有人的完整有效的身份信息。二是金融機(jī)構(gòu)努力獲得其間接客戶的真是身份，防止犯罪分子同構(gòu)代理人或前置公司進(jìn)行洗錢，這是因?yàn)橄村X者一幫不愿意和金融機(jī)構(gòu)直接發(fā)生關(guān)系，往往隱蔽在后臺(tái)。三是要求金融機(jī)構(gòu)掌握和熟悉客戶的經(jīng)營范圍、規(guī)模、特點(diǎn)、資金流量流向、主要交易對(duì)手等。

4、四道程序保障最低限度盡職調(diào)查的可信度。一是識(shí)別（Identification），即通過客戶、客戶經(jīng)理、公開可靠資源識(shí)別客戶/受益所有人及其關(guān)聯(lián)人的身份。二是核實(shí)（Verification），即通過可靠、來源獨(dú)立的文件、數(shù)據(jù)或信息核實(shí)身份。三是驗(yàn)證（Validation），驗(yàn)證是通過一系列的手段去驗(yàn)證客戶的一些基本情況，例如客戶的財(cái)富來源驗(yàn)證，驗(yàn)證的方法可能是要求客戶提供稅務(wù)證明。再如客戶業(yè)務(wù)情況驗(yàn)證，例如客戶從事進(jìn)出口服裝貿(mào)易，驗(yàn)證的方法可能是要求客戶提供海關(guān)報(bào)關(guān)單。四是確認(rèn)（Confirmation），即對(duì)于客戶自己聲稱的情況，例如客戶經(jīng)理和客戶之間的詢問筆錄，需要作為盡職調(diào)查的記錄保存下來。"

,,金融機(jī)構(gòu)在與客戶業(yè)務(wù)存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的盡職調(diào)查措施。針對(duì)洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較高的情形，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的強(qiáng)化盡職調(diào)查措施，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)拒絕建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理業(yè)務(wù)，或者終止已經(jīng)建立的業(yè)務(wù)關(guān)系。,"分析或建議

1、持續(xù)的盡職調(diào)查發(fā)生時(shí)點(diǎn)包括客戶定期審核以及滿足某些觸發(fā)條件的情況（辦法第七條以及第二十七條）

2、如果客戶的賬戶進(jìn)入休眠狀態(tài)，定期審核可以暫緩進(jìn)行，如果休眠賬戶一旦激活，建議立即重新啟動(dòng)盡職調(diào)查程序。

3、對(duì)于洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)高的客戶情形，參考本辦法第七條（三）的分析。需要注意的是，每種類型客戶，其洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)特征一定有所差別，因?yàn)榭蛻舻牟煌瑢傩裕袝r(shí)候可以決定何種類型的上游犯罪適合通過哪種類型的客戶群體進(jìn)行洗錢。但是，目前國內(nèi)許多金融機(jī)構(gòu)，對(duì)于不同屬性的高風(fēng)險(xiǎn)客戶，所采取的強(qiáng)化盡職調(diào)查措施并沒有區(qū)別。分別以境外政治公眾人物和慈善組織為例：政治公眾人物因其被認(rèn)為是對(duì)政府所擁有資源的政策、運(yùn)作或使用有極大權(quán)力，上游犯罪可能為貪污腐敗。而慈善組織一般為自治機(jī)構(gòu)，是以私人財(cái)富用于公共事業(yè)的社會(huì)組織且慈善基金會(huì)的賬目是不公開的，其組織的特性可能被逃稅、行賄、恐怖活動(dòng)等上游犯罪。這兩種不同類別的客戶群體，所采取的強(qiáng)化盡職調(diào)查的方法一定是不同的。對(duì)于政治公眾人物開戶，強(qiáng)化的盡職調(diào)查手法不僅限于（1）聚焦于該政治公眾人物的工資水平是否與其資產(chǎn)情況相適應(yīng)，因此財(cái)富來源的調(diào)查尤為重要。（2）在業(yè)務(wù)持續(xù)過程中，該政治公眾人物是否有來自于其主管行業(yè)下機(jī)構(gòu)的資金往來，是否有不符合其資產(chǎn)/財(cái)富狀況的資金往來（無論是公對(duì)私還是私對(duì)私）（3）該政治公眾人物是否在其他機(jī)構(gòu)任職等，擔(dān)任該職位是否符合所在國家相關(guān)規(guī)定（有些國家允許政治公眾人物在其他機(jī)構(gòu)任職，但有些國家則不允許）。對(duì)于慈善組織的強(qiáng)化盡職調(diào)查不僅限于（1）慈善組織工作人員與捐款方/企業(yè)之間的關(guān)系的調(diào)查，有些富豪捐款可以逃避累進(jìn)制所得稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅，富豪子女在慈善組織擔(dān)任受薪顧問或職工，變相享受工資或高福利。（2）要求慈善組織提交財(cái)務(wù)報(bào)表，例如，關(guān)注藥企等腐敗高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的捐款是否用于研討會(huì)等變相支出。（3）審查慈善項(xiàng)目是否存在明顯不合理的捐助，例如愛心書包單價(jià)虛高（4）關(guān)注捐助資金是否快進(jìn)快出，總是支付給某些人員或企業(yè)，這可能是虛構(gòu)慈善項(xiàng)目用以洗錢或者支付給恐怖分子生活費(fèi)方的信號(hào)。

4、必要時(shí)拒絕業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理業(yè)務(wù)的情況。大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)會(huì)制定禁止接納客戶類型清單（涉恐人員、客戶來自高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)、企業(yè)已注銷、吊銷、經(jīng)營狀態(tài)過期、被工商部門納入“嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單”的單位，以及經(jīng)核實(shí)地址不存在或虛構(gòu)經(jīng)營場(chǎng)所的單位、命中反洗錢黑名單等)。有時(shí)候如果發(fā)現(xiàn)客戶的賬戶存在某些異常，在終止已經(jīng)建立的業(yè)務(wù)關(guān)系之前，可以采取限制賬戶功能或者是中止賬戶服務(wù)的方式。限制賬戶功能包括限制客戶或賬戶的交易方式、規(guī)模、頻率等，特別是客戶通過非柜面方式辦理業(yè)務(wù)的金額、次數(shù)和業(yè)務(wù)類型。中止賬戶服務(wù)是指臨時(shí)停止賬戶服務(wù)，隨后可以恢復(fù)辦理。例如在客戶沒有更新身份證件或者其他身份證明文件時(shí)暫停辦理業(yè)務(wù)。

6、無論是決定終止業(yè)務(wù)關(guān)系還是采取限制賬戶功能，金融機(jī)構(gòu)均應(yīng)慎重對(duì)待。有些金融機(jī)構(gòu)可能在系統(tǒng)里設(shè)置了規(guī)則，例如只要客戶頻繁在半夜大額資金轉(zhuǎn)賬，在未經(jīng)調(diào)查的情況下，系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)限制賬戶的功能，最后遭至客戶投訴。（客戶或者客戶資金與恐怖融資有關(guān)的，按照《涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》執(zhí)行）"

,第四條,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照安全、準(zhǔn)確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料及交易記錄，確保足以重現(xiàn)每筆交易，以提供客戶盡職調(diào)查、監(jiān)測(cè)分析交易、調(diào)查可疑交易活動(dòng)以及查處洗錢和恐怖融資案件所需的信息。,"新舊規(guī)對(duì)比

對(duì)照【2007】2號(hào)令第三條：無重大變化。

分析或建議

準(zhǔn)確的概要文件對(duì)于有效的客戶盡職調(diào)查計(jì)劃是必要的。收集到的客戶盡職調(diào)查信息可以通過信息報(bào)告機(jī)構(gòu)、客戶通信、現(xiàn)場(chǎng)訪問和其他記錄在銀行的客戶盡職調(diào)查和增強(qiáng)的盡職調(diào)查(EDD)程序中的方法進(jìn)行確認(rèn)。研究機(jī)構(gòu)還應(yīng)該考慮互聯(lián)網(wǎng)和商業(yè)數(shù)據(jù)庫搜索，并保留記錄結(jié)果的證據(jù)。這包括合理地核實(shí)在開戶時(shí)以及在與客戶關(guān)系的整個(gè)生命周期中收集的受益所有權(quán)信息。如果有跡象表明客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況可能發(fā)生變化，銀行應(yīng)重新評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。

在客戶盡職調(diào)查程序中要求客戶的信息和相關(guān)數(shù)據(jù)可以被收集以及在合理范圍內(nèi)分享使用。作為金融機(jī)構(gòu)，在制定本機(jī)構(gòu)的客戶盡職調(diào)查數(shù)據(jù)管理的制度、流程或者指南時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下幾點(diǎn)予以明確：

? 盡職調(diào)查信息/數(shù)據(jù)的獲取

? 盡職調(diào)查信息/數(shù)據(jù)的分享（包括數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移、數(shù)據(jù)生成、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)以及數(shù)據(jù)外包）

? 盡職調(diào)查信息/數(shù)據(jù)的保存

? 盡職調(diào)查信息/數(shù)據(jù)的保護(hù)

? 所在機(jī)構(gòu)的信息/數(shù)據(jù)治理制度

? 所在國家法律法規(guī)要求"

,第五條,"金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法以及反洗錢和反恐怖融資相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立健全客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存等方面的內(nèi)部控制制度，定期審計(jì)、評(píng)估內(nèi)部控制制度是否健全、有效，及時(shí)修改和完善相關(guān)制度。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，以保證客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存制度有效執(zhí)行。","新舊規(guī)對(duì)比

對(duì)照【2007】2號(hào)令第四條：文字表述無重大調(diào)整或變化。隨著“風(fēng)險(xiǎn)為本”監(jiān)管理念地不斷深入，如何通過“評(píng)估”工作，強(qiáng)化本機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度落實(shí)執(zhí)行的可操作性，提升內(nèi)部控制有效性，對(duì)仍停留在表面合規(guī)的部分金融機(jī)構(gòu)而言，將面臨的是一場(chǎng)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

