部門整體支出績效評價關(guān)鍵步驟

部門整體支出績效評價關(guān)鍵步驟對預(yù)算部門的公共支出和項(xiàng)目支出情況進(jìn)行評價。評價內(nèi)容主要包括：部門職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置、部門預(yù)算資金安排、預(yù)算執(zhí)行情況、部門整體支出所實(shí)現(xiàn)的主要績效、部門整體效益指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況等。一、部門整體支出績效評價要求1：部門整體支出績效評價，是對包括部門基本支出和項(xiàng)目支出在內(nèi)的整體預(yù)算支出的績效評價，評價以項(xiàng)目支出為重點(diǎn)。2：本辦法適用于市級預(yù)算主管部門（單位）和財政部門對整體支出組織開展的績效目標(biāo)、績效評價及結(jié)果應(yīng)用等管理活動。本辦法所指的整體支出是指部門（單位）為履行職責(zé)所分配、使用、管理的財政資金。部門（單位）開展整體支出績效目標(biāo)管理和績效評價，應(yīng)通過財政預(yù)算管理信息系統(tǒng)實(shí)施，并對相關(guān)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。二、部門整體支出績效評價內(nèi)容（一）預(yù)期產(chǎn)出包括部門提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、時效目標(biāo)、成本目標(biāo)以及服務(wù)對象滿意度目標(biāo)。（二）預(yù)期效果包括部門整體支出產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和可持續(xù)影響。三、部門整體支出績效評價重點(diǎn)內(nèi)容依據(jù)部門（單位）整體支出績效目標(biāo)，從部門財政管理工作績效、部門（單位）職能履行、部門履職效果、年度工作重點(diǎn)任務(wù)實(shí)施情況，以及財政管理、審計(jì)、人大巡查發(fā)現(xiàn)的問題，梳理評價內(nèi)容。四、部門整體支出績效評價結(jié)果應(yīng)用各部門應(yīng)按要求將部門評價結(jié)果報送本級財政部門，評價結(jié)果作為本部門安排預(yù)算、完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。原則上，對評價等級為優(yōu)、良的，根據(jù)情況予以預(yù)算支持；對評價等級為中、差的，要完善政策、改進(jìn)管理，根據(jù)情況核減預(yù)算。對不進(jìn)行整改或整改不到位的，根據(jù)情況相應(yīng)調(diào)減預(yù)算或不予安排。（一）部門（單位）整體支出自評價工作結(jié)束后，應(yīng)針對發(fā)現(xiàn)的問題及時實(shí)施整改，并進(jìn)一步完善管理，提升績效。（二）財政部門要督促部門（單位）實(shí)施自評價并對評價發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，對績效自評結(jié)果與實(shí)際績效情況有較大偏差的，評價結(jié)果作為預(yù)算安排的參考依據(jù)，財政部門將從嚴(yán)控制預(yù)算安排。五、部門評價前準(zhǔn)備材料清單（一）投入方面1.反映部門職能的相關(guān)文件（如部門三定方案等）2.部門年度工作計(jì)劃及重點(diǎn)3.部門年度整體支出績效目標(biāo)申報表（二）過程方面1.年度部門預(yù)算執(zhí)行情況表2.預(yù)算調(diào)整申請和批復(fù)文件（關(guān)于增加或追減預(yù)算指標(biāo)通知）（三）產(chǎn)出和效果方面1.部門整體支出績效報告2.部門整體支出績效目標(biāo)自評表3.部門績效目標(biāo)完成情況對比表4.部門年度工作總結(jié)六、項(xiàng)目評價前準(zhǔn)備材料清單（一）投入方面1.項(xiàng)目立項(xiàng)審批過程資料2.項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表（二）過程方面1.項(xiàng)目實(shí)施方案2.項(xiàng)目管理制度3.項(xiàng)目管理過程資料（三）支出和效果方面1.項(xiàng)目執(zhí)行情況報告或工作總結(jié)2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表3.反映項(xiàng)目完成情況的證據(jù)資料4.反映項(xiàng)目實(shí)施效果的證據(jù)資料七、工作流程及服務(wù)內(nèi)容01.下達(dá)績效評價通知02.了解單位整體層面的決策和部門職責(zé)03.確定評價指標(biāo)體系，制訂工作方案04.考核部門基本支出和項(xiàng)目支出的管理和落實(shí)情況05.評價單位整體支出情況和效益實(shí)現(xiàn)情況06.收集相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研、座談07.核實(shí)有關(guān)情況，分析形成初步結(jié)論08.與被評價部門（單位）交換意見09.綜合分析并形成最終結(jié)論10.提交績效評價報告11.建立績效評價檔案12.公示與公開市直部門整體績效評價指標(biāo)體系參考序號一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋指標(biāo)說評分標(biāo)準(zhǔn)1決策

