典當(dāng)行內(nèi)部控制制度考核試卷

典當(dāng)行內(nèi)部控制制度考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估考生對典當(dāng)行內(nèi)部控制制度的理解、應(yīng)用和評價能力，以檢驗其是否能夠有效識別、評估和控制典當(dāng)行在運營過程中可能面臨的風(fēng)險。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.典當(dāng)行的內(nèi)部控制制度中，不屬于預(yù)防性控制的是（）。

A.記賬憑證審核

B.物資采購審批

C.財務(wù)報表審計

D.操作規(guī)程制定

2.典當(dāng)行內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是（）。

A.提高工作效率

B.防范經(jīng)營風(fēng)險

C.降低經(jīng)營成本

D.增強企業(yè)競爭力

3.典當(dāng)行內(nèi)部控制的核心是（）。

A.內(nèi)部審計

B.內(nèi)部報告

C.風(fēng)險管理

D.制度建設(shè)

4.典當(dāng)行內(nèi)部控制的首要環(huán)節(jié)是（）。

A.風(fēng)險評估

B.制度制定

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.內(nèi)部報告

5.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對現(xiàn)金收支進行控制的主要措施是（）。

A.嚴(yán)格審批流程

B.定期盤點現(xiàn)金

C.實施預(yù)算管理

D.加強內(nèi)部審計

6.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對存貨進行控制的主要措施是（）。

A.定期盤點

B.實施采購審批

C.嚴(yán)格出庫手續(xù)

D.建立存貨管理制度

7.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對固定資產(chǎn)進行控制的主要措施是（）。

A.定期盤點

B.實施采購審批

C.嚴(yán)格出庫手續(xù)

D.建立固定資產(chǎn)管理制度

8.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對無形資產(chǎn)進行控制的主要措施是（）。

A.定期盤點

B.實施采購審批

C.嚴(yán)格出庫手續(xù)

D.建立無形資產(chǎn)管理制度

9.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對財務(wù)報告進行控制的主要措施是（）。

A.定期審計

B.實施預(yù)算管理

C.加強內(nèi)部報告

D.建立財務(wù)報告制度

10.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對信息系統(tǒng)的控制主要措施是（）。

A.定期檢查

B.實施審批流程

C.加強用戶權(quán)限管理

D.建立信息系統(tǒng)管理制度

11.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對客戶信息進行控制的主要措施是（）。

A.定期更新

B.嚴(yán)格保密

C.實施審批流程

D.建立客戶信息管理制度

12.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對員工行為進行控制的主要措施是（）。

A.實施績效考核

B.加強員工培訓(xùn)

C.嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度

D.建立員工行為規(guī)范

13.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對業(yè)務(wù)流程進行控制的主要措施是（）。

A.審批流程

B.內(nèi)部報告

C.風(fēng)險評估

D.制度建設(shè)

14.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對審計工作進行控制的主要措施是（）。

A.定期審計

B.加強內(nèi)部審計

C.嚴(yán)格執(zhí)行審計程序

D.建立審計制度

15.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對風(fēng)險進行控制的主要措施是（）。

A.風(fēng)險評估

B.風(fēng)險識別

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

16.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對合規(guī)性進行控制的主要措施是（）。

A.審查合規(guī)性

B.加強合規(guī)性培訓(xùn)

C.嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)性要求

D.建立合規(guī)性制度

17.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對監(jiān)督機制進行控制的主要措施是（）。

A.加強內(nèi)部監(jiān)督

B.嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督程序

C.建立監(jiān)督制度

D.定期開展監(jiān)督活動

18.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對信息交流進行控制的主要措施是（）。

A.加強信息交流

B.嚴(yán)格執(zhí)行信息交流程序

C.建立信息交流制度

D.定期開展信息交流活動

19.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對培訓(xùn)與發(fā)展進行控制的主要措施是（）。

A.定期培訓(xùn)

B.加強員工發(fā)展

C.建立培訓(xùn)制度

D.定期開展培訓(xùn)活動

20.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對考核與評價進行控制的主要措施是（）。

A.定期考核

B.加強考核與評價

C.建立考核與評價制度

D.定期開展考核與評價活動

21.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對利益沖突進行控制的主要措施是（）。

A.識別利益沖突

B.采取措施避免利益沖突

C.建立利益沖突管理制度

D.定期審查利益沖突

22.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對信息披露進行控制的主要措施是（）。

A.嚴(yán)格執(zhí)行信息披露規(guī)定

B.加強信息披露管理

C.建立信息披露制度

D.定期開展信息披露活動

23.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對內(nèi)部控制有效性進行控制的主要措施是（）。

A.定期評估

B.加強內(nèi)部控制有效性管理

C.建立內(nèi)部控制有效性制度

D.定期開展內(nèi)部控制有效性活動

24.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對內(nèi)部審計進行控制的主要措施是（）。

A.嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計程序

B.加強內(nèi)部審計管理

C.建立內(nèi)部審計制度

D.定期開展內(nèi)部審計活動

25.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對風(fēng)險管理進行控制的主要措施是（）。

A.識別風(fēng)險

B.評估風(fēng)險

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

26.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對合規(guī)性進行控制的主要措施是（）。

A.審查合規(guī)性

B.加強合規(guī)性培訓(xùn)