分析或建議

1、制度建立。制度建立分為五個(gè)步驟，一是梳理法規(guī)的要求，二是對(duì)法規(guī)要求進(jìn)行分析、三是對(duì)比差距、四是修正差距、五是執(zhí)行過程中倒推檢驗(yàn)制度的合理性。直接摘抄法規(guī)要求作為制度內(nèi)容的情況應(yīng)該予以重視。

2、評(píng)估內(nèi)部制度是否健全、有效。評(píng)估方式包括：一、明確管理層對(duì)本辦法覆蓋的內(nèi)部控制制度的有效性的責(zé)任（某些司法管轄區(qū)會(huì)要求管理層對(duì)此發(fā)表書面聲明）；二、記錄控制設(shè)計(jì)效力測(cè)試的結(jié)果；三披露任何主要缺陷四、內(nèi)部審計(jì)或外部審計(jì)公司審核。

3、定期審計(jì)。反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋對(duì)總部和分支機(jī)構(gòu)的要求。審計(jì)部門可組織常規(guī)審計(jì)或針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域開展專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)，被審計(jì)單位必須遵照?qǐng)?zhí)行，并在接到整改通知書后規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交整改報(bào)告。審計(jì)總部有權(quán)督促被審計(jì)單位落實(shí)整改建議。審計(jì)部門在接到被審計(jì)單位提交整改報(bào)告后可執(zhí)行后續(xù)審計(jì)，同時(shí)出具整改執(zhí)行情況復(fù)查報(bào)告。"

,第六條,"金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在總部層面對(duì)客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存工作作出統(tǒng)一部署或者安排，制定反洗錢和反恐怖融資信息共享制度和程序，以保證客戶盡職調(diào)查、洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效開展。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行客戶盡職調(diào)查制度、客戶身份資料及交易記錄保存制度的情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)在駐在國家或地區(qū)法律規(guī)定允許的范圍內(nèi)，執(zhí)行本辦法的有關(guān)要求，駐在國家或地區(qū)有更嚴(yán)格要求的，遵守其規(guī)定。如果本辦法的要求比駐在國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定更為嚴(yán)格，但駐在國家或地區(qū)法律禁止或者限制境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)實(shí)施本辦法的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)措施應(yīng)對(duì)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，并向中國人民銀行報(bào)告。","

新舊規(guī)對(duì)比

對(duì)照【2007】2號(hào)令第五條：新增“反洗錢和反恐怖融資信息共享制度和程序”，對(duì)信息同步與共享提出了更高的要求，也是自2018年19號(hào)文之后，再次強(qiáng)調(diào)了建立信息共享制度的重要性。

對(duì)照【征求意見稿】：采納征求意見，刪除對(duì)金融機(jī)構(gòu)集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定，關(guān)于金融集團(tuán)的規(guī)定按照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》（中國人民銀行令【2021】第3號(hào)）執(zhí)行。

分析或建議

1、信息共享制度?？蓞⒖糉ATF的指引：/media/fatf/documents/recommendations/Private-Sector-Information-Sharing.pdf

有效的信息共享是運(yùn)作良好的反洗錢/反恐融資框架的基石之一。信息共享制度的有效性體現(xiàn)在制度具有可行和可以確保信息得到及時(shí)交流這兩個(gè)方面。金融機(jī)構(gòu)總部在制定信息共享制度時(shí)（包含境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)信息共享、同一集團(tuán)下不同性質(zhì)的金融性質(zhì)子公司以及非金融性質(zhì)子公司之間信息共享等）建議評(píng)估以下方面：

（1）不同司法管轄區(qū)的數(shù)據(jù)相關(guān)法律差異可能會(huì)給執(zhí)行帶來挑戰(zhàn)，尤其是對(duì)私營部門共享信息方面；

（2）不同司法管轄區(qū)的金融機(jī)構(gòu)保密法可能抑制信息共享；

（3）金融機(jī)構(gòu)的信息技術(shù)能力及其記錄維護(hù)程序是否可能會(huì)阻礙信息的及時(shí)有效共享；例如，出于不同目的收集的客戶盡職調(diào)查信息可能并沒有統(tǒng)一集成到金融機(jī)構(gòu)的反洗錢系統(tǒng)中，再如境外外包及本地?cái)?shù)據(jù)在岸要求的障礙等;

（4）金融集團(tuán)內(nèi)可分享的信息類型以及分享目的可參考附件一：FATF建議的可分享信息類型以及目的

（5）不同司法管轄區(qū)的法律要求可能對(duì)在金融集團(tuán)內(nèi)部共享可疑交易報(bào)告有不同的限制，F(xiàn)ATF對(duì)于可疑交易報(bào)告信息的分享建議可參考附件一：FATF建議的可分享信息類型以及目的。

2、金融機(jī)構(gòu)如何對(duì)分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督管理?？梢钥紤]以下方面：

（1）金融機(jī)構(gòu)總部可要求分支機(jī)構(gòu)定期開展反洗錢合規(guī)健康檢查，反洗錢合規(guī)健康檢查報(bào)告應(yīng)遞交分支機(jī)構(gòu)反洗錢管理小組及金融機(jī)構(gòu)總部；

（2）分支機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反洗錢合規(guī)健康檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改；

（3）分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)重大洗錢及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)建議向金融機(jī)構(gòu)總部進(jìn)行匯報(bào)并獲取指導(dǎo)意見；

（4）金融機(jī)構(gòu)總部安排反洗錢審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)，必要時(shí)采取飛行獨(dú)立測(cè)試機(jī)制（例如針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)可采取突擊檢查的方式）；

（5）金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以以分支機(jī)構(gòu)為單位進(jìn)行自我評(píng)估，金融機(jī)構(gòu)總部進(jìn)行統(tǒng)一管理或部署；

（6）金融機(jī)構(gòu)總部制定緊急事件聯(lián)系機(jī)制，確保分支機(jī)構(gòu)遭遇緊急問題時(shí)獲得總部支持和協(xié)調(diào)幫助；

（7）可安排分支機(jī)構(gòu)之間的同行評(píng)審；

（8）總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)部門的培訓(xùn)以及考核機(jī)制；

（9）建立輿情機(jī)制等"

"第二章客戶盡職調(diào)查

第一節(jié)一般規(guī)定",第七條,金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系、辦理規(guī)定金額以上一次性交易和業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，懷疑客戶及其交易涉嫌洗錢或恐怖融資的，或者對(duì)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性或完整性存疑的，應(yīng)當(dāng)開展客戶盡職調(diào)查，采取以下盡職調(diào)查措施：,"新舊規(guī)對(duì)比

新增條款,“了解客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系和交易的目的和性質(zhì)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況獲取相關(guān)信息”。先前的反洗錢監(jiān)管制度只規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)了解客戶的交易目的和交易用途，但未規(guī)定金融機(jī)構(gòu)可以以此要求客戶提供相關(guān)輔助證明，如交易的合同、協(xié)議等等，金融機(jī)構(gòu)往往是自行制定，面對(duì)客戶的質(zhì)疑時(shí)也拿不出相關(guān)法規(guī)依據(jù)。

對(duì)照【征求意見稿】：采納征求意見，部分內(nèi)容表述調(diào)整以更加規(guī)范，確保前后條款間和與目前適用運(yùn)行的其他相關(guān)法律法規(guī)間措辭一致。此外，該新增條款增加了一點(diǎn)，并對(duì)原先四點(diǎn)進(jìn)行了拆分和整合，首先對(duì)受益所有人識(shí)別的客戶性質(zhì)提供了更明確的說辭，其次更為強(qiáng)調(diào)的是要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情形及狀況來判斷了解客戶建立業(yè)務(wù)、交易目的、持續(xù)盡職調(diào)查的程度，更體現(xiàn)了“風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。

分析或建議

一次性交易：本辦法第九條（二）為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付、實(shí)物貴金屬買賣、銷售各類金融產(chǎn)品等一次性交易且交易金額單筆人民幣5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的。一次性交易常見于為不在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶辦理現(xiàn)金匯款、票據(jù)兌付、外幣現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金結(jié)售匯、代理無卡（折）存款等業(yè)務(wù)。如果不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶多次在銀行舉辦前述業(yè)務(wù)，建議勸說客戶開立賬戶。"

,,（一）識(shí)別客戶身份，并通過來源可靠、獨(dú)立的證明材料、數(shù)據(jù)或者信息核實(shí)客戶身份；,"分析或建議

詳細(xì)、準(zhǔn)確、全面地收集和記錄所有客戶和每筆交易的相關(guān)信息是有效實(shí)施調(diào)查或?qū)彶榈幕A(chǔ)。沒有優(yōu)質(zhì)的數(shù)據(jù)，就不可能發(fā)現(xiàn)可疑活動(dòng)；不發(fā)現(xiàn)可疑活動(dòng)，就不會(huì)進(jìn)入調(diào)查程序；

1、建議金融機(jī)構(gòu)制定”可靠和獨(dú)立的信息來源“清單并對(duì)其進(jìn)行定期審核，如果懷疑信息來源不再可靠，應(yīng)當(dāng)移除出批準(zhǔn)名單；

2、客戶信息來源可分為主要來源和次要來源兩大類。主要信息來源是指可以直接表明客戶身份和活動(dòng)、是否為犯罪分子的證據(jù)。例如個(gè)人客戶的身份證、駕駛執(zhí)照、政府部門頒發(fā)的恐怖分子名單、受制裁實(shí)體名單等。另一個(gè)主要信息來源是聯(lián)系客戶，這項(xiàng)工作有助于加深對(duì)客戶及其活動(dòng)的認(rèn)識(shí)。次要來源包括公司登記冊(cè)、第三方數(shù)據(jù)庫和媒體出版物。與主要來源類似，從次要來源也可能獲得與客戶相關(guān)的有價(jià)值的信息。盡管如此，但并非所有次要來源都同樣可靠；