（15分）預(yù)算決策

（2分）預(yù)算決策規(guī)范性2市委黨校內(nèi)部預(yù)算決策權(quán)責(zé)是否清晰明確，預(yù)算決策程序是否規(guī)范，用以反映和考核部門預(yù)算決策規(guī)范情況。評價要點(diǎn)：

①內(nèi)部預(yù)算決策權(quán)責(zé)是否清晰明確；

②是否按規(guī)定對項(xiàng)目組織論證；

③項(xiàng)目支出預(yù)算是否經(jīng)集體決策研究確定。能提供決策權(quán)責(zé)的文件或資料得1分；能提供項(xiàng)目論證會議記錄或文件得2分；能提供證明集體決策的其他資料得1分。2目標(biāo)設(shè)定（5）績效目標(biāo)

合理性3部門整體支出績效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)是否充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核部門整體支出績效目標(biāo)與部門實(shí)際工作任務(wù)的相符情況。評價要點(diǎn)：

①是否符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等；

②指標(biāo)值是否符合客觀實(shí)際，與歷史值相比波動不大，是否高于當(dāng)年標(biāo)準(zhǔn)值；是否與預(yù)算確定的資金量相匹配。每個要點(diǎn)1分。3績效指標(biāo)

明確性2依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核部門整體支出績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評價要點(diǎn)：

①是否將部門整體支出績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；

②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；

③是否與部門年度主要任務(wù)、年度總體目標(biāo)相對應(yīng)。每符合一項(xiàng)得1分。4預(yù)算配置（2）在職人員控制率2部門（單位）本年度實(shí)際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對人員成本的控制程度。在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）×100%。

在職人員數(shù)：部門（單位）實(shí)際在職人數(shù)，以財政部確定的部門決算編制口徑為準(zhǔn)。

編制數(shù)：機(jī)構(gòu)編制部門核定批復(fù)的部門（單位）的人員編制數(shù)。在職人員控制率小于等于100%得滿分，每高于一個百分點(diǎn)，扣0.5分，扣完為止。5預(yù)算編制（6）收入預(yù)算編制完整性3反映部門收入預(yù)算編制是否完整，具體包括財政資金撥款、政府性基金、非稅收入（含對下分配部分）、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)、其他收入等是否納入預(yù)算管理。1.收入預(yù)算編制是否完整。2.是否存在未納入預(yù)算管理的收入項(xiàng)目。收入預(yù)算編制完整且明確具體，無缺項(xiàng)（涉密除外），得3分；收入預(yù)算完整無缺項(xiàng)，但不明確、不具體的，得1分；收入預(yù)算編制不完整的，不得分。6支出預(yù)算編制完整性3反映基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算編制測算依據(jù)和測定標(biāo)準(zhǔn)是否完整準(zhǔn)確。1.基本支出預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善；三公經(jīng)費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)未按照要求進(jìn)行壓減，編制標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)；是否存在為自收自支單位、非預(yù)算單位編制基本支出預(yù)算的。2.反映部門項(xiàng)目支出預(yù)算編制是否符合事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，是否必要急需，是否符合公共財政支出范圍；是否有交叉重復(fù)；與基本支出是否存在交叉；政府購買服務(wù)項(xiàng)目是否合理?；局С鲱A(yù)算編制占1分；項(xiàng)目支出預(yù)算編制占2分。

7過程

（30分）預(yù)算執(zhí)行（14分）預(yù)算變動率2部門本年度預(yù)算變動數(shù)與調(diào)整預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核該部門預(yù)算的變動程度。預(yù)算變動率=[預(yù)算追加數(shù)+預(yù)算追減數(shù)（絕對值)]/調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%。

