會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用課件 項(xiàng)目五固定資產(chǎn)管理

大數(shù)據(jù)與商業(yè)智能分析工具會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用項(xiàng)目五固定資產(chǎn)管理情景導(dǎo)入北京華騰電子科技有限公司于2022年1月1日啟用固定資產(chǎn)模塊，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。1．業(yè)務(wù)分工由會(huì)計(jì)秦艷進(jìn)行固定資產(chǎn)模塊核算的相關(guān)操作。2．相關(guān)規(guī)定（1）該公司采用平均年限法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)按“類別編號(hào)+部門編號(hào)+序號(hào)”的方式自動(dòng)編碼。（2）該公司固定資產(chǎn)分為兩類：交通運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他通信設(shè)備。生產(chǎn)部的固定資產(chǎn)折舊記入制造費(fèi)用科目中，銷售部的固定資產(chǎn)折舊記入銷售費(fèi)用科目中，其他部門的固定資產(chǎn)折舊記入管理費(fèi)用科目中。3．期初固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)該公司期初固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)見表5-1。固定資產(chǎn)凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法（一）。情景導(dǎo)入情景導(dǎo)入4．固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)（1）1月22日，財(cái)務(wù)部購(gòu)買掃描儀一臺(tái)，價(jià)值3000元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限5年。（2）1月31日，計(jì)提本月折舊額。（3）1月31日，企管辦毀損傳真機(jī)一臺(tái)。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)一建立固定資產(chǎn)賬套一、任務(wù)描述建立固定資產(chǎn)賬套，固定資產(chǎn)賬套如表5-2所示。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)一建立固定資產(chǎn)賬套二、任務(wù)準(zhǔn)備在系統(tǒng)管理中已經(jīng)建立了企業(yè)核算賬套，在固定資產(chǎn)模塊中還需要針對(duì)固定資產(chǎn)設(shè)置相應(yīng)的控制參數(shù)，包括約定與說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式及財(cái)務(wù)接口等。這些參數(shù)在初次啟用固定資產(chǎn)模塊時(shí)設(shè)置，其他參數(shù)可以在“選項(xiàng)”中補(bǔ)充。知識(shí)學(xué)習(xí)三、任務(wù)實(shí)施以會(huì)計(jì)秦艷身份登錄信息門戶。輸入或選擇如下信息：操作員“103”，密碼“3”，賬套“［001］華騰科技”，會(huì)計(jì)年度“2022”，操作日期“2022-01-01”。1．建立固定資產(chǎn)賬套（1）單擊“固定資產(chǎn)”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)詢問“這是第一次打開此賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化？”，單擊“確定”按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А睂?duì)話框。（2）在“1．約定及說明”步驟中，選中“我同意”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕，進(jìn)入“2．啟用月份”步驟。默認(rèn)啟用月份為“2022.01”，單擊“下一步”按鈕，進(jìn)入“3．折舊信息”對(duì)話框。知識(shí)學(xué)習(xí)三、任務(wù)實(shí)施（3）勾選“本賬套計(jì)提折舊”復(fù)選框；選擇折舊方法為“平均年限法(一)”，折舊匯總分配周期為“1個(gè)月”；勾選“當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足（工作量法除外）”復(fù)選框。（4）單擊“下一步”按鈕，進(jìn)入“4．編碼方式”對(duì)話框。確定資產(chǎn)類別編碼長(zhǎng)度為“2112”；選中“自動(dòng)編碼”單選按鈕，選擇固定資產(chǎn)編碼方式為“類別編號(hào)+部門編號(hào)+序號(hào)”，選擇序號(hào)長(zhǎng)度為“5”。（5）單擊“下一步”按鈕，進(jìn)入“5．財(cái)務(wù)接口”對(duì)話框。勾選“與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬”復(fù)選框，選擇固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“1602，累計(jì)折舊”，勾選“在對(duì)賬不平衡的情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”復(fù)選框。（6）單擊“下一步”按鈕，進(jìn)入“6．完成”對(duì)話框。單擊“完成”按鈕，完成本賬套的初始化。知識(shí)學(xué)習(xí)三、任務(wù)實(shí)施2．補(bǔ)充參數(shù)設(shè)置（1）執(zhí)行“固定資產(chǎn)”→“設(shè)置”→“選項(xiàng)”命令，打開“固定資產(chǎn)選項(xiàng)”對(duì)話框。（2）在“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”選項(xiàng)卡中，勾選“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”復(fù)選框，選擇可納稅調(diào)整的增加方式為“直接購(gòu)入”。（3）選擇固定資產(chǎn)缺省入賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊缺省入賬科目為“1602，累計(jì)折舊”，可抵扣稅額入賬科目為“22210101，應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅”，單擊“確定”按鈕。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)二設(shè)置資產(chǎn)類別