C.嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)性要求

D.建立合規(guī)性制度

27.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對監(jiān)督機制進行控制的主要措施是（）。

A.加強內(nèi)部監(jiān)督

B.嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督程序

C.建立監(jiān)督制度

D.定期開展監(jiān)督活動

28.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對信息交流進行控制的主要措施是（）。

A.加強信息交流

B.嚴(yán)格執(zhí)行信息交流程序

C.建立信息交流制度

D.定期開展信息交流活動

29.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對培訓(xùn)與發(fā)展進行控制的主要措施是（）。

A.定期培訓(xùn)

B.加強員工發(fā)展

C.建立培訓(xùn)制度

D.定期開展培訓(xùn)活動

30.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對考核與評價進行控制的主要措施是（）。

A.定期考核

B.加強考核與評價

C.建立考核與評價制度

D.定期開展考核與評價活動

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)遵循的原則包括（）。

A.全面性原則

B.合理性原則

C.有效性原則

D.經(jīng)濟性原則

2.典當(dāng)行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）。

A.保證業(yè)務(wù)合規(guī)性

B.防范和化解風(fēng)險

C.提高經(jīng)營效率

D.保障資產(chǎn)安全

3.典當(dāng)行內(nèi)部控制的基本內(nèi)容包括（）。

A.組織結(jié)構(gòu)設(shè)計

B.風(fēng)險評估與控制

C.激勵與約束機制

D.信息與溝通

4.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，預(yù)防性控制措施包括（）。

A.權(quán)責(zé)分明

B.審批流程

C.操作規(guī)程

D.內(nèi)部審計

5.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，糾正性控制措施包括（）。

A.監(jiān)督檢查

B.例外報告

C.預(yù)警系統(tǒng)

D.內(nèi)部報告

6.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對現(xiàn)金進行控制的主要手段包括（）。

A.限額管理

B.定期盤點

C.嚴(yán)格審批

D.獨立核算

7.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對存貨進行控制的主要手段包括（）。

A.采購審批

B.定期盤點

C.出入庫手續(xù)

D.實物管理

8.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對固定資產(chǎn)進行控制的主要手段包括（）。

A.購置審批

B.定期盤點

C.出入庫手續(xù)

D.使用維護

9.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對財務(wù)報告進行控制的主要手段包括（）。

A.定期審計

B.會計憑證審核

C.財務(wù)報表分析

D.內(nèi)部報告

10.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對信息系統(tǒng)進行控制的主要手段包括（）。

A.用戶權(quán)限管理

B.數(shù)據(jù)備份

C.系統(tǒng)維護

D.安全防護

11.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對客戶信息進行控制的主要手段包括（）。

A.保密措施

B.信息更新

C.權(quán)限控制

D.數(shù)據(jù)安全

12.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對員工行為進行控制的主要手段包括（）。

A.制度規(guī)范

B.培訓(xùn)教育

C.考核評價

D.約束機制

13.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對業(yè)務(wù)流程進行控制的主要手段包括（）。

A.流程設(shè)計

B.流程優(yōu)化

C.流程審批

D.流程監(jiān)控

14.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對審計工作進行控制的主要手段包括（）。

A.審計計劃

B.審計程序

C.審計報告

D.審計監(jiān)督

15.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對風(fēng)險管理進行控制的主要手段包括（）。

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

16.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對合規(guī)性進行控制的主要手段包括（）。

A.合規(guī)性檢查

B.合規(guī)性培訓(xùn)

C.合規(guī)性報告

D.合規(guī)性監(jiān)督

17.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對監(jiān)督機制進行控制的主要手段包括（）。

A.內(nèi)部監(jiān)督

B.外部審計

C.監(jiān)督報告

D.監(jiān)督反饋

18.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對信息交流進行控制的主要手段包括（）。

A.定期會議

B.信息共享

C.內(nèi)部通報

D.信息反饋

19.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對培訓(xùn)與發(fā)展進行控制的主要手段包括（）。

A.培訓(xùn)計劃

B.培訓(xùn)實施

C.培訓(xùn)評估

D.培訓(xùn)反饋

20.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對考核與評價進行控制的主要手段包括（）。

A.考核標(biāo)準(zhǔn)

B.評價方法

C.考核結(jié)果

D.評價反饋

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.典當(dāng)行內(nèi)部控制的核心是______。

2.典當(dāng)行內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是______。

3.典當(dāng)行內(nèi)部控制的基本原則包括______、______、______等。

4.典當(dāng)行內(nèi)部控制的首要環(huán)節(jié)是______。

5.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，預(yù)防性控制的主要目的是______。

6.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，糾正性控制的主要目的是______。

7.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對現(xiàn)金進行控制的主要手段包括______、______、______等。

8.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對存貨進行控制的主要手段包括______、______、______等。