預(yù)算變動數(shù)：部門（單位）在本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減（絕對值）總和，不包括：（1）因落實(shí)國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整；（2）上級追加和下劃縣區(qū)指標(biāo)而產(chǎn)生的調(diào)整。預(yù)算變動率小于等于10%得4分，每高出一個百分點(diǎn)，扣0.5分，扣完為止。8預(yù)算

控制率2部門本年度預(yù)算控制比率，用以反映和考核該部門預(yù)算的控制程度。預(yù)算控制率=（預(yù)算實(shí)際支出數(shù)-預(yù)算追加數(shù)）/[調(diào)整預(yù)算數(shù)+預(yù)算追減數(shù)（絕對值）]×100%。

預(yù)算實(shí)際支出數(shù)：部門（單位）本年度實(shí)際支出的預(yù)算數(shù)。

調(diào)整預(yù)算數(shù)：財政部門批復(fù)的本年度部門（單位）預(yù)算數(shù)加上追加指標(biāo)（省追加指標(biāo)和本級追加指標(biāo)），扣減下劃縣區(qū)指標(biāo)和預(yù)算追減數(shù)（即清理收回指標(biāo)）。

（預(yù)算追加數(shù)、預(yù)算追減數(shù)中，因落實(shí)國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整（含上級追加和下劃縣區(qū)）除外）預(yù)算控制率大于等于95%得2分，每低于一個百分點(diǎn)，扣0.5分，扣完為止。9結(jié)轉(zhuǎn)

結(jié)余率2部門本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與調(diào)整預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核該部門對本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實(shí)際控制程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%。

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門（單位）本年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金之和（以決算數(shù)為準(zhǔn)）。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率小于等于5%得2分，每高于一個百分點(diǎn)，扣0.5分，扣完為止。10一般性支出壓減率2部門本年度一般性支出壓減比例，用以反映和考核該部門一般性支出壓減程度。一般性支出壓減率=（上年一般性支出科目決算合計(jì)數(shù)-當(dāng)年一般性支出科目決算合計(jì)數(shù)）/上年一般性支出科目決算合計(jì)數(shù)×100%。

一般性支出壓減涉及的科目包括：“商品和服務(wù)支出”（不含“手續(xù)費(fèi)”、“專用材料費(fèi)”、“專用燃料費(fèi)”、“工會經(jīng)費(fèi)”、“福利費(fèi)”、“稅金及附加費(fèi)用”和“其他商品和服務(wù)支出”）；“房屋建筑物購建”、“辦公設(shè)備購置”、“公務(wù)用車購置”、“其他交通工具購置”等費(fèi)用。一般性支出壓減率大于等于5%得2分，每低于一個百分點(diǎn)，扣0.5分，扣完為止。11過程

（30分）預(yù)算執(zhí)行（12分）三公經(jīng)費(fèi)

控制率2部門本年度“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出數(shù)與預(yù)算安排數(shù)的比率，用以反映和考核該部門“三公”經(jīng)費(fèi)的實(shí)際控制程度?！叭?jīng)費(fèi)”：年度預(yù)算安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)車輛購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)招待費(fèi)?！叭苯?jīng)費(fèi)控制率=（“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出數(shù)/“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排數(shù)）×100%?！叭苯?jīng)費(fèi)控制率小于等于100%得2分，大于100%不得分。12政府采購

執(zhí)行率2部門本年度實(shí)際政府采購金額與政府采購調(diào)整預(yù)算數(shù)的比率和執(zhí)行規(guī)范性，用以反映和考核該部門政府采購預(yù)算執(zhí)行情況。政府采購執(zhí)行率=（實(shí)際政府采購金額/政府采購調(diào)整預(yù)算數(shù)）×100%。

政府采購預(yù)算：采購機(jī)關(guān)根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和行政任務(wù)編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)的年度政府采購計(jì)劃。