一、任務(wù)描述設(shè)置資產(chǎn)類別，資產(chǎn)類別如表5-3所示。

知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)二設(shè)置資產(chǎn)類別

二、任務(wù)準(zhǔn)備固定資產(chǎn)的種類繁多，規(guī)格不一。要強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，及時(shí)準(zhǔn)確做好固定資產(chǎn)核算，必須科學(xué)地建立固定資產(chǎn)的分類。三、任務(wù)實(shí)施（1）執(zhí)行“固定資產(chǎn)”→“設(shè)置”→“資產(chǎn)類別”命令，打開“資產(chǎn)類別”窗口，單擊“添加”按鈕。（2）輸入類別名稱“交通運(yùn)輸設(shè)備”，凈殘值率“4%”；選擇計(jì)提屬性“正常計(jì)提”，折舊方法“平均年限法(一)”，卡片樣式“通用樣式”。（3）單擊“保存”按鈕。同理，完成其他固定資產(chǎn)類別的設(shè)置。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)三設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目

一、任務(wù)描述設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目，部門對(duì)應(yīng)折舊科目如表5-4所示。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)三設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目

二、任務(wù)準(zhǔn)備部門對(duì)應(yīng)折舊科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目。三、任務(wù)實(shí)施（1）執(zhí)行“固定資產(chǎn)”→“設(shè)置”→“部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置”命令，打開“部門對(duì)應(yīng)折舊科目”窗口。選擇部門名稱為“企管辦”，單擊“操作”按鈕。（2）輸入折舊科目為“560210，管理費(fèi)用/折舊費(fèi)”，單擊“保存”按鈕。同理，完成其他部門折舊科目的設(shè)置。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)四設(shè)置增減方式

一、任務(wù)描述設(shè)置增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目，相關(guān)信息如表5-5所示。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)四設(shè)置增減方式

二、任務(wù)準(zhǔn)備固定資產(chǎn)增減方式即資產(chǎn)增加的來源和減少的去向。在增減方式的設(shè)置中可以定義不同增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目，配合固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊的入賬科目使用，當(dāng)發(fā)生相應(yīng)的固定資產(chǎn)增減變動(dòng)時(shí)可以快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，減少手工輸入數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)量。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)四設(shè)置增減方式