3、建議金融機(jī)構(gòu)在客戶盡職調(diào)查系統(tǒng)或者客戶盡職調(diào)查檔案中標(biāo)注各種信息數(shù)據(jù)來源地，這樣可以避免不同人員理解上的偏差而造成執(zhí)行偏差。例如：何種信息/數(shù)據(jù)來源于客戶身份證明文件，何種信息/數(shù)據(jù)來源于數(shù)據(jù)供應(yīng)商，何種信息/數(shù)據(jù)來源于網(wǎng)絡(luò)，何種信息/數(shù)據(jù)來源于客戶的訪談，何種信息/數(shù)據(jù)來源于客戶經(jīng)理的實(shí)地查訪等；

4、金融機(jī)構(gòu)可能從社交網(wǎng)絡(luò)獲得關(guān)于客戶的信息，有些社交媒體不是可靠的信息來源，因?yàn)檫@些平臺(tái)上的信息未經(jīng)驗(yàn)證，被調(diào)查方可以輕松編輯或篡改該信息。但有些社交媒體上信息很有用，可以揭示有關(guān)各方之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，為深入調(diào)查提供線索；

5、無論數(shù)據(jù)來源于主要信息來源還是次要信息來源，都應(yīng)當(dāng)采取可靠和適當(dāng)?shù)姆椒ㄈズ藢?shí)信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性；

6、對(duì)于一些重要信息，例如客戶的資金來源、財(cái)富來源等應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)某绦蜻M(jìn)行驗(yàn)證而并非只是記錄客戶的聲明。

"

,,（二）了解客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系和交易的目的和性質(zhì)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況獲取相關(guān)信息；,"分析或建議

先前的反洗錢監(jiān)管制度只規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)了解客戶的交易目的和交易用途，但未規(guī)定金融機(jī)構(gòu)可以以此要求客戶提供相關(guān)輔助證明，如交易的合同、協(xié)議等等，金融機(jī)構(gòu)往往是自行制定，面對(duì)客戶的質(zhì)疑時(shí)也拿不出相關(guān)法規(guī)依據(jù)。此條新增后，機(jī)構(gòu)可以“根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況獲取相關(guān)信息”，有據(jù)可循，可以要求客戶配合提供輔助證明資料。"

,,（三）對(duì)于洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較高的情形，了解客戶的資金來源和用途，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取強(qiáng)化的盡職調(diào)查措施；,"分析或建議

1.以下是現(xiàn)行有效文件中監(jiān)管對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶的舉例和直接定義：

（1）提供貨幣兌換、跨境匯款等資金（價(jià)值）轉(zhuǎn)移服務(wù)。-中國人民銀行關(guān)于金融機(jī)構(gòu)在跨境業(yè)務(wù)合作中加強(qiáng)反洗錢工作的通知（銀發(fā)〔2012〕201號(hào)）

（2）經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)支付、手機(jī)支付、預(yù)付卡、信用卡收單等非金融支付業(yè)務(wù)-中國人民銀行關(guān)于金融機(jī)構(gòu)在跨境業(yè)務(wù)合作中加強(qiáng)反洗錢工作的通知（銀發(fā)〔2012〕201號(hào)）

（3）客戶被列入我國發(fā)布或承認(rèn)的應(yīng)實(shí)施反洗錢監(jiān)控措施的名單；-中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》的通知（銀發(fā)[2013]2號(hào)）

（4）客戶為外國政要或其親屬、關(guān)系密切人-中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》的通知（銀發(fā)[2013]2號(hào)）

（5）客戶實(shí)際控制人或?qū)嶋H受益人屬列入我國發(fā)布或承認(rèn)的應(yīng)實(shí)施反洗錢監(jiān)控措施的名單或客外國政要其親屬和關(guān)系密切人；-中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》的通知（銀發(fā)[2013]2號(hào)）

（6）客戶多次涉及可疑交易報(bào)告；-中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》的通知（銀發(fā)[2013]2號(hào)）

（7）客戶拒絕金融機(jī)構(gòu)依法開展的客戶盡職調(diào)查工作；-中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》的通知（銀發(fā)[2013]2號(hào)）

（8）金融機(jī)構(gòu)自定的其他可直接認(rèn)定為高風(fēng)險(xiǎn)客戶的標(biāo)準(zhǔn)-中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》的通知（銀發(fā)[2013]2號(hào)）

(9)客戶屬于國際組織高級(jí)管理人員及其特定關(guān)系人-關(guān)于印發(fā)《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》的通知（銀反洗發(fā)〔2018〕19號(hào)）

(10)客戶自高風(fēng)險(xiǎn)國家（地區(qū)）-關(guān)于印發(fā)《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》的通知（銀反洗發(fā)〔2018〕19號(hào)）

2.對(duì)于恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，風(fēng)險(xiǎn)判斷依據(jù)主要來自于涉恐名單。涉恐名單范圍應(yīng)包括聯(lián)合國安理會(huì)決議中列明、中國政府(國家反恐怖主義工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的辦事機(jī)構(gòu))發(fā)布或要求執(zhí)行的恐怖活動(dòng)組織和人員，以及中國人民銀行要求關(guān)注的其他涉嫌恐怖活動(dòng)的組織及人員名單。

3.除上述現(xiàn)行有效監(jiān)管文件直接定義的高風(fēng)險(xiǎn)客戶外，有如下客戶的固有洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高，機(jī)構(gòu)可以在制定高風(fēng)險(xiǎn)客戶評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)為本的予以考量。固有風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶類型包含但不限于：

（1）位于避稅天堂/金融庇護(hù)所（如英屬維京群島、巴拿馬等）的離岸公司或銀行；（2）大使館；（3）貨幣服務(wù)行業(yè)（如匯款經(jīng)紀(jì)公司、支票匯兌公司等）；（4）虛擬貨幣交易平臺(tái)/交易商；（5）旅社；（6）守門人（如律師、會(huì)計(jì)、審計(jì)、公證人等）；（7）汽車、船舶和飛機(jī)經(jīng)銷商；（8）珠寶、寶石、藝術(shù)品和貴金屬經(jīng)銷商；（9）拍賣行；（10）進(jìn)出口公司；（11）現(xiàn)金密集型企業(yè)（如餐館、零售商店、停車場(chǎng)等);(12)前臺(tái)公司/空殼公司

4.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶的增強(qiáng)盡職調(diào)查，金融機(jī)構(gòu)可考慮的”通用型“的盡職調(diào)查方法可考慮如下：

（1）應(yīng)在開立賬戶前更加密切地審核高風(fēng)險(xiǎn)客戶，并在賬戶關(guān)系存續(xù)期間更頻繁地審核其交易。

（2）應(yīng)考慮獲取高風(fēng)險(xiǎn)客戶的以下附加信息：A.客戶資金和財(cái)富來源;B.控制賬戶的人員（如簽署人或保證人）的身份信息;C.職務(wù)或業(yè)務(wù)類型;D.財(cái)務(wù)報(bào)表;E.銀行征信；

F.住所;客戶居住地、工作地點(diǎn)或營業(yè)地點(diǎn)與機(jī)構(gòu)的距離;G.對(duì)客戶的首要貿(mào)易范圍以及是否可能定期開展國際交易的描述;H.對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)、預(yù)期的現(xiàn)金量和總交易量的描述，以及主要客戶和供應(yīng)商的名單;I.對(duì)賬戶活動(dòng)變動(dòng)的解釋。

(3)針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶，在建立或繼續(xù)開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)獲得高級(jí)管理層的批準(zhǔn)。

（4）可建議要求客戶在進(jìn)行第一筆付款時(shí)使用以自己名義開立的賬戶與采用類似客戶盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。例如在某國有四大行開戶的客戶，在首次開戶時(shí)被認(rèn)定為高風(fēng)險(xiǎn)客戶，可以要求其在進(jìn)行第一筆交易的交易對(duì)手的開戶行是另一國有四大行（國有四大行采納近似客戶盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)）。

5.不同類型的高風(fēng)險(xiǎn)客戶，洗錢和恐怖融資特征是不同的，除了采取以上”通用型“盡職調(diào)查方法以外，應(yīng)當(dāng)針對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)特征制定”定制化“的盡職調(diào)查措施。以空殼公司為例，請(qǐng)參考附件二：高風(fēng)險(xiǎn)客戶盡職調(diào)查措施（空殼公司為例）。"

,,（四）在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，對(duì)客戶采取持續(xù)的盡職調(diào)查措施，審查客戶狀況及其交易情況，以確認(rèn)為客戶提供的各類服務(wù)和交易符合金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶身份背景、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及對(duì)其資金來源和用途等方面的認(rèn)識(shí)；,"分析或建議

1、建議將反洗錢工作在“了解你的客戶（KYC）”基礎(chǔ)上進(jìn)一步拓展至“了解你的數(shù)據(jù)（KYD）”。將客戶盡職調(diào)查貫穿于整個(gè)交易的生命周期，甚至實(shí)現(xiàn)對(duì)每筆交易的精細(xì)化、精準(zhǔn)化管理。比如，建立360度的客戶數(shù)據(jù)集成。首先，盡可能獲得與客戶活動(dòng)相關(guān)的更廣泛的數(shù)據(jù)，包括客戶賬戶和產(chǎn)品用途、購買歷史、全渠道互動(dòng)、客戶服務(wù)互動(dòng)以及歷史交易數(shù)據(jù)等；其次，建立客戶風(fēng)險(xiǎn)分析模型，將采集到的客戶身份信息、資金信息、交易信息轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)，并按照不同層次和顆粒度進(jìn)行融合，形成適合模型處理的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)集。比如，連連國際根據(jù)客戶數(shù)據(jù)集成結(jié)合洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型可對(duì)跨境電商的業(yè)務(wù)流、信息流、資金流進(jìn)行全方位分析，并利用規(guī)則推理、案例推理和模糊推理等方式，模擬不同情景下的客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況，將風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)分析結(jié)果、客戶變化數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)等進(jìn)行自動(dòng)抽取、反復(fù)迭代，不斷促進(jìn)算法的重構(gòu)與優(yōu)化，大大提升了跨境電商洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