（按照年度政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)，是否“應(yīng)編盡編”、“應(yīng)采盡采”，是否限時申報政府采購計(jì)劃，是否執(zhí)行定點(diǎn)采購、網(wǎng)上商城采購及節(jié)約能源、保護(hù)環(huán)境和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政府采購政策，是否按照規(guī)定履行合同備案、履約驗(yàn)收、資金支付等政府采購程序，是否已建立政府采購內(nèi)控管理制度。發(fā)現(xiàn)其中一個問題，扣0.5分。）政府采購執(zhí)行率等于100%得1分，每低于一個百分點(diǎn)，扣0.5分，扣完為止。13非稅收入

執(zhí)行率2部門本年度非稅收入上繳金額與非稅收入預(yù)算數(shù)的比率和執(zhí)行規(guī)范性，用以反映和考核部門非部收入預(yù)算執(zhí)行情況。非稅收入執(zhí)行率=（非稅收入上繳金額/非稅收入預(yù)算數(shù)）×100%。

（按照《山東省財政廳關(guān)于印發(fā)山東省政府非稅收入管理辦法的通知》（魯財稅〔2020〕51號）規(guī)定，非稅收入執(zhí)收是否合法、合規(guī)，非稅收入是否及時全額上繳財政，是否存在隱匿、轉(zhuǎn)移、截留、坐支、挪用非稅收入等情況，財政電子票據(jù)使用是否合規(guī)。發(fā)現(xiàn)其中一個問題，此項(xiàng)不得分。）非稅收入執(zhí)行率≥90%得1分，60%≤非稅收入執(zhí)行率<90%得0.5分，非稅收入執(zhí)行率<60%不得分。14預(yù)算管理

（6分）管理制度

健全性3部門為加強(qiáng)預(yù)算管理、預(yù)算績效管理、規(guī)范財務(wù)行為而制定的管理制度是否健全完整，是否合法合規(guī)，是否執(zhí)行到位，用以反映和考核該部門管理制度情況。評價要點(diǎn)：

①是否已制定或具有內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度等管理制度，是否按要求制定專項(xiàng)資金管理辦法，是否按要求制定本部門推進(jìn)預(yù)算績效管理的制度辦法；

②相關(guān)管理制度是否合法、合規(guī)、完整；

③相關(guān)管理制度是否得到有效執(zhí)行；

④是否按要求建立健全并落實(shí)內(nèi)部控制制度體系，會計(jì)人員設(shè)置和會計(jì)檔案管理是否符合規(guī)定；

⑤實(shí)有資金賬戶開設(shè)及資金存管是否規(guī)范；

⑥是否落實(shí)“小金庫”防治長效機(jī)制。每符合一項(xiàng)得0.5分。15預(yù)算管理

（10分）預(yù)算績效管理有效性3部門部門整體支出、項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控和績效自評結(jié)果是否真實(shí)準(zhǔn)確,用以反映和考核該部門績效跟蹤監(jiān)控情況。評價要點(diǎn)：

①部門整體支出、項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果是否真實(shí)準(zhǔn)確；

②部門整體支出、項(xiàng)目支出績效自評結(jié)果是否真實(shí)準(zhǔn)確。

每出現(xiàn)一處監(jiān)控、自評資料不真實(shí)或不準(zhǔn)確的地方，本項(xiàng)扣一分，扣完為止分。16政府購買服務(wù)規(guī)范性2部門是否嚴(yán)格執(zhí)行政府購買服務(wù)程序，用以反映和考核該部門政府采購、政府購買服務(wù)管理的規(guī)范性。評價要點(diǎn)：

①是否有政府購買服務(wù)目錄規(guī)定的項(xiàng)目；

②是否嚴(yán)格執(zhí)行政府購買服務(wù)管理。每符合一項(xiàng)得0.5分。17過程

（30分）預(yù)決算信息公開性2部門是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和考核該部門預(yù)決算管理的公開透明情況。評價要點(diǎn)：

①預(yù)決算信息公開時間是否及時；

②預(yù)決算信息公開內(nèi)容是否完整細(xì)化；

③預(yù)決算信息公開方式是否規(guī)范；

④納入清單管理的專項(xiàng)資金管理辦法是否按規(guī)定公開。

預(yù)決算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關(guān)的信息。每符合一項(xiàng)得0.5分。18財務(wù)管理