三、任務(wù)實(shí)施（1）執(zhí)行“固定資產(chǎn)”→“設(shè)置”→“增減方式”命令，打開“增減方式”窗口。（2）在左邊列表框中，單擊增加方式下的“直接購(gòu)入”，單擊“操作”按鈕。（3）輸入對(duì)應(yīng)入賬科目為“100201，銀行存款/農(nóng)行存款”。（4）單擊“保存”按鈕。同理，輸入減少方式“毀損”的對(duì)應(yīng)入賬科目“1606，固定資產(chǎn)清理”。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)五輸入固定資產(chǎn)原始卡片一、任務(wù)描述根據(jù)表5-1輸入固定資產(chǎn)原始卡片。二、任務(wù)準(zhǔn)備固定資產(chǎn)模塊的初始數(shù)據(jù)是指系統(tǒng)投入使用前企業(yè)現(xiàn)存固定資產(chǎn)的全部有關(guān)數(shù)據(jù)，主要是固定資產(chǎn)原始卡片的有關(guān)數(shù)據(jù)。通常，一張?jiān)伎ㄆ硪豁?xiàng)固定資產(chǎn)?？ㄆ斎胪瓿珊?，應(yīng)將固定資產(chǎn)模塊中數(shù)據(jù)與賬務(wù)系統(tǒng)所記錄的總數(shù)進(jìn)行核對(duì)，如每類固定資產(chǎn)卡片原值的合計(jì)應(yīng)該等于賬務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)固定資產(chǎn)明細(xì)科目的余額，卡片已提折舊的合計(jì)應(yīng)等于累計(jì)折舊賬戶的余額。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一固定資產(chǎn)管理初始化設(shè)置子任務(wù)五輸入固定資產(chǎn)原始卡片三、任務(wù)實(shí)施（1）執(zhí)行“固定資產(chǎn)”→“卡片”→“錄入原始卡片”命令，打開“資產(chǎn)類別參照”對(duì)話框。（2）選擇固定資產(chǎn)類別為“011經(jīng)營(yíng)用設(shè)備”。單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“錄入原始卡片”窗口。（3）輸入固定資產(chǎn)名稱“轎車”；雙擊部門名稱欄選擇“企管辦”，雙擊增加方式欄選擇“直接購(gòu)入”，雙擊使用狀況欄選擇“在用”；輸入開始使用日期“2019-12-01”；輸入原值“240000”，累計(jì)折舊“76800”；輸入使用年限“6年0月”；其他信息自動(dòng)算出。（4）單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)提示“原始卡片錄入成功”，單擊“確定”按鈕。同理，根據(jù)資料完成其他固定資產(chǎn)原始卡片的輸入。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理子任務(wù)一資產(chǎn)增加一、任務(wù)描述1月21日，財(cái)務(wù)部購(gòu)買掃描儀一臺(tái)，價(jià)值1500元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限5年，可抵扣稅額為195元。二、任務(wù)準(zhǔn)備資產(chǎn)增加是指以購(gòu)進(jìn)或其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)。資產(chǎn)增加需要輸入一張新的固定資產(chǎn)卡片。當(dāng)月增加的資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理子任務(wù)一資產(chǎn)增加三、任務(wù)實(shí)施（1）執(zhí)行“固定資產(chǎn)”→“卡片”→“資產(chǎn)增加”命令，打開“資產(chǎn)類別參照”對(duì)話框。（2）選擇資產(chǎn)類別為“021經(jīng)營(yíng)用設(shè)備”，單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“資產(chǎn)增加”窗口。（3）輸入固定資產(chǎn)名稱“掃描儀”；雙擊部門名稱選擇“財(cái)務(wù)部”；雙擊增加方式選擇“直接購(gòu)入”；雙擊使用狀況選擇“在用”；輸入原值“1500”，可抵扣稅額“195”，使用年限“5年0月”，開始使用日期“2022-01-21”。（4）單擊“保存”按鈕，打開“填制憑證”窗口。修改憑證類別為“付”，單擊“保存”按鈕。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理子任務(wù)二計(jì)提折舊一、任務(wù)描述1月31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。二、任務(wù)準(zhǔn)備計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)模塊的基本功能之一，每月末都要進(jìn)行，主要包括折舊的計(jì)提與折舊的分配。1．折舊計(jì)提根據(jù)固定資產(chǎn)卡片中的信息，系統(tǒng)對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊，自動(dòng)計(jì)算所有資產(chǎn)當(dāng)期累計(jì)折舊，將當(dāng)期累計(jì)折舊額累加到累計(jì)折舊項(xiàng)中，并自動(dòng)生成折舊清單。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理子任務(wù)二計(jì)提折舊2．折舊分配折舊計(jì)提工作完成后進(jìn)行折舊分配形成折舊費(fèi)用，生成折舊分配表。系統(tǒng)根據(jù)折舊分配表，自動(dòng)生成折舊憑證并傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)。三、任務(wù)實(shí)施（1）執(zhí)行“固定資產(chǎn)”→“處理”→“計(jì)提本月折舊”命令，系統(tǒng)詢問“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否繼續(xù)？”。（2）單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)繼續(xù)詢問“是否查看折舊清單？”。再次單擊“確定”按鈕，打開“折舊清單”窗口。單擊“退出”按鈕，打開“折舊分配表”窗口。（3）在“折舊分配表”窗口中，單擊“憑證”按鈕，生成計(jì)提折舊憑證。修改憑證類別為“轉(zhuǎn)”，單擊“保存”按鈕。（4）單擊“退出”按鈕，系統(tǒng)提示“計(jì)提折舊完成！”，單擊“確定”按鈕。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理子任務(wù)三資產(chǎn)減少一、任務(wù)描述1月31日，企管辦傳真機(jī)毀損。二、任務(wù)準(zhǔn)備資產(chǎn)減少是指固定資產(chǎn)在使用過程中，由于各種原因（如毀損、出售、盤虧等）退出企業(yè)，資產(chǎn)減少屬于固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)。T3軟件中，資產(chǎn)減少需輸入資產(chǎn)減少卡片并說明減少原因。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，當(dāng)月減少的資產(chǎn)，當(dāng)月仍提折舊。所以，只有當(dāng)賬套開始計(jì)提折舊后才可以使用資產(chǎn)減少功能，否則，減少資產(chǎn)只能通過刪除卡片來完成。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理子任務(wù)三資產(chǎn)減少三、任務(wù)實(shí)施（1）執(zhí)行“固定資產(chǎn)”→“卡片”→“資產(chǎn)減少”命令，打開“資產(chǎn)減少”窗口。在卡片編號(hào)欄單擊參照按鈕，打開“卡片參照”對(duì)話框，選擇卡片編號(hào)“00003”，單擊“確認(rèn)”按鈕。（2）在“資產(chǎn)減少”窗口單擊“增加”按鈕。輸入減少日期為“2022-01-31”，選擇減少方式為“毀損”。（3）單擊“確定”按鈕，打開“填制憑證”窗口。（4）修改憑證類別為“轉(zhuǎn)”，單擊“保存”按鈕。最后單擊“退出”按鈕。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)三固定資產(chǎn)管理期末處理一、任務(wù)描述進(jìn)行固定資產(chǎn)期末處理。二、任務(wù)準(zhǔn)備當(dāng)固定資產(chǎn)模塊完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬。結(jié)賬前，系統(tǒng)會(huì)將固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊中的固定資產(chǎn)余額和累計(jì)折舊余額自動(dòng)對(duì)賬一次，并給出對(duì)賬結(jié)果。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。如果有錯(cuò)必須修改，可通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能反結(jié)賬，再進(jìn)行相應(yīng)修改。由于成本系統(tǒng)每月從固定資產(chǎn)模塊提取折舊費(fèi)數(shù)據(jù)，因此，一旦成本系統(tǒng)提取了某期的數(shù)據(jù)，則該期不能反結(jié)賬。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)三固定資產(chǎn)管理期末處理三、任務(wù)實(shí)施（1）執(zhí)行“固定資產(chǎn)”→“處理”→“月末結(jié)賬”命令，打開“月末結(jié)賬”窗口。（2）單擊“開始結(jié)賬”按鈕，再單擊“確定”按鈕，系