2、需要強(qiáng)調(diào)的是，在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)留意客戶的新變化，包括客戶基本信息的變化、客戶行為的變化以及客戶交易的變化。比如，客戶突然變更預(yù)留手機(jī)；增加公司實(shí)際控制人；某一時(shí)間內(nèi)交易量呈幾何倍數(shù)增長；以及突然出現(xiàn)大量的跨境交易。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合客戶最初開立賬戶時(shí)的盡職調(diào)查信息進(jìn)行充分對(duì)比和分析，來評(píng)估變化的合理性。"

,,"（五）對(duì)于客戶為法人或者非法人組織的，識(shí)別并采取合理措施核實(shí)客戶的受益所有人。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況差異化確定客戶盡職調(diào)查措施的程度和具體方式，不應(yīng)采取與風(fēng)險(xiǎn)狀況明顯不符的盡職調(diào)查措施，把握好防范風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)化服務(wù)的平衡。","分析或建議

受益所有人的識(shí)別請(qǐng)見第二十二條。

對(duì)于防范風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)化服務(wù)，可以先了解什么是“去風(fēng)險(xiǎn)”。2021年2月，F(xiàn)ATF啟動(dòng)了一項(xiàng)關(guān)于研究和減輕由于FATF標(biāo)準(zhǔn)的不正確實(shí)施而導(dǎo)致的意外后果。該項(xiàng)目的主要關(guān)注之一就是“去風(fēng)險(xiǎn)”。FATF對(duì)“去風(fēng)險(xiǎn)”的定義是：金融機(jī)構(gòu)終止或限制與客戶或各類客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系以避免風(fēng)險(xiǎn)，而不是按照FATF基于風(fēng)險(xiǎn)的方法管理風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。根據(jù)這一定義，去風(fēng)險(xiǎn)并不適用于FATF的風(fēng)險(xiǎn)為本方法，反洗錢反恐怖融資可能不是去風(fēng)險(xiǎn)的主要原因但也會(huì)有關(guān)聯(lián)，所以恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的方法是解決不恰當(dāng)?shù)娜ワL(fēng)險(xiǎn)問題的關(guān)鍵。同理，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)就是要從風(fēng)險(xiǎn)為本出發(fā)，而不是過度或錯(cuò)誤執(zhí)行合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。

針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家或地區(qū)，根據(jù)人民銀行《關(guān)于落實(shí)金融行動(dòng)特別工作組公布的高風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家或地區(qū)管理要求的說明》：

高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)

1.針對(duì)來自高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)的客戶，采取強(qiáng)化客戶身份識(shí)別措施。

2.針對(duì)來自高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)的客戶，采取強(qiáng)化交易監(jiān)測(cè)措施。

3.當(dāng)發(fā)現(xiàn)可疑情形時(shí)及時(shí)提交可疑交易報(bào)告，必要時(shí)拒絕提供金融服務(wù)乃至終止業(yè)務(wù)關(guān)系。

4.不得依托來自高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)的第三方機(jī)構(gòu)開展客戶身份識(shí)別工作。

5.重新審查與高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)的機(jī)構(gòu)建立的代理行關(guān)系，必要時(shí)予以終止。

6.提高對(duì)本機(jī)構(gòu)在高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督檢查或?qū)徲?jì)的頻率和強(qiáng)度。

7.在對(duì)客戶進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)，應(yīng)將高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)作為考量因素，納入客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

8.在對(duì)本機(jī)構(gòu)開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確立國家或地域風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，應(yīng)將金融行動(dòng)特別工作組公布的高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)作為考量因素，納入洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和模型。

應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家或地區(qū)

1.采取合理方式，及時(shí)獲取金融行動(dòng)特別工作組公布的應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家或地區(qū)的相關(guān)信息。

2.在對(duì)客戶進(jìn)行洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，劃分客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)，應(yīng)將金融行動(dòng)特別工作組公布的應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家或地區(qū)作為考量因素，納入客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

同時(shí)，各義務(wù)機(jī)構(gòu)在對(duì)上述“高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)”以及“應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家或地區(qū)”依法依規(guī)采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況采取與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的措施，避免采取“一刀切”的去風(fēng)險(xiǎn)化措施。更多內(nèi)容請(qǐng)見：

附件三：規(guī)范性文件要求"

,第八條,金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶，不得為冒用他人身份的客戶開立賬戶。,"新舊規(guī)對(duì)比

新增條款，近兩年涉及身份不明客戶的處罰金額均高于平均處罰金額，根據(jù)2021年徵悠反洗錢處罰數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)，涉及身份不明客戶的處罰金額為15501.15萬元，筆數(shù)為43筆，平均單筆處罰金額為360.49萬元。此次新規(guī)新增身份不明的客戶相關(guān)規(guī)定，也體現(xiàn)出監(jiān)管部門對(duì)此類問題的重視，機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)高度關(guān)注

分析或建議

1.經(jīng)過多年的專項(xiàng)治理工作，銀行在“為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶”方面的固有風(fēng)險(xiǎn)已較低，主要的風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在“與身份不明的客戶進(jìn)行交易”方面。

以下幾種情形可能會(huì)被認(rèn)定為“與身份不明的客戶進(jìn)行交易”的行為：

（1）非自然人客戶主體資格被吊銷或撤銷后仍然發(fā)生交易

主體資格終止包括非自然人的身份證件被吊銷、撤銷。非自然人的營業(yè)執(zhí)照等身份證件被吊銷后仍然發(fā)生交易，不同的系統(tǒng)間信息的共享渠道并不通暢，尤其是在銀行的非面對(duì)面交易中更難以避免。金融加強(qiáng)對(duì)客戶身份的持續(xù)識(shí)別和重新識(shí)別工作，可以減緩或者避免這個(gè)問題。對(duì)于注冊(cè)在國內(nèi)的非自然人客戶，可以通過/index.html國家企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)，進(jìn)行查詢。該系統(tǒng)公示企業(yè)存續(xù)、注銷、異常經(jīng)營或違法失信情況。

（2）自然人客戶死亡后，其名下的賬戶仍然發(fā)生交易

在非面對(duì)面的交易中，這種情形是可能發(fā)生的。金融機(jī)構(gòu)按照客戶身份持續(xù)識(shí)別、重新識(shí)別的規(guī)定進(jìn)行操作，應(yīng)能在發(fā)現(xiàn)實(shí)際交易的客戶與名義客戶不一致。此類情形中，需要考慮客戶年齡與洗錢風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)程度。

（3）使用偽造的身份證件進(jìn)行交易

對(duì)于中國大陸的居民身份證，銀行已有聯(lián)網(wǎng)核查的工具有效辨明證件真?zhèn)巍５珷I業(yè)執(zhí)照、外國公民旅行證件等，仍需采用有效方法排除偽造證件風(fēng)險(xiǎn)。銀行可考慮采納如下方式進(jìn)行驗(yàn)真：

（查驗(yàn)證件上是否存在明顯的錯(cuò)誤。比如“三證合一”的營業(yè)執(zhí)照是否有條碼等；

2.對(duì)于非中國注冊(cè)的非自然人機(jī)構(gòu)，應(yīng)關(guān)注其是否真實(shí)存在或是否是空殼公司。需查驗(yàn)其注冊(cè)證書原件和復(fù)印件，并查驗(yàn)其復(fù)印件上是否有有公信力的專業(yè)人士例如律師、公證人的鑒證，對(duì)鑒證信息要進(jìn)行電話或郵件背調(diào)。

3.自然人開戶證明文件為港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件、外國人永久居留證、邊民出入境通行證、外國人護(hù)照復(fù)印件的，銀行應(yīng)協(xié)商公安部門或采取其他合法措施對(duì)賬戶相關(guān)身份信息進(jìn)行核查，也可以要求存款人提供其在中國境內(nèi)（不含港澳臺(tái)地區(qū)）的外國人居留證或者外國人臨時(shí)居留證、機(jī)動(dòng)車駕駛證等進(jìn)行輔助核實(shí)。

4.自然人開戶資料中留存的開戶證明文件為戶口簿、中國護(hù)照、軍人身份證件、武裝警察身份證件、軍人（武裝警察）離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證、軍事學(xué)院學(xué)員證、村民委員會(huì)開具的身份證明、學(xué)生證連同就讀學(xué)校出具的證明等復(fù)印件的，銀行應(yīng)協(xié)商公安部門對(duì)賬戶相關(guān)身份信息進(jìn)行核實(shí)。

5.使用非法定身份證件辦理業(yè)務(wù)?？蛻粲锌赡苁褂梅欠ǘㄉ矸葑C件以虛假身份辦理業(yè)務(wù)。使用非法定身份證件發(fā)生交易，是禁止的。法定身份證件和相關(guān)注意事項(xiàng)，列舉如附件四：主要法定身份證件分類匯總

6.使用失效的身份證件辦理業(yè)務(wù)

使用失效的身份證件發(fā)生交易，可能會(huì)導(dǎo)致客戶身份不明。缺乏系統(tǒng)間信息共享機(jī)制的情況下，證件被撤銷后容易發(fā)生這種現(xiàn)象，對(duì)于注冊(cè)在國內(nèi)的非自然人客戶，可以通過/index.html國家企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)，進(jìn)行查詢。該系統(tǒng)公示企業(yè)存續(xù)、注銷、異常經(jīng)營或違法失信情況。對(duì)于注冊(cè)在境外的非自然人客戶，銀行可要求其提供證件有效期的補(bǔ)充證明材料，如注冊(cè)地有官方公開查冊(cè)處可通過查冊(cè)了解期證件的有效性和真實(shí)性。（本文第24條將列舉部分官方公開查冊(cè)處的官網(wǎng)地址）。

7.冒用他人名義辦理業(yè)務(wù)

冒用他人的名義進(jìn)行交易包括借用、盜用、騙取他人身份證件開戶并交易或者借用、盜用、騙取他人的賬戶進(jìn)行交易。銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中或者接獲外部反饋后，應(yīng)立即啟動(dòng)增強(qiáng)盡職調(diào)查。

8.客戶身份信息存在自相矛盾的地方

這種行為包括記載的客戶身份信息之間有矛盾，記載的客戶身份信息與留存的客戶身份資料之間不一致等情況，比如記載的客戶姓名為“張X”，但留存的身份證件為“李X”。比如國家企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)記載的法定代表人姓名為“張X”，但留存的營業(yè)執(zhí)照記載的法定代表人為“李X”等。"