9.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對固定資產(chǎn)進行控制的主要手段包括______、______、______等。

10.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對財務(wù)報告進行控制的主要手段包括______、______、______等。

11.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對信息系統(tǒng)進行控制的主要手段包括______、______、______等。

12.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對客戶信息進行控制的主要手段包括______、______、______等。

13.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對員工行為進行控制的主要手段包括______、______、______等。

14.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對業(yè)務(wù)流程進行控制的主要手段包括______、______、______等。

15.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對審計工作進行控制的主要手段包括______、______、______等。

16.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對風(fēng)險管理進行控制的主要手段包括______、______、______等。

17.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對合規(guī)性進行控制的主要手段包括______、______、______等。

18.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對監(jiān)督機制進行控制的主要手段包括______、______、______等。

19.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對信息交流進行控制的主要手段包括______、______、______等。

20.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對培訓(xùn)與發(fā)展進行控制的主要手段包括______、______、______等。

21.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對考核與評價進行控制的主要手段包括______、______、______等。

22.典當(dāng)行內(nèi)部控制的有效性評估應(yīng)包括______、______、______等方面。

23.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)遵循______、______、______等原則。

24.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度應(yīng)定期進行______，以確保其適應(yīng)性和有效性。

25.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度的實施應(yīng)貫穿于______、______、______等環(huán)節(jié)。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)當(dāng)完全由管理層獨立完成。（）

2.典當(dāng)行內(nèi)部控制的主要目的是為了增加企業(yè)的收入。（）

3.風(fēng)險評估是典當(dāng)行內(nèi)部控制制度設(shè)計的第一步。（）

4.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)。（）

5.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，預(yù)防性控制比糾正性控制更重要。（）

6.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)當(dāng)只關(guān)注業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化。（）

7.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對現(xiàn)金進行控制的主要目的是為了防止盜竊。（）

8.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對存貨進行控制的主要目的是為了防止損耗和盜竊。（）

9.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)由外部專家獨立審核。（）

10.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對信息系統(tǒng)進行控制的主要目的是為了保障數(shù)據(jù)安全。（）

11.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)只針對管理層進行制定。（）

12.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對客戶信息進行控制的主要目的是為了防止信息泄露。（）

13.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)當(dāng)忽略員工培訓(xùn)的重要性。（）

14.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對業(yè)務(wù)流程進行控制的主要目的是為了提高效率。（）

15.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)由內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。（）

16.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對風(fēng)險管理進行控制的主要目的是為了降低風(fēng)險。（）

17.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)只考慮內(nèi)部風(fēng)險，忽略外部風(fēng)險。（）

18.典當(dāng)行內(nèi)部控制中，對合規(guī)性進行控制的主要目的是為了遵守相關(guān)法律法規(guī)。（）

19.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)當(dāng)完全由法律部門負(fù)責(zé)。（）

20.典當(dāng)行內(nèi)部控制制度的實施應(yīng)當(dāng)定期進行評估和改進。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請闡述典當(dāng)行內(nèi)部控制制度在防范和化解風(fēng)險方面的重要作用。

2.結(jié)合實際案例，分析典當(dāng)行在內(nèi)部控制制度設(shè)計上可能存在的問題，并提出相應(yīng)的改進措施。

3.討論如何通過有效的內(nèi)部控制制度，提高典當(dāng)行的經(jīng)營效率和風(fēng)險管理能力。

4.針對典當(dāng)行內(nèi)部控制制度，設(shè)計一套包含風(fēng)險評估、控制措施和監(jiān)督機制的基本框架。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

典當(dāng)行A在內(nèi)部控制制度方面存在以下問題：1）缺乏明確的審批流程；2）財務(wù)報表審計不充分；3）員工培訓(xùn)不足，對內(nèi)部控制意識薄弱。請分析這些問題可能導(dǎo)致的后果，并提出改進建議。

2.案例題：

典當(dāng)行B近期發(fā)生了一起客戶信息泄露事件，導(dǎo)致客戶隱私受到侵犯。該行內(nèi)部控制制度存在以下缺陷：1）缺乏嚴(yán)格的信息安全管理制度；2）員工對信息保密意識不強；3）缺乏有效的監(jiān)督機制。請分析該事件暴露出的內(nèi)部控制問題，并提出相應(yīng)的整改措施。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項選擇題

1.C

2.B

3.C

4.A

5.B

6.A

7.A

8.D

9.A

10.C

11.B

12.C

13.B

14.A

15.A

16.A

17.C

18.B

19.A

20.D

21.A

22.A

23.A

24.D

25.A

26.A

27.C

28.B

29.A

30.C

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.風(fēng)險管理

2.防范和化解風(fēng)險

3.全面性、合理性、有效性

4.風(fēng)險評估

5.預(yù)防風(fēng)險

6.消除錯誤

7.限額管理、定期盤點、嚴(yán)格審批

8.采購審批、定期盤點、出入庫手續(xù)

9.購置審批、定期盤點、出入庫手續(xù)

10.定期審計、會計憑證審核、財務(wù)