（6分）資金使用

合規(guī)性2部門預(yù)算資金使用是否嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算批復(fù)和相關(guān)的預(yù)算財務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和考核該部門預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評價要點(diǎn)：

①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定；

②資金撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)，重大項(xiàng)目支出是否經(jīng)過評估論證或履行政府采購程序或履行政府購買服務(wù)程序；

③是否符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；

④是否嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付、公務(wù)卡結(jié)算制度；

⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；

⑥是否存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼情況；

⑦“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和差旅費(fèi)是否符合相關(guān)管理制度規(guī)定；

⑧納入清單管理的專項(xiàng)資金使用是否符合有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定；

⑨是否存在違規(guī)設(shè)立“小金庫”情況；

⑩在各級審計(jì)、監(jiān)督檢查中是否存在資金使用的違規(guī)情況。

（出現(xiàn)重大違規(guī)情況的，此項(xiàng)不得分）本指標(biāo)為否決性指標(biāo)，每出現(xiàn)一項(xiàng)不符合的，則二級指標(biāo)“財務(wù)管理”不得分。19過程

（30分）財務(wù)管理

（6分）財務(wù)信息

準(zhǔn)確性2部門財務(wù)信息是否符合《會計(jì)法》、《政府會計(jì)準(zhǔn)則制度》、行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則等相關(guān)規(guī)定，財務(wù)信息資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，用以反映和考核該部門財務(wù)信息對預(yù)算管理工作的反映情況。評價要點(diǎn)：

①財務(wù)信息資料是否真實(shí)準(zhǔn)確；

②財務(wù)信息資料是否完整。

（主要評價部門會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報告和其他會計(jì)資料是否真實(shí)、完整；部門決算報表與單位賬簿相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致；部門決算報表（附表）、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告與單位賬簿相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致等。）財務(wù)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確1分；否則不得分。20資產(chǎn)管理

安全性2部門的資產(chǎn)是否使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上繳、高效使用，用以反映和考核該部門資產(chǎn)安全運(yùn)行情況。評價要點(diǎn)：

①是否制定資產(chǎn)管理實(shí)施辦法或規(guī)定；

②資產(chǎn)保存是否完整，是否定期進(jìn)行盤點(diǎn)；

③資產(chǎn)配置是否合理；

④資產(chǎn)處置是否規(guī)范；

⑤資產(chǎn)賬務(wù)管理是否合規(guī)，是否及時入銷賬，是否帳實(shí)相符；

⑥資產(chǎn)是否有償使用及處置收入及時足額上繳；

⑦是否存在低效閑置資產(chǎn);

⑧房產(chǎn)管理是否規(guī)范。21產(chǎn)出

（30分）產(chǎn)出數(shù)量（8）干部培訓(xùn)實(shí)際完成率3部門使用預(yù)算資金完成的干部培訓(xùn)工作任務(wù)在本年度內(nèi)實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。干部培訓(xùn)實(shí)際完成率=（干部培訓(xùn)實(shí)際人數(shù)/計(jì)劃培訓(xùn)人數(shù)）×100%。

實(shí)際培訓(xùn)人數(shù)：部門使用預(yù)算資金完成的培訓(xùn)任務(wù)，參加中長期班次的實(shí)際學(xué)員人數(shù)。

計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：部門整體支出績效目標(biāo)確定的在本年度內(nèi)計(jì)劃培訓(xùn)的干部人數(shù)。干部培訓(xùn)實(shí)際完成率大于或等于100%，得滿分，每降低一個百分點(diǎn)扣減0.5分。22社會培訓(xùn)實(shí)際完成率3部門使用預(yù)算資金完成的社會培訓(xùn)工作任務(wù)在本年度內(nèi)實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核社會培訓(xùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。社會培訓(xùn)實(shí)際完成率=（社會培訓(xùn)實(shí)際人數(shù)/計(jì)劃培訓(xùn)人數(shù)）×100%。

實(shí)際培訓(xùn)人數(shù)：部門使用預(yù)算資金完成的培訓(xùn)任務(wù)，參加社會培訓(xùn)的實(shí)際學(xué)員人數(shù)。