,第九條,開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)和從事匯兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)在辦理以下業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)開展客戶盡職調(diào)查，并登記客戶身份基本信息，留存客戶有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件：,NA

,,（一）以開立賬戶或者通過其他協(xié)議約定等方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系的；,NA

,,（二）為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付、實(shí)物貴金屬買賣、銷售各類金融產(chǎn)品等一次性交易且交易金額單筆人民幣5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的。,NA

,第十條,商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)客戶身份，了解并登記資金的來源或者用途。,NA

,第十一條,金融機(jī)構(gòu)提供保管箱服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解保管箱的實(shí)際使用人，登記實(shí)際使用人的姓名、聯(lián)系方式、有效身份證件或者其他身份證明文件的種類、號(hào)碼和有效期限，并留存實(shí)際使用人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。,NA

,第十二條,"證券公司、期貨公司、證券投資基金管理公司以及其他從事基金銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)在為客戶辦理以下業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)開展客戶盡職調(diào)查，并登記客戶身份基本信息，留存客戶有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件：

（一）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)；

（二）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；

（三）向不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶銷售各類金融產(chǎn)品且交易金額單筆人民幣5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的；

（四）融資融券、股票質(zhì)押、約定購回等信用交易類業(yè)務(wù)；

（五）場(chǎng)外衍生品交易等柜臺(tái)業(yè)務(wù)；

（六）承銷與保薦、上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問、公司債券受托管理、非上市公眾公司推薦、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)；

（七）中國人民銀行和中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)開展客戶盡職調(diào)查的其他證券業(yè)務(wù)。","NA

"

,第十三條,保險(xiǎn)公司在與客戶訂立人壽保險(xiǎn)合同和具有投資性質(zhì)的保險(xiǎn)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)開展客戶盡職調(diào)查，確認(rèn)投保人和被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系，以及被保險(xiǎn)人和受益人之間的關(guān)系，登記投保人身份基本信息，并留存投保人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件；識(shí)別并核實(shí)被保險(xiǎn)人、受益人的身份，登記被保險(xiǎn)人、受益人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、有效身份證件或者其他身份證明文件的種類、號(hào)碼和有效期限，并留存被保險(xiǎn)人、受益人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。當(dāng)上述保險(xiǎn)合同未明確指定受益人，而是通過特征描述、法定繼承或者其他方式指定受益人時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在明確受益人身份或者賠償或給付保險(xiǎn)金時(shí)識(shí)別并核實(shí)受益人身份。,"新舊規(guī)對(duì)比

1)考慮產(chǎn)品屬性及固有風(fēng)險(xiǎn)水平，劃分識(shí)別金額標(biāo)準(zhǔn)及盡職調(diào)查要求，更加體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本的管控原則：原有法規(guī)客戶身份識(shí)別金額標(biāo)準(zhǔn)及具體要求簡(jiǎn)單按照“人身保險(xiǎn)合同”和“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”進(jìn)行區(qū)分；現(xiàn)調(diào)整為“人壽保險(xiǎn)合同”“其他具有投資性質(zhì)的保險(xiǎn)合同”“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”“短期保障型人身保險(xiǎn)合同”；

2)對(duì)于人壽保險(xiǎn)合同和其他具有投資性質(zhì)的保險(xiǎn)合同的客戶盡職調(diào)查要求取消金額標(biāo)準(zhǔn)的門檻，即“全覆蓋”。

3)對(duì)于人壽保險(xiǎn)合同和其他具有投資性質(zhì)的保險(xiǎn)合同的客戶盡職調(diào)查具體要求：新增“確認(rèn)被保險(xiǎn)人和受益人之間的關(guān)系”；受益人的概念范圍擴(kuò)大，不再僅限于“法定繼承人以外的指定受益人”；新增對(duì)于未通過合同指定受益人的特殊情形的受益人識(shí)別時(shí)點(diǎn)的要求。

4)對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和短期保障型人身保險(xiǎn)合同，不再區(qū)分現(xiàn)金或者非現(xiàn)金投保設(shè)定相應(yīng)的金額標(biāo)準(zhǔn)，直接統(tǒng)一為“保費(fèi)金額人民幣5萬以上或外幣等值1萬美元以上”；明確了僅需要留存投保人身份證件影印件或復(fù)印件要求；對(duì)于達(dá)到金額標(biāo)準(zhǔn)合同的投被受身份信息登記的要素要求限定為5要素，相比原法規(guī)要求有所降低。

分析或建議

1、新規(guī)關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品的分類對(duì)保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作的啟發(fā)：

在談產(chǎn)品分類前，先了解一下監(jiān)管對(duì)于保險(xiǎn)產(chǎn)品的分類：按照《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)合同分為人身保險(xiǎn)合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同：人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。按照《人身保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法（2015年修訂）》人身保險(xiǎn)分為人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)。按照《人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露管理辦法》人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品包括投資連結(jié)保險(xiǎn)、萬能保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)以及中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)定的其他產(chǎn)品。

在洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作開展過程中，按照《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估指引》第十條產(chǎn)品業(yè)務(wù)固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要求，需要全面考慮機(jī)構(gòu)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，產(chǎn)品業(yè)務(wù)劃分原則上應(yīng)在本機(jī)構(gòu)產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化，業(yè)務(wù)模式、性質(zhì)相同且洗錢風(fēng)險(xiǎn)因素不存在重大差異的，可作為同一類產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估。

因此在保險(xiǎn)行業(yè)產(chǎn)品業(yè)務(wù)分類可以參考1號(hào)令新規(guī)的分類，結(jié)合產(chǎn)品業(yè)務(wù)屬性、保障期限進(jìn)行劃分。例如人身保險(xiǎn)公司，產(chǎn)品固有風(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)產(chǎn)品現(xiàn)價(jià)高低、資金周轉(zhuǎn)靈活性、保障期限等因素劃分為“投資型產(chǎn)品”“長期保障型產(chǎn)品”“短期保障型產(chǎn)品”，投資型產(chǎn)品還可以按照產(chǎn)品設(shè)計(jì)類型進(jìn)一步劃分為“投資連結(jié)型產(chǎn)品”“萬能型產(chǎn)品”“分紅型產(chǎn)品”。根據(jù)產(chǎn)品自身屬性，評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)差異化管控。

2、團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查金額門檻如何理解與界定？

團(tuán)體健康險(xiǎn)、意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)如果按照整張保單的保費(fèi)金額來看，很容易達(dá)到5萬元的保費(fèi)金額門檻，那么對(duì)于團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，則需要登記留存較多信息，涉及表單、系統(tǒng)的較大改動(dòng)，特別是根據(jù)本辦法第五十一條規(guī)定進(jìn)行存量客戶的補(bǔ)充盡職調(diào)查工作量相對(duì)較大，存量整改難度較高。

《中國人民銀行反洗錢局關(guān)于客戶身份識(shí)別相關(guān)問題請(qǐng)示的批復(fù)》（銀反洗法〔2012〕17號(hào)）中曾回復(fù)：“保險(xiǎn)公司依照單個(gè)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)費(fèi)金額或者分?jǐn)偟矫總€(gè)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)費(fèi)金額計(jì)算保費(fèi)金額?！比绻凑沾藰?biāo)準(zhǔn)看單個(gè)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)費(fèi)金額，則能減少義務(wù)機(jī)構(gòu)的存量整改客戶數(shù)量，并且與風(fēng)險(xiǎn)為本的管控原則相符。

新規(guī)出臺(tái)后，人行及分支機(jī)構(gòu)作出的一系列批復(fù)的效力是否仍具有針對(duì)性，建議義務(wù)機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)厝诵羞M(jìn)行請(qǐng)示。"

,,對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)金額人民幣5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)公司在與客戶訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)投保人、被保險(xiǎn)人身份，登記投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、有效身份證件或者其他身份證明文件的種類、號(hào)碼和有效期限，并留存投保人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。,

,第十四條,在客戶申請(qǐng)解除保險(xiǎn)合同、減?；蛘咿k理保單貸款時(shí)，如退還的保險(xiǎn)費(fèi)或者提供的貸款金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)要求申請(qǐng)人出示保險(xiǎn)合同或者保險(xiǎn)憑證，核實(shí)申請(qǐng)人身份，登記退保、減?；蛘咿k理保單貸款原因，將保險(xiǎn)費(fèi)退還或者發(fā)放至投保人本人賬戶，如遇特殊情況無法將保險(xiǎn)費(fèi)退還或者發(fā)放至投保人本人賬戶的，需登記原因并經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)。,"新舊規(guī)對(duì)比

1)新增“減?！薄稗k理保單貸款”情形；

2)用“出示保險(xiǎn)合同或者保險(xiǎn)憑證”代替“出示保險(xiǎn)合同原件或保險(xiǎn)憑證原件”，便利客戶；

3)新增“登記退?；驕p保原因”、將“將保險(xiǎn)費(fèi)原路退還客戶”修改為“將保險(xiǎn)費(fèi)原路退還或發(fā)放至投保人本人賬戶”、新增因特殊情形無法原路退還須經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)要求。對(duì)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可疑交易監(jiān)測(cè)分析工作而言，一定程度上加強(qiáng)了對(duì)資金去向的監(jiān)控和核實(shí)力度。

分析或建議

1、在退保、減保業(yè)務(wù)中，“保費(fèi)原路退還給客戶”與“將保險(xiǎn)費(fèi)原路退還或發(fā)放至投保人本人賬戶”對(duì)機(jī)構(gòu)固有風(fēng)險(xiǎn)管控的影響：

1號(hào)令新規(guī)將征求意見稿中“將保險(xiǎn)費(fèi)原路退還客戶”修改為“將保險(xiǎn)費(fèi)原路退還或發(fā)放至投保人本人賬戶”，描述更加清晰，但也給機(jī)構(gòu)落地執(zhí)行帶來一些困擾。根據(jù)《互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法》第40條“保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)要求投保人使用本人賬戶支付保費(fèi)。退保時(shí)保費(fèi)應(yīng)退還至原交費(fèi)賬戶或投保人本人其他賬戶?！便y保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定更側(cè)重資金原進(jìn)原出，考慮到第三人代繳保費(fèi)的情況。

