《公司財務(wù)狀況評估》課件

公司財務(wù)狀況評估了解企業(yè)財務(wù)狀況，掌握經(jīng)營規(guī)律，制定發(fā)展策略。課程內(nèi)容簡介財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表財務(wù)指標(biāo)分析償債能力、運營能力、盈利能力、成長能力財務(wù)風(fēng)險分析流動性風(fēng)險、償付能力風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃盈利預(yù)測、現(xiàn)金流量預(yù)測、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化財務(wù)報表分析的重要性了解公司經(jīng)營狀況真實反映公司財務(wù)狀況，為決策提供依據(jù)。評估公司發(fā)展?jié)摿ε袛喙居芰蛢攤芰?，評估未來發(fā)展?jié)摿?。識別公司經(jīng)營風(fēng)險及時發(fā)現(xiàn)公司潛在問題，采取措施化解風(fēng)險。資產(chǎn)負(fù)債表的分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析分析資產(chǎn)的構(gòu)成比例，評估資產(chǎn)的效率和風(fēng)險。負(fù)債結(jié)構(gòu)分析分析負(fù)債的構(gòu)成比例，評估公司償債能力和財務(wù)風(fēng)險。所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)分析分析所有者權(quán)益的構(gòu)成比例，評估公司資本結(jié)構(gòu)和財務(wù)風(fēng)險。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析流動資產(chǎn)現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收賬款、存貨固定資產(chǎn)房屋建筑物、機器設(shè)備、車輛流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析現(xiàn)金流動性最強，但收益率低短期投資流動性較高，風(fēng)險較小應(yīng)收賬款流動性中等，存在壞賬風(fēng)險存貨流動性較低，存在庫存積壓風(fēng)險固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析1房屋建筑物主要經(jīng)營場所，對生產(chǎn)經(jīng)營至關(guān)重要2機器設(shè)備生產(chǎn)工具，決定產(chǎn)品的生產(chǎn)效率3車輛運輸工具，用于貨物運輸和人員出行負(fù)債結(jié)構(gòu)分析短期借款短期資金需求，償還周期短長期借款長期資金需求，償還周期長應(yīng)付賬款采購貨物的款項，需要及時償還所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)分析1實收資本公司注冊資本2資本公積公司盈利留存3盈余公積公司利潤積累4未分配利潤尚未分配的利潤利潤表分析1營業(yè)收入公司主營業(yè)務(wù)收入2營業(yè)成本生產(chǎn)經(jīng)營的直接成本3毛利率毛利占營業(yè)收入的比例4凈利潤公司最終盈利營業(yè)收入及毛利率分析100M營業(yè)收入公司主營業(yè)務(wù)收入30%毛利率毛利占營業(yè)收入的比例銷售費用和管理費用分析銷售費用銷售人員工資、廣告費用、運輸費用管理費用行政人員工資、辦公費用、折舊費財務(wù)費用分析現(xiàn)金流量表分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流量公司日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動現(xiàn)金流量公司投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動現(xiàn)金流量公司籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金公司主營業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生的現(xiàn)金2購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金生產(chǎn)經(jīng)營成本支付的現(xiàn)金3支付職工薪酬的現(xiàn)金員工工資、福利等支付的現(xiàn)金4支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金其他經(jīng)營成本支付的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流量分析收回投資收到的現(xiàn)金投資項目產(chǎn)生的現(xiàn)金取得投資支付的現(xiàn)金投資項目投入的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金出售資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金購買資產(chǎn)投入的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流量分析1吸收投資收到的現(xiàn)金股東投資產(chǎn)生的現(xiàn)金2取得借款收到的現(xiàn)金銀行貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金3償還債務(wù)支付的現(xiàn)金償還銀行貸款支付的現(xiàn)金4分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付股東分紅和利息支付的現(xiàn)金財務(wù)指標(biāo)分析1償債能力指標(biāo)反映公司償還債務(wù)的能力2運營能力指標(biāo)反映公司利用資產(chǎn)的效率3盈利能力指標(biāo)反映公司盈利水平4成長能力指標(biāo)反映公司發(fā)展速度償債能力指標(biāo)分析1.5資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額占資產(chǎn)總額的比例1.2流動比率流動資產(chǎn)占流動負(fù)債的比例0.8速動比率速動資產(chǎn)占流動負(fù)債的比例運營能力指標(biāo)分析存貨周轉(zhuǎn)率反映公司存貨周轉(zhuǎn)的速度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的速度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映公司固定資產(chǎn)的使用效率盈利能力指標(biāo)分析成長能力指標(biāo)分析銷售收入增長率反映公司銷售收入的增長速度凈利潤增長率反映公司凈利潤的增長速度總資產(chǎn)增長率反映公司總資產(chǎn)的增長速度財務(wù)風(fēng)險分析流動性風(fēng)險分析分析公司償還短期債務(wù)的能力償付能力風(fēng)險分析分析公司償還所有債務(wù)的能力營運資金風(fēng)險分析分析公司經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)的風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險分析分析公司經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險流動性風(fēng)險分析1現(xiàn)金流量不足公司現(xiàn)金流入不足以償還短期債務(wù)2應(yīng)收賬款回收困難公司無法及時收回應(yīng)收賬款3存貨積壓公司存貨積壓，資金占用過多償付能力風(fēng)險分析資產(chǎn)負(fù)債率過高公司負(fù)債過多，償債壓力過大利息支出過高公司利息支出占利潤的比例過高償債能力指標(biāo)下降公司償還債務(wù)的能力下降營運資金風(fēng)險分析1資金周轉(zhuǎn)效率低下公司資金周轉(zhuǎn)速度慢，占用資金過多2資金鏈斷裂公司資金周轉(zhuǎn)不暢，無法滿足資金需求3資金管理不善公司資金管理混亂，資金使用效率低經(jīng)營風(fēng)險分析1市場競爭激烈市場競爭激烈，公司面臨生存壓力2產(chǎn)品銷售不暢公司產(chǎn)品銷售不佳，盈利能力下降3生產(chǎn)成本上升公司生產(chǎn)成本上升，盈利能力下降財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃10%盈利預(yù)測預(yù)測公司未來盈利水平20%現(xiàn)金流量預(yù)測預(yù)測公司未來現(xiàn)金流入和流出30%資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風(fēng)險盈利預(yù)測與策略市場分析分析市場需求和競爭情況產(chǎn)品開發(fā)開發(fā)新產(chǎn)品，提高競爭力營銷策略制定有效的營銷策略，提高銷售收入現(xiàn)金流量預(yù)測與管控資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化債務(wù)融資通過借款等方式籌集資金股權(quán)融資通過