計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：部門整體支出績效目標(biāo)確定的在本年度內(nèi)計(jì)劃進(jìn)行社會培訓(xùn)的人數(shù)。社會培訓(xùn)實(shí)際完成率大于或等于100%，得滿分，每降低一個百分點(diǎn)扣減0.5分。23課題研究實(shí)際完成率2部門使用預(yù)算資金完成的課題研究工作任務(wù)在本年度內(nèi)實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核課題研究目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。課題研究實(shí)際完成率=（課題研究成果數(shù)/計(jì)劃完成課題數(shù)）×100%。

實(shí)際完成課題：部門使用預(yù)算資金完成的課題研究任務(wù)，課題研究的實(shí)際完成數(shù)。

計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：部門整體支出績效目標(biāo)確定的在本年度內(nèi)計(jì)劃進(jìn)課題研究的數(shù)量。課題研究實(shí)際完成率大于或等于100%，得滿分，每降低一個百分點(diǎn)扣減0.5分。24產(chǎn)出質(zhì)量（6）辦學(xué)條件改善程度3部門使用預(yù)算資金完成的餐廳委托、物業(yè)保安、綠化、維修、設(shè)備更新等任務(wù)的質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況。通過現(xiàn)場評價，查勘物業(yè)、保安、綠化、教學(xué)設(shè)備等情況。每發(fā)現(xiàn)一處不達(dá)標(biāo)的情況，扣減1分，扣完為止。25基建與裝修質(zhì)量達(dá)標(biāo)率3部門使用預(yù)算資金完成的基建與研討室裝修在本年度內(nèi)質(zhì)量達(dá)標(biāo)數(shù)與實(shí)際達(dá)標(biāo)數(shù)的比率，用以反映和考核產(chǎn)出基建、裝修質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度?；ㄅc裝修質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%。

質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：部門使用預(yù)算資金完成的工作任務(wù)在本年度內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指部門設(shè)立部門整體支出績效目標(biāo)時依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績效指標(biāo)值。根據(jù)實(shí)際提供的竣工驗(yàn)收合格證明來評分，有證明得滿分，無證明不得分。基建與裝修質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%=1/1×100%-100%26產(chǎn)出

（30分）產(chǎn)出時效（6）培訓(xùn)、科研完成及時性2部門使用預(yù)算資金完成的工作任務(wù)實(shí)際完成時間與計(jì)劃完成時間的比較，用以反映和考核培訓(xùn)、科研時效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成時間：部門使用預(yù)算資金完成的培訓(xùn)、科研工作任務(wù)實(shí)際所耗用的時間。

計(jì)劃完成時間：按照實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成該工作任務(wù)所需的時間。27后勤保障服務(wù)及時性2部門使用預(yù)算資金完成的后勤保障任務(wù)實(shí)際完成時間與計(jì)劃完成時間的比較，用以反映和考核后勤保障時效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成時間：部門使用預(yù)算資金完成的后勤保障服務(wù)工作任務(wù)實(shí)際所耗用的時間。

計(jì)劃完成時間：按照實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成該工作任務(wù)所需的時間。28基建裝修完成及時性2部門使用預(yù)算資金完成的基建、裝修實(shí)際完成時間與計(jì)劃完成時間的比較，用以反映和考核基建、裝修產(chǎn)出時效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。基建、裝修實(shí)際完成時間：部門使用預(yù)算資金完成的基建、裝修工作任務(wù)實(shí)際所耗用的時間。

計(jì)劃完成時間：按照實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成基建、裝修所需的時間。29基本支出成本節(jié)約率3完成基本支出計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度?；局С龀杀竟?jié)約率=[（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本]×100%。

基本成本節(jié)約率大于等于0%，得滿分，每降低一個百分點(diǎn)扣減0.5分，扣完為止。30運(yùn)行成本（10）項(xiàng)目支出成本節(jié)約率

3完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。項(xiàng)目支出成本節(jié)約率=[（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本]×100%。

實(shí)際成本：項(xiàng)目實(shí)施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標(biāo)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。

計(jì)劃成本：項(xiàng)目實(shí)施單位為完成工作目標(biāo)計(jì)劃安排的支出，一般以項(xiàng)目預(yù)算