在實(shí)務(wù)操作中對(duì)于投保人本人繳費(fèi)，凡退保、減保至非投保人同名銀行賬戶的交易的，屬于違反新規(guī)要求；若投保人變更過繳費(fèi)賬戶，但仍是其同名銀行賬戶的，則屬于新規(guī)中的“退還至投保人本人賬戶”；對(duì)于第三人繳費(fèi)情形，如果按照新規(guī)要求，判斷保費(fèi)是否退還至投保人本人賬戶，則存在資金轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度，應(yīng)當(dāng)判斷退保、減保資金是否原路退回至實(shí)際繳費(fèi)賬戶。

2、高級(jí)管理層的認(rèn)定與授權(quán)

根據(jù)《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》第四條規(guī)定“高級(jí)管理人員，是指對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)控制具有決策權(quán)或者重大影響的下列人員：（一）總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理助理；（二）總公司董事會(huì)秘書、總精算師、合規(guī)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和審計(jì)責(zé)任人；（三）省級(jí)分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理助理；（四）其他分公司、中心支公司總經(jīng)理；（五）與上述高級(jí)管理人員具有相同職權(quán)的管理人員?！庇纱丝梢?，保險(xiǎn)公司高級(jí)管理層的人員上至公司總部，下至中支公司負(fù)責(zé)人，分布較廣。

在實(shí)務(wù)操作中，保險(xiǎn)公司中心支公司、營銷服務(wù)部肩負(fù)機(jī)構(gòu)的大量日常運(yùn)營操作，考慮機(jī)構(gòu)決策與操作的便利性、客戶投訴等聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理、以及可疑交易監(jiān)測(cè)分析管理、機(jī)構(gòu)退保減保業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險(xiǎn)管理，因此在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部盡職調(diào)查制度流程的制定中，則需要對(duì)高級(jí)管理層進(jìn)行進(jìn)一步明確與授權(quán)，例如根據(jù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶退相關(guān)業(yè)務(wù)的金額、業(yè)務(wù)發(fā)生的頻次以及其他異常風(fēng)險(xiǎn)要素設(shè)置差異化高管層審批層級(jí)，對(duì)于機(jī)構(gòu)規(guī)模較大的，可以適當(dāng)授權(quán)中心支公司高級(jí)管理層審批，對(duì)于金額較大或者頻次較高的的，建議由分公司層級(jí)進(jìn)行審批，出現(xiàn)其他重大洗錢風(fēng)險(xiǎn)情形的，應(yīng)當(dāng)由總部高級(jí)管理層進(jìn)行審批。這也能夠體現(xiàn)出機(jī)構(gòu)根據(jù)固有風(fēng)險(xiǎn)的分布實(shí)現(xiàn)差異化管控，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

3、對(duì)可疑交易監(jiān)測(cè)與分析的影響

在可疑交易監(jiān)測(cè)規(guī)則方面，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)可疑交易監(jiān)測(cè)規(guī)則進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，舊法規(guī)基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)基本對(duì)退保、減保業(yè)務(wù)中賬戶不一致的情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，此次新規(guī)中新增保單貸款交易，因此可疑交易監(jiān)測(cè)規(guī)則中應(yīng)當(dāng)考慮將“保單貸款業(yè)務(wù)實(shí)際收費(fèi)賬戶與投保人本人賬戶不一致”的監(jiān)測(cè)規(guī)則。

在可疑交易甄別分析方面，此次新規(guī)中增加“登記原因”的要求，能夠協(xié)助機(jī)構(gòu)提高可疑交易甄別分析質(zhì)量，減少機(jī)構(gòu)反洗錢工作人員的溝通工作量。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員、運(yùn)營服務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，原因登記不得流于形式，或者在前期新規(guī)初步落實(shí)階段，調(diào)研可能原因的情形，設(shè)置一定備選項(xiàng)字段以方便一線人員規(guī)范信息填寫并評(píng)估試行效果。結(jié)合本辦法第七條第二項(xiàng)“了解客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系和交易的目的和性質(zhì)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況獲取相關(guān)信息”，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以請(qǐng)業(yè)務(wù)人員配合了解辦理業(yè)務(wù)的原因等。"

,第十五條,對(duì)于人壽保險(xiǎn)合同和其他具有投資性質(zhì)的保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)公司在賠償或者給付保險(xiǎn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)核實(shí)被保險(xiǎn)人、受益人身份，并留存受益人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。,"新舊規(guī)對(duì)比

1)結(jié)合13條產(chǎn)品分類，設(shè)置差異化盡職調(diào)查金額門檻，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和短期保障型人身保險(xiǎn)合同金額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)高至“人民幣5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上”，客戶盡職調(diào)查重點(diǎn)集中于核實(shí)被保險(xiǎn)人/受益人的身份信息。

2)新增保險(xiǎn)金支付去向的限制要求，明確可支付的對(duì)手方賬戶類型，對(duì)于涉及第三人進(jìn)行收款的，新增對(duì)實(shí)際收款人身份識(shí)別和信息留存的要求。

分析或建議

1、指定收款人賬戶與第三人收款

此條規(guī)定了保險(xiǎn)金支付去向限制，特別強(qiáng)調(diào)“將保險(xiǎn)金支付給被保險(xiǎn)人、受益人、指定收款人以外第三人”的盡職調(diào)查要求，關(guān)注資金轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

在實(shí)務(wù)中，存在以下業(yè)務(wù)情形，金融機(jī)構(gòu)可以結(jié)合具體情形判斷盡調(diào)標(biāo)準(zhǔn)：

1）基于保險(xiǎn)合同約定或法律規(guī)定直接支付至指定收款人賬戶，例如責(zé)任保險(xiǎn)中“保險(xiǎn)人對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或者合同的約定，直接向該第三者賠償保險(xiǎn)金。（保險(xiǎn)法第六十五條）”；例如壽險(xiǎn)某些產(chǎn)品理賠或給付時(shí)會(huì)基于保險(xiǎn)合同約定將保險(xiǎn)金直接支付給合作醫(yī)院，這種情形下，保險(xiǎn)公司可以通過合作協(xié)議等方式實(shí)現(xiàn)對(duì)實(shí)際收款人的核實(shí)，因此風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

2）因扣劃通知書、法院判決書等法定文書（具有強(qiáng)制執(zhí)行力的法定文書）指定的收款賬戶，基于對(duì)法定文書公信力的信服，金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)內(nèi)部協(xié)查等相關(guān)規(guī)定，核實(shí)相關(guān)信息，并配合支付至指定賬戶等。

3）除以上情形外，保險(xiǎn)公司經(jīng)常會(huì)遇到客戶因個(gè)人賬戶被凍結(jié)等原因，要求將保險(xiǎn)金支付至其他人賬戶，這種情形下，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，根據(jù)具體情況判別業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格開展盡職調(diào)查。

2、實(shí)際收款人信息的收集與登記

新規(guī)新增對(duì)實(shí)際收款人身份識(shí)別和信息留存的要求，填補(bǔ)了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在實(shí)務(wù)操作中對(duì)于是否需要對(duì)第三人收款人進(jìn)行客戶身份識(shí)別及程度的監(jiān)管空白。

一方面在可疑交易監(jiān)測(cè)規(guī)則上，應(yīng)當(dāng)注重對(duì)支付給“被保險(xiǎn)人、受益人、指定收款人以外第三人""以及實(shí)際收款人是否存在涉嫌洗錢或恐怖融資的風(fēng)險(xiǎn)情形，例如是否存在多個(gè)無關(guān)聯(lián)的保險(xiǎn)合同指定的實(shí)際收款人為同一人的情形；

另一方面雖然法規(guī)未明確要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)際收款人進(jìn)行名單篩查，但結(jié)合第四十一條規(guī)定以風(fēng)險(xiǎn)為本的原則，機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)關(guān)注實(shí)際收款人自身的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際收款人信息收集與登記后，能夠?qū)崿F(xiàn)與名單的匹配篩查，建議機(jī)構(gòu)同步優(yōu)化名單篩查的機(jī)制和流程，加強(qiáng)對(duì)實(shí)際收款人的名單篩查。"

,,對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)合同，當(dāng)被保險(xiǎn)人或者受益人請(qǐng)求保險(xiǎn)公司賠償時(shí)，如金額為人民幣5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)被保險(xiǎn)人或者受益人身份，登記被保險(xiǎn)人或者受益人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、有效身份證件或者其他身份證明文件的種類、號(hào)碼和有效期限，并留存被保險(xiǎn)人或者受益人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。,

,,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將保險(xiǎn)金支付給保單受益人、被保險(xiǎn)人或者指定收款人的賬戶。對(duì)于被保險(xiǎn)人或者受益人請(qǐng)求將保險(xiǎn)金支付給被保險(xiǎn)人、受益人、指定收款人以外第三人的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)被保險(xiǎn)人和實(shí)際收款人之間的關(guān)系，或者受益人和實(shí)際收款人之間的關(guān)系，識(shí)別并核實(shí)實(shí)際收款人身份，登記實(shí)際收款人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、有效身份證件或者其他身份證明文件的種類、號(hào)碼和有效期限，并留存實(shí)際收款人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。,

,第十六條,保險(xiǎn)公司在與客戶訂立養(yǎng)老保障管理合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)委托人身份，登記委托人身份基本信息，并留存委托人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件；在辦理資金領(lǐng)取時(shí)，如金額為單筆人民幣5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)受益人身份。,"分析或建議

根據(jù)《養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理辦法》，養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)是指養(yǎng)老保險(xiǎn)公司作為管理人，接受政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他社會(huì)組織等團(tuán)體委托人和個(gè)人委托人的委托，為其提供養(yǎng)老保障以及與養(yǎng)老保障相關(guān)的資金管理服務(wù)。其中第十二條強(qiáng)調(diào)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開展團(tuán)體養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)的規(guī)范，列舉了業(yè)務(wù)開展中應(yīng)當(dāng)收集的信息資料。1號(hào)令新規(guī)出臺(tái)后，對(duì)于養(yǎng)老保障管理合同的信息識(shí)別、核實(shí)、登記、留存的要求更加全面具體，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)檢視公司目前的信息收集表單、系統(tǒng)流程等，以符合新規(guī)要求。"

,第十七條,非銀行支付機(jī)構(gòu)在辦理以下業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)開展客戶盡職調(diào)查，并登記客戶身份基本信息，留存客戶有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件：,NA

,,（一）以開立支付賬戶等方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，以及向客戶出售記名預(yù)付卡或者一次性出售不記名預(yù)付卡人民幣1萬元以上的；,NA

,,（二）通過簽約或者綁卡等方式為不在本機(jī)構(gòu)開立支付賬戶的客戶提供支付交易處理且交易金額為單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上，或者30天內(nèi)資金雙邊收付金額累計(jì)人民幣5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的；,NA

,,（三）中國人民銀行規(guī)定的其他情形。,

,第十八條,銀行、非銀行支付機(jī)構(gòu)為特約商戶提供收單服務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)特約商戶開展客戶盡職調(diào)查，并登記特約商戶及其法定代表人或者負(fù)責(zé)人身份基本信息，留存特約商戶及其法定代表人或者負(fù)責(zé)人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。,NA

,第十九條,信托公司在設(shè)立信托或者為客戶辦理信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)委托人身份，了解信托財(cái)產(chǎn)的來源，登記委托人、受益人的身份基本信息，并留存委托人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。,NA

,第二十條,對(duì)于客戶的資金是信托資金或者財(cái)產(chǎn)屬于信托財(cái)產(chǎn)的，金融機(jī)構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者提供規(guī)定金額以上一次性交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)識(shí)別信托關(guān)系委托人、受托人、受益人以及其他最終有效控制信托財(cái)產(chǎn)的自然人身份，登記其姓名或者名稱、聯(lián)系方式。,"新舊規(guī)對(duì)比

對(duì)照【征求意見稿】、【2007】2號(hào)令第二十一條：完善了“客戶的資金或者財(cái)產(chǎn)屬于信托財(cái)產(chǎn)”的表述，修改為“對(duì)于客戶的資金是信托資金或者財(cái)產(chǎn)屬于信托財(cái)產(chǎn)的”。

增加了“金融機(jī)構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者提供規(guī)定金額以上一次性交易時(shí)”，明確了金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)信托財(cái)產(chǎn)開展盡職調(diào)查的情形，也是與本1號(hào)令第九條相呼應(yīng)。

細(xì)化“應(yīng)當(dāng)識(shí)別信托關(guān)系委托人、受托人、受益人以及其他最終有效控制信托財(cái)產(chǎn)的自然人身份”的要求，明確了對(duì)信托各個(gè)當(dāng)事人的盡職調(diào)查的要求，讓金融機(jī)構(gòu)更加清晰去執(zhí)行。

分析或建議

保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)作為一種跨領(lǐng)域結(jié)合的金融產(chǎn)品和傳承工具，頗受客戶青睞，發(fā)展勢(shì)頭迅猛。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，當(dāng)客戶保險(xiǎn)金或保險(xiǎn)金的收益權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信托關(guān)系予以識(shí)別。

1.了解信托各個(gè)當(dāng)事人和關(guān)系

信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。

委托人、受托人和受益人可以是自然人或者法人。

委托人有權(quán)了解其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況。

受托人遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。

受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

2.對(duì)信托資產(chǎn)進(jìn)行識(shí)別

受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。

信托有書面形式予以明確，并且包含以下信息：a.信托目的；b.委托人、受托人和受益人信息；c.信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況；d.受益人取得信托利益的形式和方法等等。

同時(shí)在中國設(shè)立的信托機(jī)構(gòu)發(fā)行的信托產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)按照《信托登記管理辦法》和《信托登記管理細(xì)則》在中國信托登記有限責(zé)任公司進(jìn)行登記和查詢。

3.明確自然人身份識(shí)別的要求

當(dāng)信托各個(gè)當(dāng)事人為法人的時(shí)候，按照本條要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識(shí)別對(duì)其控制的自然人。識(shí)別可以通過以下方式完成：a.根據(jù)信托書面形式記載的信息識(shí)別，b.按照本令受益所有人的要求識(shí)別。"

,第二十一條,保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、貸款公司、理財(cái)公司以及中國人民銀行確定的其他金融機(jī)構(gòu)，在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)客戶身份，登記客戶身份基本信息，并留存客戶有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。,NA

,,金融機(jī)構(gòu)通過其他機(jī)構(gòu)開展上述業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第三十九條的規(guī)定。,NA

,第二十二條,金融機(jī)構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查時(shí)，對(duì)于客戶為法人或者非法人組織的，應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)客戶身份，了解客戶業(yè)務(wù)性質(zhì)、所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，識(shí)別并采取合理措施核實(shí)客戶的受益所有人，即通過以下方式最終擁有或者實(shí)際控制法人或者非法人組織的一個(gè)或者多個(gè)自然人：,"新舊規(guī)對(duì)比

對(duì)照【征求意見稿】：由原先的“一定比例”又明確為25%，與235號(hào)文、164號(hào)文相比，無差距。

分析或建議

國內(nèi)和國際反洗錢上的識(shí)別受益所有人都是在于防范利用復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)控制，人事任命或財(cái)產(chǎn)處置以及在其之外的控制權(quán)等關(guān)系，以“合法”外衣有意隱藏真實(shí)目的、交易性質(zhì)，資金來源或者實(shí)際利益者的身份以達(dá)到洗錢等非法目的相關(guān)人士以及群體或者組織。

在FATF（反洗錢金融行動(dòng)特別工作組）2019年更新的《打擊洗錢、恐怖融資和擴(kuò)散融資的國際標(biāo)準(zhǔn)：FATF建議》（以下簡(jiǎn)稱“《40項(xiàng)建議》”）中對(duì)受益所有人定義如下：受益所有人指最終擁有或控制某個(gè)客戶的一個(gè)或多個(gè)自然人，及/或某項(xiàng)交易的被代理人（自然人）。受益所有人還包括對(duì)某一法人或法律安排享有最終有效控制權(quán)的人。然而“最終擁有或控制”和“最終有效控制”指通過一系列所有權(quán)或控制手段行使所有權(quán)或控制，而不是直接操縱的情況。

綜上所述，受益所有人為以直接或間接方式最終掌握控制權(quán)或者獲取受益的自然人。

值得注意的是，2021年12月中國人民銀行與國家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布《市場(chǎng)主體受益所有人信息管理暫行辦法（草案公開征求意見稿）》，明確了應(yīng)當(dāng)備案、暫時(shí)免于備案、無需備案、承諾后免于備案的四類市場(chǎng)主體的類型（第二條、第三條）。在識(shí)別方法上保留直接或間接擁有25%股權(quán)，增加了控制權(quán)和收益權(quán)（第六條）。同時(shí)該草案表明市場(chǎng)監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)建設(shè)登記系統(tǒng)，人民銀行負(fù)責(zé)建設(shè)管理系統(tǒng)，金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)時(shí)，可通過中國人民銀行查詢受益所有人信息（第四條、第十三條）。該暫行辦法的出臺(tái)將有利于金融機(jī)構(gòu)開展受益所有人的身份識(shí)別、核實(shí)與登記。

金融機(jī)構(gòu)需要注意的是，該暫行辦法“第十七條本辦法自2022年3月1日起施行”，1號(hào)令新規(guī)第五十二條規(guī)定“本辦法自2022年3月1日起施行”，兩大辦法的生效日期相同。該暫行辦法已結(jié)束征求意見，后續(xù)修訂、送審、公布實(shí)施指日可待。該暫行辦法中提及的受益所有人登記管理系統(tǒng)建設(shè)、運(yùn)行仍需不斷實(shí)踐校驗(yàn)，何時(shí)面向金融機(jī)構(gòu)開放仍需等待監(jiān)管的下一步動(dòng)作。

金融機(jī)構(gòu)暫時(shí)無法通過該系統(tǒng)獲取受益所有人信息，并且該系統(tǒng)上線后，對(duì)于免于備案受益所有人的法人或非法人組織仍需金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)收集客戶受益所有人信息。"

,,（一）直接或者間接擁有法人或者非法人組織25%（含）以上股權(quán)或合伙權(quán)益的自然人；,"分析或建議

按照規(guī)定開展受益人身份識(shí)別工作的，每個(gè)非自然人客戶至少有一名受益所有人。如果是公司的話首先，便看是否有直接或間接擁有超過25%公司股權(quán)或者合伙權(quán)益的自然人。計(jì)算間接擁有股權(quán)或合伙權(quán)益的，理應(yīng)應(yīng)穿透逐層相乘求和計(jì)算。如果有多名這樣的自然人，則分別識(shí)別這多名自然人。如果是合伙企業(yè)，便按照約定的合伙權(quán)益進(jìn)行判定，基金以及類似的金融產(chǎn)品則對(duì)應(yīng)自然人持有的權(quán)益份額進(jìn)行推算和判定。

看似簡(jiǎn)單的股權(quán)計(jì)算，本身是一個(gè)數(shù)學(xué)問題，那么在實(shí)際操作中會(huì)由于不同主題的法律地位和組織形式產(chǎn)生不一樣的挑戰(zhàn)以及困難，以下列舉部分，供大家探討：

一、同為下級(jí)機(jī)構(gòu)，子公司和分公司應(yīng)該如何判斷其股權(quán)結(jié)構(gòu)？

首先子公司是具備獨(dú)立法人資格的公司，與母公司存在股權(quán)關(guān)系，追溯起來并無二致。而分公司則不同，分公司與總公司沒有股權(quán)關(guān)系，也許行政獨(dú)立，但是股權(quán)上應(yīng)當(dāng)是遵循總公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

二、上市公司如何識(shí)別？

一般而言對(duì)于任何一家金融機(jī)構(gòu)，上市公司都是價(jià)值比較高的客戶。對(duì)于這樣的客戶，盡職調(diào)查的重要性不言而喻。首先上市公司相對(duì)透明，對(duì)大眾公開的義務(wù)也比較明確，對(duì)于相關(guān)信息獲取難度是不高的，但是從“風(fēng)險(xiǎn)為本”的角度考慮，由于證券市場(chǎng)瞬息萬變，交易不間斷之事其股權(quán)一直在變化，對(duì)于持續(xù)把控25%這個(gè)度以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)難度陡增。因此很多時(shí)候機(jī)構(gòu)需要“傳統(tǒng)”和“現(xiàn)代”的方法一起用，首先，“傳統(tǒng)”地定期查閱上市企業(yè)的年報(bào)，季報(bào)等常規(guī)公開信息是必不可少的，奠定盡職調(diào)查的基礎(chǔ)地位依然存在，而后利用一些“現(xiàn)代”的科技手段來監(jiān)控相關(guān)的變化，比如各資本市場(chǎng)的監(jiān)管都要求在列明前幾大股東的同時(shí)，都負(fù)有事先披露“重大關(guān)聯(lián)”事件的義務(wù)，也許是股權(quán)，重大交易，重要人事變動(dòng)等等。利用一些可靠信息數(shù)據(jù)服務(wù)商的監(jiān)控服務(wù)，可以在第一時(shí)間掌握這些信息，再根據(jù)之前的信息基礎(chǔ)來判斷，最終受益人是否要重新識(shí)別或者發(fā)生變化等等。利用科技手段結(jié)合后文提到的“持續(xù)識(shí)別”的概念，才能更好地服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶的同時(shí)盡到機(jī)構(gòu)本身應(yīng)盡的義務(wù)。

三、工會(huì)的受益所有人如何識(shí)別？

一般來說工會(huì)分為兩類。“具有社會(huì)團(tuán)體法人資格”和“不具有社會(huì)團(tuán)體法人資格”。其次，根據(jù)銀發(fā)〔2018〕164號(hào)文規(guī)定，“對(duì)規(guī)定情形之外的其他類型的機(jī)構(gòu)、組織，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照公司受益所有人的判定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；無法參照?qǐng)?zhí)行的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以將其主要負(fù)責(zé)人、主要管理人或者主要發(fā)起人等判定為受益所有人”。因此，工會(huì)開戶時(shí)提交的全套資料可以確定該工會(huì)依附于企業(yè)，換言之，該工會(huì)不具備社會(huì)團(tuán)體法人資格，建議將工會(huì)的主要負(fù)責(zé)人，例如工會(huì)主席視為該工會(huì)的受益所有人；如果工會(huì)持有《社會(huì)團(tuán)體法人登記證書》開戶，根據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》，社團(tuán)應(yīng)該有社團(tuán)章程，并在章程中明確了負(fù)責(zé)人的產(chǎn)生、社團(tuán)資產(chǎn)管理和使用原則，建議詳細(xì)閱讀社團(tuán)章程，根據(jù)實(shí)際情況，例如可以將《社會(huì)團(tuán)體法人登記證書》上的法定代表人視為受益所有人。

四、股權(quán)結(jié)構(gòu)如果追溯至境外，國內(nèi)查詢不到，應(yīng)該怎么辦？

中國實(shí)行改革開放的政策也已經(jīng)四十多年，國內(nèi)企業(yè)的構(gòu)成中不乏一些外資的成分。其實(shí)本質(zhì)上，外商的資本與國內(nèi)都是相同地位，只是由于語言，法律，規(guī)定，商業(yè)管理以及行為習(xí)慣的不同，造成的信息不對(duì)稱，才使得涉外股權(quán)的企業(yè)，在股權(quán)追溯上難度重重。以下就列舉了幾個(gè)主流國家的官方企業(yè)信息網(wǎng)站，能夠?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)在追溯海外股權(quán)的時(shí)候有所幫助。

中國香港：.hk（收費(fèi)）;中國臺(tái)灣：.tw（部分收費(fèi)）

新加坡：.sg（收費(fèi)）;日本：https://www1.touki.or.jp（收費(fèi)）

印度：.in/content/mca/global/en/home.html（收費(fèi)）;法國：greffe.fr(收費(fèi)）

英國：.uk/government/organisations/companies-house（部分收費(fèi)）;德國：www.handelsregister.de以及www.unternehmensregister.de（收費(fèi)）

加拿大：https://www.ic.gc.ca/app/scr/cc/CorporationsCanada/fdrlCrpSrch.html?locale=en_CA（收費(fèi)）

美國：由于美國比較特殊，并不存在統(tǒng)一的全國性的官方企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)需根據(jù)盡職調(diào)查對(duì)象所在的聯(lián)邦州進(jìn)行查詢，以下列舉幾個(gè)最常見的聯(lián)邦州的官方企業(yè)信息查詢網(wǎng)站：

加利福尼亞CA;紐約州NY/publicInquiry

德克薩斯州TXhttps://mycpa.cpa.state.tx.us/coa

同時(shí)金融機(jī)構(gòu)還可以尋求提供官方境外企業(yè)信息服務(wù)的數(shù)據(jù)供應(yīng)商尋求幫助，以便更快捷高效地完成盡職調(diào)查任務(wù)。

金融機(jī)構(gòu)識(shí)別非自然人客戶股權(quán)或者控制權(quán)的相關(guān)信息主要包括：注冊(cè)證書、存續(xù)證明文件、合伙協(xié)議、信托協(xié)議、備忘錄、公司章程以及其他可以驗(yàn)證客戶身份的文件；識(shí)別非自然人客戶股東或者董事會(huì)成員登記信息主要包括：董事會(huì)、高級(jí)管理層和股東名單、各股東持股數(shù)量以及持股類型（包含相關(guān)的投票權(quán)類型）等"

,,（二）單獨(dú)或者聯(lián)合對(duì)法人或者非法人組織進(jìn)行實(shí)際控制的自然人，包括但不限于通過協(xié)議約定、親屬關(guān)系等方式實(shí)施控制，如決定董事或者高級(jí)管理人員的任免，決定重大經(jīng)營、管理決策的制定或者執(zhí)行，決定財(cái)務(wù)收支，長期實(shí)際支配使用重要資產(chǎn)或者主要資金等；,"分析或建議

如果按照第一條規(guī)則則無法識(shí)別的話，可以參考本條，但是并不代表，存在第一條的最終受益人，該盡職調(diào)查的識(shí)別工作可以停止，依然應(yīng)該積極尋找通過行政授權(quán)、協(xié)議約定、親屬關(guān)系、人事、財(cái)務(wù)等其他方式對(duì)公司進(jìn)行實(shí)際控制的自然人，此處的“控制”在164號(hào)文中可以體現(xiàn)為：

1.直接或者間接決定董事會(huì)多數(shù)成員的任免；

2.決定公司重大經(jīng)營、管理決策的制定或者執(zhí)行；

3.決定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、人事任免、投融資、擔(dān)保、兼并重組；

4.長期實(shí)際支配使用公司重大資產(chǎn)或者巨額資金等。

在實(shí)際操作中，這些認(rèn)定都是頗有難度。除了需要依賴公司本身的《章程》之外，還需要考慮到其他信息的收集以及充分評(píng)估。比如在上市公司的股權(quán)識(shí)別中，未發(fā)現(xiàn)有持股占比超過25%的自然人，但是該上市中存在的”一致行動(dòng)人“，也就是說單個(gè)股東占比都不大，但是這些股東通過協(xié)議或者其他安排，決策以及利益綁定一致。出于”風(fēng)險(xiǎn)為本“的角度，是否應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算其所持有的股份以及判定都應(yīng)從公司章程、協(xié)議或其他安排、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及發(fā)行人經(jīng)營管理的實(shí)際運(yùn)作情況）、對(duì)業(yè)務(wù)決策的影響，人員任免等角度綜合分析判斷是否存在實(shí)際控制人并進(jìn)行充分地逐一論證。

再比如現(xiàn)在很多新型創(chuàng)投企業(yè)會(huì)采取股權(quán)質(zhì)押以及委托管理的方式，為了資本運(yùn)作，將管理團(tuán)隊(duì)以及出資團(tuán)隊(duì)完全分開，股權(quán)上看似是一家自然人投資企業(yè)，最終受益人是簡(jiǎn)單的自然人，登記的董事以及監(jiān)視非常簡(jiǎn)單，但是很可能這樣的企業(yè)會(huì)存在利用將股權(quán)質(zhì)押方式，將實(shí)際的公司控制關(guān)系，收益以及相關(guān)權(quán)力交給另一個(gè)”實(shí)際“團(tuán)隊(duì)來管控的風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單從股權(quán)得出的結(jié)論，實(shí)際卻干擾了盡職調(diào)查的方向，所以出于”風(fēng)險(xiǎn)為本“的考量，這也是之前為什么說存在股權(quán)上的最終受益人，也不代表可以停止接下來的識(shí)別工作，側(cè)面體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)是否意識(shí)到了這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的存在。同樣地，面對(duì)這樣的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)依然可以利用現(xiàn)在先進(jìn)且合理合法的科技手段以及相關(guān)服務(wù)商的技術(shù)進(jìn)行一些信息的分析，比如新聞?shì)浨?，管理團(tuán)隊(duì)人員間關(guān)系，來進(jìn)行合理地推測(cè)以及假設(shè)，給自己的盡職調(diào)查方向以及決策提供助力。"

,,（三）直接或者間接享有法人或者非法人組織25%（含）以上收益權(quán)的自然人。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)綜合使用上述三種方式識(shí)別并核實(shí)客戶的受益所有人，當(dāng)使用上述方式均無法識(shí)別受益所有人時(shí)，識(shí)別法人或者非法人組織的高級(jí)管理人員。,"分析或建議

《辦法》中提到的收益權(quán)有很多種理解，最常見的就是信托受益人這個(gè)情況，在一些跨國企業(yè)的確存在著信托計(jì)劃持股的情況，那么需要綜合考